我國公司治理改革值得關(guān)注幾個問題(編輯修改稿)
2025-04-22 00:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和職責(zé)邊界不十分明確，董事會所屬的專業(yè)委員會還沒有真正發(fā)揮作用，如何增強董事會的決策能力，提高董事會的獨立性是銀行必須面對的重要問題?！ ∵@是一個很重要的課題，需要不斷地研究和完善。董事會的決策我們講得很清楚，是由它的委員會作出的。董事會的重大事項由董事會決議作出，集體作出，任何個人或少數(shù)人都不應(yīng)該主導(dǎo)董事會的決策。而且，獨立董事應(yīng)當(dāng)占有一定席位，我們也規(guī)定了董事會下面的審計委員會、關(guān)聯(lián)交易委員會的主席必須由獨立董事?lián)?。在其他的專業(yè)委員會里面，獨立董事要占有一定的席位。這些規(guī)定都是非常重要的公司治理原則。 因此，明確董事的職責(zé)也是完善董事會建設(shè)另一方面的重要內(nèi)容。根據(jù)普通法及其他法律規(guī)定，董事的責(zé)任和義務(wù)主要有四點：第一，董事必須以個人身份來承擔(dān)多方面的法律責(zé)任。我們今后對董事追究責(zé)任的時候是個人責(zé)任，不能說背后是什么公司、什么單位，跟這個沒關(guān)系。第二，董事必須忠實地履行兩項主要職責(zé)，即誠信受托的職責(zé)和看管的職責(zé)。這一點我曾多次強調(diào)過，是很重要的監(jiān)測標桿。第三，董事負有最終的法律責(zé)任，以確保整個銀行遵守一切相關(guān)的法律和規(guī)定。第四，董事要以保障廣大存款人的利益和投資人的利益為自己的目標。我們在試驗了一段時間以后，首先要特別注重董事對自己承擔(dān)責(zé)任的意識，要有這個覺悟；其次我們要特別注重董事會里每個董事的專業(yè)素質(zhì)和充分發(fā)揮獨立董事的作用，使得能夠充分發(fā)揮獨立董事在不同類型股東之間利益制衡和利益保護的作用。 另外，也應(yīng)該建立規(guī)范的董事退出機制。我們現(xiàn)在有執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事和獨立董事，他們履職應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，退出也要有一個科學(xué)的機制。退出要進行相應(yīng)的離任審計并履行必要的程序，這決定了以后他還能不能在其他經(jīng)營機構(gòu)任董事?！ 〗I(yè)化的經(jīng)營管理團隊 現(xiàn)在正在改革的國有商業(yè)銀行有的建立了首席官制度，有的正在從境外聘請一些國際專才，這是很好的嘗試。這一點大家一定要有清楚的認識。專業(yè)化的經(jīng)營管理團隊、人才非常重要，因為世界已經(jīng)進入了知識經(jīng)濟時期，知識經(jīng)濟時期最重要的資源是知識專才，現(xiàn)在各個國家，表面打的是貿(mào)易戰(zhàn)、投資爭奪戰(zhàn)，背后實際上是大規(guī)模進行的人才戰(zhàn)。看一看我們周邊的國家，看一看西方的發(fā)達國家，就會明白這一點，趨勢明顯。所以，對重點的發(fā)展行業(yè)，比如金融和其他的服務(wù)業(yè)應(yīng)當(dāng)積極地輸入專才。銀行業(yè)是當(dāng)今知識經(jīng)濟的典型行業(yè)之一，而我國金融業(yè)和發(fā)達國家的差距很大，這不要回避。我們國家的金融業(yè)特別是銀行業(yè)和資本市場的健康發(fā)展，對國家經(jīng)濟的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展起關(guān)鍵作用。這個行業(yè)和資本市場如果出了問題，就會影響整個金融和社會的穩(wěn)定，所以要站在這個高度上來看。我們要將高管人員的管理工作制度化，同時要建立符合實際情況的高管人員選聘機制，把選拔工作做得更好。不僅要求高管人員突出道德、品質(zhì)、專業(yè)水平、管理能力，還要對高管人員實行目標管理，建立相應(yīng)的問責(zé)制、業(yè)界的評估制度和激勵約束制度。要保證高管和審計委員會工作的獨立性。高管有其工作獨立性，在其工作范圍內(nèi)，要尊重其獨立性；尊重審計委員會的獨立性，這些都是很重要的。同時，還要改善他們的發(fā)展環(huán)境，人才是需要一個發(fā)展環(huán)境的，要改善他們的生存環(huán)境、生活環(huán)境和稅務(wù)環(huán)境。國際專才請進來不容易，一個很大的原因就是他可以來我們大陸工作，但是不愿意把這里做駐地。你請他來這里做CFO、CRO和CTO，他說很有吸引力、有挑戰(zhàn)，但是他會提出自己的駐地在哪里？在香港他來，在大陸不來。什么原因？就是個人所得稅累進的具體規(guī)定及水平無以吸引高級人才，這個問題很迫切。結(jié)果有的公司就打擦邊球，代付個人所得稅，這是不對的?！ ”O(jiān)事會的地位和作用 良好的公司治理需要建立科學(xué)規(guī)范的監(jiān)督管理體制。從國際上看，公司治理的監(jiān)督體制有兩種模式。英美的模式主要是通過董事會中的獨立董事和獨立的審計委員會對銀行進行監(jiān)督，這是全球的主體模式。但也要承認，德國和日本有通過設(shè)立監(jiān)事會行使銀行監(jiān)督職責(zé)的模式。對這個問題要具體看。在德國，實際上監(jiān)事會行使的是董事會的職責(zé)和形式。在日本，有董事會、理事會、監(jiān)事會，現(xiàn)在都存在。前幾年，日本也在發(fā)布新的改革指引，但改革不徹底。目前我們國家對正在改革的商業(yè)銀行實行雙重監(jiān)督的模式，董事會和它的審計委員會主要對銀行進行獨立的監(jiān)督，但另一方面，我們也設(shè)有監(jiān)事會，這樣一個模式是特殊的。如何在我們國情下，在這個框架中完善銀行公司治理的機制，需要我們認真地研究，不斷地總結(jié)經(jīng)驗，與時俱進，給予完善。在中國，大型銀行國有股東是絕對控股的，大股東持股51%以上。即使上市以后，從交通銀行和建設(shè)銀行的方案看，國有股東還是占有絕對控股的地位。在這種體制下，結(jié)合我們的國情，設(shè)置監(jiān)事會有其必要性。但是，這項工作還是要進一步去完善。最重要的，要對董事會和監(jiān)事會盡可能設(shè)立明確的責(zé)任邊界和議決事的程序，并且要向廣大投資人披露?！ ∑浯?，對董事會和監(jiān)事會的職責(zé)和報告路線交叉的，要有明確
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