房地產(chǎn)行業(yè)財務(wù)管理方法(編輯修改稿)
2025-05-04 21:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 緣由，報項目負(fù)責(zé)人簽字，方可報銷。 所有發(fā)票或收據(jù)的報銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認(rèn)，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。 所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。 會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 工程款支付1） 、工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬，所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明，雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認(rèn)批準(zhǔn)，相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。2） 、工程款報銷單據(jù)：建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報銷或結(jié)算。3） 、工程進度款計劃:由工程部、財務(wù)部按合同規(guī)定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn)，留檔財務(wù)室，財務(wù)室準(zhǔn)備資金。4） 、工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表，工程部、預(yù)算部（財務(wù)部）、統(tǒng)計部共同審核，填寫“工程付款申請單”，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審核，報項目負(fù)責(zé)人簽署意見，并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后，將有關(guān)憑據(jù)交財務(wù)部，由財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。5） 、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人） 差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負(fù)責(zé)人審批，雙方財務(wù)人員復(fù)核，出納付款。 其他暫借款，因工作需要暫借現(xiàn)金，由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計報帳日期，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn)，會計復(fù)核后，出納方可付款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時報帳。 其他個人或公司借支，均須經(jīng)過雙方負(fù)責(zé)人簽字審批后，才能支取款項。 工資單由項目負(fù)責(zé)人簽字后才能發(fā)放。1 辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家俱器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備）的購置應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支”的原則，由項目部統(tǒng)籌計劃，編制“采購計劃”，報項目負(fù)責(zé)人審批后實施采購，采購人員在實施采購業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由財務(wù)部或辦公室驗收確認(rèn)，并將相關(guān)憑證由財務(wù)部審核后，報項目負(fù)責(zé)人審批報銷1 通訊費固定辦公電話費用采取限額制，在規(guī)定限額內(nèi)，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。移動電話費采取電話補貼形式在工資中發(fā)放，具體標(biāo)準(zhǔn)由項目負(fù)責(zé)人制定。1 車輛維修、使用費由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行審核簽字，由項目負(fù)責(zé)人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。1 購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。六、報表及審計 報表內(nèi)容：現(xiàn)金月報表，現(xiàn)金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統(tǒng)計表、資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表（簡易）。 報表時間：每月20日前 報表使用人:項目負(fù)責(zé)人、雙方董事長或總經(jīng)理。 報表審核：項目財務(wù)部負(fù)責(zé)人。 除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。 內(nèi)部審計：本項目必須每年對財務(wù)資料進行一次審計，審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。貨幣資金控制制度第一章：總則第一條：為了加強和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有
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