內(nèi)部控制評價(jià)工作方案(編輯修改稿)
2024-11-29 08:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 要求，確定納入本次評價(jià)范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。 四、評價(jià)工作實(shí)施 評價(jià) 原則： 本次內(nèi)控評價(jià)工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項(xiàng)原則。 全面性：內(nèi)控評價(jià)應(yīng)全面涵蓋納入評價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面 的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行 情況。 重要性：在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注 公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 客觀性：評價(jià)工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合
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