【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 化處理，1）把所有指標(biāo)數(shù)據(jù)做無量綱化處理。均采用實(shí)際值與目標(biāo)值的相對(duì)值；2）把逆向指標(biāo)數(shù)據(jù)和適度指標(biāo)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為正向指標(biāo)數(shù)據(jù)。為了激勵(lì)優(yōu)秀指標(biāo)值的提升，抑制消極行為，發(fā)揮評(píng)價(jià)的導(dǎo)向作用，用不同的系數(shù)對(duì)相對(duì)值做了加強(qiáng)或消弱處理。所得分值y限制在[01]之間。指標(biāo)數(shù)據(jù)的處理及賦值規(guī)則按照表17的所列規(guī)定執(zhí)行。 表617.指 標(biāo) 數(shù) 據(jù) 處 理 及 賦 值 規(guī) 則正向指標(biāo)數(shù)據(jù)逆向指標(biāo)數(shù)據(jù)適度指標(biāo)數(shù)據(jù)按照y=*(x/a)計(jì)算1）當(dāng)實(shí)際值x小于目標(biāo)值a時(shí)，按照y=*(x/a)計(jì)算。2）當(dāng)實(shí)際值x大于目標(biāo)值a時(shí)，按照y=*(x/a) 計(jì)算。y=1/[1+4*︱[(xa)/a]︱計(jì)算。注：1. a為目標(biāo)值，x為實(shí)際值。2. 分值y的分值范圍限制在[01]之間。按照表格617規(guī)則計(jì)算分值，再把分值在表618中統(tǒng)計(jì)。表618.指標(biāo)名稱分值 ….…..….….評(píng)價(jià)人：評(píng)價(jià)核人： 日期： 對(duì)第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)不同評(píng)價(jià)人對(duì)單項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)。按照下面“表619”規(guī)則要求來統(tǒng)計(jì)。1）在第1列填寫參與評(píng)價(jià)的單項(xiàng)指標(biāo)，建立評(píng)價(jià)指標(biāo)集合；2）把不同評(píng)價(jià)人所評(píng)判的數(shù)據(jù)（“表618中數(shù)據(jù)”）導(dǎo)入“表619”。3）計(jì)算各單項(xiàng)指標(biāo)的平均值xi，填入每行的最左邊單元格。表619.評(píng)評(píng)價(jià)人(j=1…m)評(píng)價(jià)值xij第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)(i=1…n)123………m單項(xiàng)指標(biāo)值xi（按照行統(tǒng)計(jì)平均值xi=(∑xij)/m）……… 確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)采用5級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，分別是：極差、較差、一般、較好、很好，指標(biāo)值所對(duì)應(yīng)的分界區(qū)間分別是:、 左右。對(duì)于第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)來說，直接所賦予的分值已表示了指標(biāo)的優(yōu)劣等級(jí)。對(duì)于第2級(jí)指標(biāo)，需要綜合考慮其下所有指標(biāo)，通過模糊運(yùn)算合成來綜合評(píng)判第2級(jí)指標(biāo)的優(yōu)劣等級(jí)。 整理單項(xiàng)指標(biāo)的等級(jí)隸屬關(guān)系鑒于所評(píng)價(jià)的第3級(jí)指標(biāo)均已轉(zhuǎn)化為正向型指標(biāo)，此處采用了降半梯形分布、三角形分布、升半梯形分布來確定單項(xiàng)指標(biāo)的等級(jí)模糊隸屬函數(shù)。按照“表620”第一行要求，計(jì)算各單項(xiàng)指標(biāo)的等級(jí)隸屬度μik值，填入對(duì)應(yīng)單元格.表620.隸屬等級(jí)(k=1…5)隸屬程度μik第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)及值xi(i=1…n)隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：13） 若xi ≥0 .45時(shí),取μik = 0。2） ≤ xi ,取μik =( xi)/( )；14） 若xi ,取μik = 1.2. 較差隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：15） 若xi ≥,取μik = 0。2）≤xi,取 μik =( xi)/( )；16） ≤ xi ,取μi k=( xi )/( ).隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：17） 若xi ≥ ,取μi k= 0。2） ≤ xi ,取 μik =( xi)/( )；18） ≤ xi ,取μik =( xi )/( ).隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：5） 若xi ≥ ,取μik = 0。2） xi ,取μik =( xi)/( )；6） ≤ xi ,取μik =( xi )/( ).隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：5） 若xi ≥ ,取μik = 1。2） xi ,取 μik =( xi )/( )；6） 若xi ≤ ,取μik = 0.……… 確定第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重采用灰色關(guān)聯(lián)度方法計(jì)算第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重。