風(fēng)險(xiǎn)管理制度4265974273(編輯修改稿)
2025-05-04 22:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在每年第四季度組織一次，全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍覆蓋公司總部投資決策中心、生產(chǎn)制造中心和營(yíng)銷中心及所控制子公司。包括公司治理、戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年不低于兩次，依據(jù)公司階段性風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第十六條：公司風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法包括但不限于：數(shù)據(jù)分析和資料研究法、問卷調(diào)查法、訪談法、標(biāo)桿對(duì)照法等。第十七條：公司風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的主要工具包括：風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查問卷、公司風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)、目標(biāo)分析和流程分析等。第十八條：風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別的范圍包括外部風(fēng)險(xiǎn)事件和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件包括：（一）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素?！ 。ǘ┙M織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素?！ 。ㄈ┭芯块_發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素?！ 。ㄋ模┴?cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。 （五）營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。（六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。第十九條：公司外部風(fēng)險(xiǎn)事件包括： ?。ㄒ唬┙?jīng)濟(jì)形式、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。 ?。ǘ┓煞ㄒ?guī)、監(jiān)督要求等法律因素。 ?。ㄈ┌踩€(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素?！ 。ㄋ模┘夹g(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素?！ 。ㄎ澹┳匀粸?zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素?！ 。┢渌嘘P(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十條：公司根據(jù)管理內(nèi)容，將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。 （二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策不當(dāng)、內(nèi)部控制體系不完善，妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。（三）報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。 （1）財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。 （2）資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。
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