一般貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度匯編(參考版)
2025-04-10 22:36本頁面
【正文】 貨幣資金管理第一節(jié) 現(xiàn)金管理第4條 公司應(yīng)當(dāng)按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金第5條 本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費(fèi)用報(bào)銷、員工個(gè)人借款、預(yù)借差旅費(fèi)、支付小額購物款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出第6條 出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報(bào)銷/申請付款必須由申請人填寫報(bào)銷單/付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準(zhǔn)并由財(cái)務(wù)進(jìn)行審核后，出納方可支付現(xiàn)金第7條 報(bào)銷單/借款單金額在500元（不含500元）以下的，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在500元及以上的，由部門主管/經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金第8條 出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時(shí)送存銀行，避免做支現(xiàn)金及風(fēng)險(xiǎn)第9條 出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上詳細(xì)注明款項(xiàng)來源或用途，以便于財(cái)務(wù)作賬第10條 出納應(yīng)對所收、付的現(xiàn)金及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對第11條 出納應(yīng)當(dāng)日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財(cái)務(wù)部，并定期與財(cái)務(wù)部對賬，不符時(shí)應(yīng)即時(shí)查明原因，做處相應(yīng)處理第12條 對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時(shí)，應(yīng)即時(shí)查明原因，并做出書面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理第二節(jié) 銀行存款管理第13條 公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，其他收、付款金額較大的款項(xiàng)支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行第14條 通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款第15條 出納應(yīng)當(dāng)日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬單進(jìn)行核對第16條 出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時(shí)，必需查明原因，直至核對正確為止第三節(jié) 其他貨幣資金管理第17條 公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)登記管理，并將復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部入賬第18條 對于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時(shí)辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期第10條 對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行第三章 費(fèi)用報(bào)銷管理第一節(jié) 差旅費(fèi)報(bào)銷第20條 差旅費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用第21條 出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡的原則支付各項(xiàng)費(fèi)用第22條 公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、普通級三大類，出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi)用第23條 為鼓勵(lì)出差人員節(jié)省差旅費(fèi)，享有某一級別待遇的出差人員如果實(shí)際采用了下一級別出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費(fèi)費(fèi)用，公司可以將兩級待遇差額部分的50%補(bǔ)償給出差人員第24條 出差人員外出，預(yù)計(jì)所需費(fèi)用在300元以上的，可向公司預(yù)借差旅費(fèi)，借款人填寫借款單由經(jīng)理批準(zhǔn)后送至財(cái)務(wù)審核?？倓t第1條 為建立并逐步完善公司的財(cái)務(wù)體系，全面準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護(hù)公司股東的權(quán)益，特制定本制度第2條 公司財(cái)務(wù)部直接受控于公司股東并對其負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財(cái)務(wù)管理制度，并根據(jù)實(shí)際情況及需要修訂本制度第3條 公司各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部工作及促進(jìn)本制度的實(shí)行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定第二章附則第一章罰則第十二章財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告第十一章資產(chǎn)管理第十章工資核算第九章成本核算第八章盤點(diǎn)及盈虧處理第七章低值易耗品第四節(jié)原材料第二節(jié) 產(chǎn)品第三節(jié)存貨管理第一節(jié)付款第六章收料第三節(jié)采購訂單第二節(jié)采購管
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1