按照下列步驟計(jì)算第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重。1）利用“表619”來構(gòu)造“表621”。消除“表619”的最左列，增加一行“參考指標(biāo)”行。2）形成指標(biāo)評(píng)價(jià)矩陣。利用“表619”中數(shù)據(jù)，把“表619”中數(shù)據(jù)導(dǎo)入到“表621”中。2）確定參考序列。找出單元格中最大值，以最大值作為參考指標(biāo)值，參考指標(biāo)值行中各單元格中的值應(yīng)該是相同的。(注：如果以下達(dá)的目標(biāo)值或?qū)?biāo)中使用的標(biāo)桿值作為參考值，可以直接在參考序列中賦值為1，則要作出特別說明，分別代表實(shí)際完成值與下達(dá)的目標(biāo)值或?qū)?biāo)值做比較)。表621評(píng)評(píng)價(jià)人(j=1…m) 評(píng)價(jià)值xij第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)(i=1…n)123………m(標(biāo)桿)………3)求各指標(biāo)序列與參考指標(biāo)序列之間的距離。在“表621”中， 參考指標(biāo)行與其他指標(biāo)行對(duì)應(yīng)單元格數(shù)據(jù)相減，與某一行相減差值的平方再累加，累加和就代表了某指標(biāo)與參考指標(biāo)的距離，可用D0i=∑（x0(j)xi(j)）2來計(jì)算距離，其中(i=1…n,j=1…m)。計(jì)算的距離填入表613.。表622.第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)各指標(biāo)的距離（D0i）D0i=∑（x0(j)xi(j)）2(i=1…n,j=1…m)各指標(biāo)的權(quán)重（vi）(i=1…n)vi=1/(1+D0i)各指標(biāo)的歸一化權(quán)重（wi）(i=1…n)wi= vi /∑ vi………4)求各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重。按照vi=1/(1+D0i)求各指標(biāo)的權(quán)重,把計(jì)算的權(quán)重vi填入表613。5)求各個(gè)指標(biāo)的歸一化權(quán)重。由于各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重之和∑ vi≠1，其中(i=1…n)，為了便于比較和評(píng)價(jià)，需要對(duì)各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行歸一化處理。按照wi= vi /∑ vi求各個(gè)指標(biāo)的歸一化權(quán)重，其中(i=1…n)。把計(jì)算的歸一化權(quán)重wi也填入表613。 對(duì)二級(jí)指標(biāo)進(jìn)行模糊綜合評(píng)判按照下列步驟對(duì)二級(jí)指標(biāo)進(jìn)行模糊綜合評(píng)判。1)由“表622”最右列的歸一化權(quán)重wi構(gòu)成各單項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重矩陣W,W=(wi，w2…wn),格式如“表623”。表623.第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)名稱………各指標(biāo)的歸一化權(quán)重（wi）(i=1…n)wi= vi /∑ vi2) 由“表620”的隸屬程度μik構(gòu)成各單項(xiàng)指標(biāo)的模糊評(píng)判矩陣P， μ11 μ12 μ13 μ14 μ15P= μ21 μ22 μ23 μ24 μ25 …………………… μn1 μn2 μn3 μn4 μn5 格式如“表624”。 表624.第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)名稱Xxxx三級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)的優(yōu)劣隸屬程度μik(i=1…n,k=1…5)………3)對(duì)單項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行合成。按照矩陣數(shù)乘的法則合成權(quán)重矩陣W和模糊評(píng)判矩陣P，得出綜合評(píng)判矩陣B, B=W 。P， 可得出B=(bi1，bi2，bi3，bi4，bi5),為了便于不同的二級(jí)指標(biāo)比較，需要對(duì)評(píng)判結(jié)果(bi1，bi2，bi3，bi4，bi5)進(jìn)行歸一化處理，歸一化處理按照cik= bik/∑bik來處理，得出歸一化的評(píng)判結(jié)果，C=(ci1，ci2，ci3，ci4，ci5),把數(shù)值填入“表625”中對(duì)應(yīng)行。表625. 二級(jí)綜合指標(biāo)名稱二級(jí)綜合指標(biāo)的優(yōu)劣隸屬程度cik(i=1…n,k=1…5)對(duì)二級(jí)綜合指標(biāo)的最終評(píng)價(jià)結(jié)果………4)確定二級(jí)綜合指標(biāo)的優(yōu)劣等級(jí)。按照隸屬度最大原則確定某二級(jí)綜合指標(biāo)的優(yōu)劣程度，最終評(píng)價(jià)結(jié)果填入“表625”中最左列對(duì)應(yīng)單元格。第七節(jié) 對(duì)一級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià) 第1級(jí)指標(biāo)包括3個(gè),分別是：內(nèi)部控制設(shè)計(jì)完整性指標(biāo)、內(nèi)部控制執(zhí)行遵循性指標(biāo)、基于目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。內(nèi)部控制設(shè)計(jì)完整性指標(biāo)是三個(gè)1級(jí)指標(biāo)之一，其下第2級(jí)指標(biāo)數(shù)值都是無量綱指標(biāo)，而且屬于正向型指標(biāo)。