我國公司治理改革值得關(guān)注幾個(gè)問題(已修改)
2025-04-07 00:13 本頁面
【正文】 中國金融：中國公司治理改革值得關(guān)注幾個(gè)問題2003年底，黨中央、國務(wù)院決定進(jìn)行國有商業(yè)銀行股份制改革，并責(zé)成銀監(jiān)會負(fù)責(zé)公司治理改革的指導(dǎo)和監(jiān)督工作。為確保國有商業(yè)銀行公司治理改革真正取得實(shí)效，中國銀監(jiān)會經(jīng)過2003年的醞釀，于2004年初發(fā)布了《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》(以下簡稱《指引》)，專門就大型銀行股份制改造的總體目標(biāo)、公司治理、考核指標(biāo)等三大方面作出明確的規(guī)定。目前，中國銀行、建設(shè)銀行和交通銀行股份制改革已取得很大進(jìn)展，特別是交通銀行、建設(shè)銀行已在香港上市并取得成功；工商銀行的財(cái)務(wù)重組工作也已基本結(jié)束，并緊鑼密鼓地進(jìn)入第二階段；農(nóng)業(yè)銀行的綜合改革整體方案也在準(zhǔn)備和完善當(dāng)中。如何進(jìn)一步推進(jìn)和完善大型銀行的公司治理機(jī)制改革，以及如何對國有商業(yè)銀行公司治理改革進(jìn)行監(jiān)督和考核，是我們當(dāng)前和今后相當(dāng)長時(shí)間內(nèi)都必須關(guān)注的問題。在這里，我提出以下問題，供大家研究?！ H先進(jìn)銀行的標(biāo)桿 大家可以認(rèn)真回顧一下，我們的《指引》是精煉和完整的?！吨敢返诙l就很明確地提出我們的目標(biāo)，一是要緊緊抓住改革管理體制，二是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，三是要轉(zhuǎn)換經(jīng)營方式，四是要改善經(jīng)營績效，就是業(yè)績和效益。圍繞這幾個(gè)中心環(huán)節(jié)，每一個(gè)銀行從改革開始用三年左右的時(shí)間，能夠?qū)崿F(xiàn)“資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好”，最重要的是最后一句話，即“具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行”。那么，對具有國際競爭力的標(biāo)桿，我們明確提出，就是在主要財(cái)務(wù)和內(nèi)控管理等方面的指標(biāo)能夠達(dá)到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平，具體講，就是按照TheBanker雜志所公布的國際排名前100家大銀行中等以上的水平，要能夠超過它們的平均水平。那么，我們首先應(yīng)當(dāng)對國際先進(jìn)銀行的內(nèi)涵有充分的了解。國際先進(jìn)銀行特點(diǎn)很多，重點(diǎn)主要有以下四個(gè)方面： 國際先進(jìn)銀行都有良好的公司治理 從監(jiān)管角度看，公司治理就是董事會和高管層等為領(lǐng)導(dǎo)和管理銀行運(yùn)作而設(shè)定的科學(xué)架構(gòu)和制度。那么，設(shè)定這個(gè)架構(gòu)和制度的目的是什么呢？ 第一，就是當(dāng)這個(gè)銀行設(shè)定了明確的戰(zhàn)略、目標(biāo)以及達(dá)標(biāo)的策略以后，良好的公司治理就提出，要有實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的良好控制，銀行內(nèi)部各個(gè)組織機(jī)構(gòu)(像我們大銀行就有董事會、高管層和監(jiān)事會，還有董事會下面的委員會)要具有清晰的職責(zé)邊界。我們的改革已經(jīng)走過一年多時(shí)間，應(yīng)當(dāng)很好地總結(jié)一下，是不是有清晰的職責(zé)邊界?！ 〉诙?，建立獨(dú)立有效的內(nèi)部控制體系。內(nèi)控在我們的銀行里面有較大的問題，對此我將在下文中進(jìn)一步闡述。 第三，建立在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的回報(bào)率基礎(chǔ)上的考核機(jī)制?？己藱C(jī)制我們有了，存款增加多少，貸款增加多少，業(yè)務(wù)發(fā)展多少，但這不是建立在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的回報(bào)率基礎(chǔ)上的考核機(jī)制。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的回報(bào)率必須要與股東價(jià)值相掛鉤，要與董事會所決定的價(jià)值取向相掛鉤?！ 〉谒?，就是在此基礎(chǔ)上要有科學(xué)的激勵(lì)和約束機(jī)制?！ 〉谖?，就是要有先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，這是個(gè)非常重要的標(biāo)準(zhǔn)。前面提到的幾條內(nèi)容都必須建立在科學(xué)的決策依據(jù)之上，而科學(xué)的決策依據(jù)必須有先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)作基礎(chǔ)。怎么做到科學(xué)、有效、獨(dú)立的內(nèi)部控制體系，怎么做到一個(gè)標(biāo)桿，什么叫做風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整以后的回報(bào)率，怎么測算，科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該怎么和它配套，怎么進(jìn)行評估，都必須先要有全面、先進(jìn)的科學(xué)管理信息，否則就會大大制約公司治理機(jī)制作用的發(fā)揮。“三會”制度建立了，董事會下轄的各種委員會也有了，但是，還不能完全解決問題。因?yàn)樗麄儧Q策的基礎(chǔ)是虛假的信息、延遲的信息、缺漏的信息和經(jīng)常隨意調(diào)整的信息。公司治理的整個(gè)基礎(chǔ)必須要強(qiáng)調(diào)先進(jìn)的管理信息，國際上比較好的銀行都非常強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn)。先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)主要包括這樣幾個(gè)內(nèi)容：其一，就是這一套管理信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息，一是簡明的，不是復(fù)雜的。我們很多東西外行看不懂，內(nèi)行記不住，很多報(bào)表、很多數(shù)據(jù)又沒有內(nèi)在聯(lián)系，因此要求必須是簡明的。二是標(biāo)準(zhǔn)化的。不是說今天這么解釋，明天那么解釋。三是透明和全面的。信息是透明的，我需要什么，你提供什么，不能隱瞞，不能保留。其二，就是能夠隨著時(shí)間的推移快速產(chǎn)生反映業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)務(wù)發(fā)展背后各種因素的重要信息。過了一個(gè)月、兩個(gè)月報(bào)表還沒有出來，這就沒有辦法了。有的甚至過了三個(gè)月才有一個(gè)信息，那么一丟就丟了一個(gè)季度的管理。其三，信息數(shù)據(jù)必須是準(zhǔn)確的和不可以隨意調(diào)整的。現(xiàn)在有的銀行信息一方面是不準(zhǔn)的，另一方面我剛拿到這個(gè)數(shù)據(jù)，就說又得調(diào)了，經(jīng)常隨意調(diào)整。其四，就是這一套管理信息系統(tǒng)的信息是可預(yù)測的?？深A(yù)測的信息，使董事會、管理層和投資者對營業(yè)計(jì)劃的持續(xù)性和業(yè)績的波動(dòng)有一定的預(yù)見性。有預(yù)見性就有信任度，而且有預(yù)見性對管理者來講就能更好地使銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境需要。比如，現(xiàn)在世界經(jīng)濟(jì)形勢有比較明顯的下行趨勢，美國和歐洲經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度要下降半個(gè)或一個(gè)百分點(diǎn)，甚至一個(gè)百分點(diǎn)以上，我
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