商貿(mào)公司財務(wù)制度(編輯修改稿)
2024-11-16 05:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 用報銷手續(xù)。出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則辦理，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由所屬部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。費用標(biāo)準(zhǔn)及報銷辦法總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“按章支出，超支不補”。：人員＼地區(qū)特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師210180150130120經(jīng)理、講師180160140120其他員工150130詳細(xì)說明：A、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。報銷時需提供住宿水單。B、出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。C、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在主管副總裁以上級別允許的前提下，可按實際需要報銷。D、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，總裁、總監(jiān)、高級講師出差，可單獨住宿。地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師經(jīng)理、講師其他員工A、中午12時前離開工作屬地按全天補助；中午12時后離開工作屬地按半天補助；中午12時前抵達(dá)工作屬地按半天補助；中午12時后返抵工作屬地按全天補助。B、出差人員有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實際需要報銷。工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師預(yù)申請硬臥硬座二等艙實報根據(jù)需要核報經(jīng)理、講師預(yù)申請硬臥硬座三等艙實報根據(jù)需要核報其他員工預(yù)申請硬臥硬座三等艙實報預(yù)申請A、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。B、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意）。C、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：——出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；——攜有巨款或重要文件須確保安全的；——收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；——陪同重要客人外出的；——執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。D、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。E、各分校校長、部門經(jīng)理及經(jīng)理以下職務(wù)員工，出差交通工具中，若需用高鐵、軟臥、飛機時，需提前提交書面申請（填寫交通工具申請表），經(jīng)行政及人力資源部經(jīng)理審核、分管副總裁審批同意后，由行政及人力資源部發(fā)申請人、申請人領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管會計郵箱確認(rèn)，之后申請人可以乘坐申請的交通工具，否則公司一律按差旅標(biāo)準(zhǔn)予以報銷，不再負(fù)擔(dān)因乘坐不合規(guī)定的交通工具而額外增加的費用。出差人員（外出學(xué)習(xí)的除外），每天補助5元通訊費（報銷時與餐補寫在同一欄），特殊情況需上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷。，應(yīng)事先征得部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。（船）時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。補充規(guī)定二人以上出差人員，在請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別允許后，可就隨行高一級人員差補標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差到各分校人員，無餐補。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只按規(guī)定享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。公司委派外出學(xué)習(xí)人員，期間住宿交通由行政部按實際情況安排，不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干。三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，公司擁有最終解釋權(quán)?！狤ND—第五篇：公司財務(wù)制度財務(wù)制度審批：實施時間：修改時間：第一章總則為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、推動公司資源的優(yōu)化組合，以提升經(jīng)濟效益為經(jīng)營目標(biāo)，以社會責(zé)任為擔(dān)當(dāng)，依照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴(yán)格執(zhí)行并遵守。第一條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第二條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合部或?qū)Ｂ毑块T定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好財務(wù)分析、績效考核工作。第三條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要環(huán)節(jié)，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第一條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第二條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第三條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第四條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第五條會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。第六條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。第七條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全
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