1級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)步驟如下。 第2級(jí)設(shè)計(jì)完整性單項(xiàng)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)按照本手冊(cè)上述第6節(jié)第1部分表格67的評(píng)價(jià)結(jié)果，統(tǒng)計(jì)所屬各二級(jí)指標(biāo)的分值. 表格71二級(jí)綜合指標(biāo)名稱對(duì)二級(jí)綜合指標(biāo)的最終評(píng)價(jià)/分值xi……… 確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)采用5級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，分別是：極差、較差、一般、較好、很好，指標(biāo)賦值所對(duì)應(yīng)的分界區(qū)間分別是:、 左右。對(duì)于第2級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)來說，上面所得分值已表示了指標(biāo)的優(yōu)劣等級(jí)。對(duì)于第1級(jí)指標(biāo)，需要綜合考慮其下所有2級(jí)指標(biāo)，通過模糊運(yùn)算合成來綜合評(píng)判第1級(jí)指標(biāo)的優(yōu)劣等級(jí)。 整理2級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)的等級(jí)隸屬關(guān)系鑒于所評(píng)價(jià)的第2級(jí)指標(biāo)均屬于正向型指標(biāo)，此處采用了降半梯形分布、三角形分布、升半梯形分布來確定單項(xiàng)指標(biāo)的等級(jí)模糊隸屬函數(shù)。按照“表72”第一行要求，計(jì)算各單項(xiàng)指標(biāo)的等級(jí)隸屬度μik值，填入對(duì)應(yīng)單元格.表72.隸屬等級(jí)(k=1…5)隸屬程度μik第2級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)及值xi(i=1…n)隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：19） 若xi ≥0 .45時(shí),取μik = 0。2） ≤ xi ,取μik =( xi)/( )；20） 若xi ,取μik = 1.2. 較差隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：21） 若xi ≥,取μik = 0。2）≤xi,取 μik =( xi)/( )；22） ≤ xi ,取μi k=( xi )/( ).隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：23） 若xi ≥ ,取μi k= 0。2） ≤ xi ,取 μik =( xi)/( )；24） ≤ xi ,取μik =( xi )/( ).隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：7） 若xi ≥ ,取μik = 0。2） xi ,取μik =( xi)/( )；8） ≤ xi ,取μik =( xi )/( ).隸屬度μik的計(jì)算規(guī)則：7） 若xi ≥ ,取μik = 1。2） xi ,取 μik =( xi )/( )；8） 若xi ≤ ,取μik = 0.……… 確定第2級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重采用灰色關(guān)聯(lián)度方法計(jì)算第2級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重。按照下列步驟計(jì)算第3級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重。1）2）形成指標(biāo)評(píng)價(jià)矩陣。 把“表71”中數(shù)據(jù)導(dǎo)入到“表73”中，增加一行“參考指標(biāo)”行。2）確定參考指標(biāo)值。 以最大值1作為參考指標(biāo)值，也是目標(biāo)值。表73. 第2級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)(i=1…n)評(píng)價(jià)值xi(標(biāo)桿)1………3)求各指標(biāo)值與參考指標(biāo)值之間的距離。在“73”中， 參考指標(biāo)行與其他指標(biāo)行數(shù)據(jù)相減，與某一行相減差值的平方和就代表了某指標(biāo)與參考指標(biāo)的距離，可用D0i=（x0xi）2來計(jì)算距離，其中(i=1…n,)。計(jì)算的距離填入表74.。 74.第2級(jí)單項(xiàng)指標(biāo)各指標(biāo)的距離（D0i）D0i=（x0xi）2(i=1…n,)各指標(biāo)的權(quán)重（vi）(i=1…n)vi=1/(1+D0i)各指標(biāo)的歸一化權(quán)重（wi）(i=1…n)wi= vi /∑ vi………4)求各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重。按照vi=1/(1+D0i)求各指標(biāo)的權(quán)重,把計(jì)算的權(quán)重vi填入表74。5)求各個(gè)指標(biāo)的歸一化權(quán)重。由于各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重之和∑ vi≠1，其中(i=1…n)，為了便于比較和評(píng)價(jià)，需要對(duì)各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行歸一化處理。按照wi= vi /∑ vi求各個(gè)指標(biāo)的歸一化權(quán)重，其中(i=1…n)。把計(jì)算的歸一化權(quán)重wi也填入表74。 對(duì)1級(jí)指標(biāo)進(jìn)行模糊綜合評(píng)判按照下列步驟對(duì)二級(jí)指標(biāo)進(jìn)行模糊綜合評(píng)判。1)由“表74”最右列的歸一化