工程建筑公司財務制度(編輯修改稿)
2025-05-04 21:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 投標工程中標，財務部門應與工程實際承包人簽訂財務合同，財務合同中應明確規(guī)定該工程所收管理費比率及押證費金額。 收到該工程首筆工程款時，財務人員應收取合同所規(guī)定的管理費用及押證費用。 押證費用收取自工程中標押證日開始至工期結束為止，若超過工期，所押證件未能拿出，則按照合同規(guī)定，再次加收至證件拿出日為止。 注冊建造師證總押證費用的25%應支付給注冊建造師本人，作為其證件的使用費用。 收取工程管理費用和押證費用時，出納人員應開具該筆費用之收據(jù)，作為財務原始憑證，會計人員應在收據(jù)上簽字。第十四條：分公司承包費用管理方案 公司可在異地設立分公司辦事處，辦事處設立時，財務部門應根據(jù)承包合同，向分公司承包人收取承包費用。 當承包期限到期時，財務部門應告知分公司承包人，如分公司承包人繼續(xù)承包，則在新一年的承包合同簽訂時，按照合同收取承包費用。 收取承包費用時，出納人員應開具該筆承包費用之收據(jù)，作為財務原始憑證，會計人員應在收據(jù)上簽字。第十五條：處罰收入管理方案 當分公司承包人或者工程實際承包人違反合同規(guī)定、使得公司遭受損失時，公司可對分公司承包人或者工程實際承包人進行處罰。 當分公司承包人或工程實際承包人未經(jīng)公司允許私自以公司名義開立銀行結算賬戶時，工程實際承包人違反安全施工管理規(guī)定，而出現(xiàn)安全事故或在各項檢查中未能通過導致公司被通報批評或遭受處罰等情況時，公司有權根據(jù)合同規(guī)定對分公司承包人或工程實際承包人發(fā)出處罰通知，再其暫扣款項或工程款、保證金中扣除相應處罰金額。 若出現(xiàn)處罰情況，財務部門應向分公司承包人或工程實際承包人發(fā)出處罰通知書。 收取處罰金額后，出納人員應開具該筆處罰費用之收據(jù)，作為財務原始憑證，會計人員應在收據(jù)上簽字。第十六條：報銷支出管理方案 公司員工因工作需要而產(chǎn)生的費用支出，在確認無誤后，公司應實報實銷。 員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應取得相應正式發(fā)票，如遇特殊情況無法取得發(fā)票的，應寫出書面說明，并由至少一名證明人簽字證明。 員工報銷應填制報銷憑證，準確填寫報銷時間、報銷事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，并在發(fā)票背面簽字，同時在報銷憑證中報銷人欄簽字。 員工將報銷憑證交與會計人員處審核金額、單據(jù)、簽名等情況，會計人員審核格式、金額等無誤后，簽字確認。 會計人員審核后，員工將報銷憑證交與總經(jīng)理簽字。 總經(jīng)理簽字后，由會計人員將報銷憑證交與董事長簽字。 董事長簽字
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