我國公司治理改革值得關(guān)注幾個問題-wenkub
2023-04-10 00:13:23 本頁面
【正文】 能力。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險這兩個風(fēng)險，是必須要進行有效控制和管理的，但它們與收益之間要有一個平衡點，與銀行的撥備、抵御風(fēng)險的能力之間都必須要有一個平衡點。 國際先進銀行要有良好的可持續(xù)發(fā)展能力 首先，風(fēng)險的管理和控制是銀行永恒的主題。國際先進銀行和其他一般銀行的區(qū)別就是，前者的相關(guān)度不是很大，經(jīng)濟周期發(fā)生大起大落的時候，它沒有大喜大悲?！ H先進銀行要有良好的財務(wù)表現(xiàn) 大家可以看到，所有發(fā)布的前100家、500家、1000家銀行，很重要的標準之一就是財務(wù)標準?？深A(yù)測的信息，使董事會、管理層和投資者對營業(yè)計劃的持續(xù)性和業(yè)績的波動有一定的預(yù)見性。有的甚至過了三個月才有一個信息，那么一丟就丟了一個季度的管理。三是透明和全面的。先進的管理信息系統(tǒng)主要包括這樣幾個內(nèi)容：其一，就是這一套管理信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息，一是簡明的，不是復(fù)雜的。怎么做到科學(xué)、有效、獨立的內(nèi)部控制體系，怎么做到一個標桿，什么叫做風(fēng)險調(diào)整以后的回報率，怎么測算，科學(xué)的激勵機制應(yīng)該怎么和它配套，怎么進行評估，都必須先要有全面、先進的科學(xué)管理信息，否則就會大大制約公司治理機制作用的發(fā)揮。這個風(fēng)險調(diào)整后的回報率必須要與股東價值相掛鉤，要與董事會所決定的價值取向相掛鉤?！ 〉诙ⅹ毩⒂行У膬?nèi)部控制體系。那么，我們首先應(yīng)當對國際先進銀行的內(nèi)涵有充分的了解?！ H先進銀行的標桿 大家可以認真回顧一下，我們的《指引》是精煉和完整的。為確保國有商業(yè)銀行公司治理改革真正取得實效，中國銀監(jiān)會經(jīng)過2003年的醞釀，于2004年初發(fā)布了《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》(以下簡稱《指引》)，專門就大型銀行股份制改造的總體目標、公司治理、考核指標等三大方面作出明確的規(guī)定。目前，中國銀行、建設(shè)銀行和交通銀行股份制改革已取得很大進展，特別是交通銀行、建設(shè)銀行已在香港上市并取得成功；工商銀行的財務(wù)重組工作也已基本結(jié)束，并緊鑼密鼓地進入第二階段；農(nóng)業(yè)銀行的綜合改革整體方案也在準備和完善當中?！吨敢返诙l就很明確地提出我們的目標，一是要緊緊抓住改革管理體制，二是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，三是要轉(zhuǎn)換經(jīng)營方式，四是要改善經(jīng)營績效，就是業(yè)績和效益。國際先進銀行特點很多，重點主要有以下四個方面： 國際先進銀行都有良好的公司治理 從監(jiān)管角度看，公司治理就是董事會和高管層等為領(lǐng)導(dǎo)和管理銀行運作而設(shè)定的科學(xué)架構(gòu)和制度。內(nèi)控在我們的銀行里面有較大的問題，對此我將在下文中進一步闡述?！ 〉谒模褪窃诖嘶A(chǔ)上要有科學(xué)的激勵和約束機制。“三會”制度建立了，董事會下轄的各種委員會也有了，但是，還不能完全解決問題。我們很多東西外行看不懂，內(nèi)行記不住，很多報表、很多數(shù)據(jù)又沒有內(nèi)在聯(lián)系，因此要求必須是簡明的。信息是透明的，我需要什么，你提供什么，不能隱瞞，不能保留。其三，信息數(shù)據(jù)必須是準確的和不可以隨意調(diào)整的。有預(yù)見性就有信任度，而且有預(yù)見性對管理者來講就能更好地使銀行的風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境需要。這個標準表現(xiàn)在三個方面：一是要有穩(wěn)健的財務(wù)狀況，不能大起大落。三是整個資金成本要有所下降，財務(wù)評級要不斷提高。也就是說，我們做董事長的、做行長的、做監(jiān)事長的，都一定要在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和銀行收益之間尋找最佳的平衡點。但是，操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和法律風(fēng)險是不會給銀行帶來任何收益的，是不需要找平衡點的。國際先進銀行對可持續(xù)發(fā)展能力關(guān)注的都是一致的，但是它們還有一些具體的要求，它們的經(jīng)驗就是關(guān)注自己銀行內(nèi)部的良好信用文化和風(fēng)險管理。要做到可持續(xù)發(fā)展，就要有人，有高素質(zhì)的人，進行專業(yè)化管理。不講遠的，單講我們在上海統(tǒng)計過的60多家外資銀行，就可以看出品牌戰(zhàn)略是多么的重要。還有的歐美銀行，只做貿(mào)易融資和結(jié)算業(yè)務(wù)，依托熟悉的客戶群，業(yè)務(wù)發(fā)展很好?！ 〈笮豌y行公司治理改革不是為改革而改革。發(fā)展到現(xiàn)在，董事會已經(jīng)在各個國家的公司治理結(jié)構(gòu)中被置于核心的地位?！ ∵@是一個很重要的課題，需要不斷地研究和完善。在其他的專業(yè)委員會里面，獨立董事要占有一定的席位。我們今后對董事追究責(zé)任的時候是個人責(zé)任，不能說背后是什么公司、什么單位，跟這個沒關(guān)系。第四，董事要以保障廣大存款人的利益和投資人的利益為自己的目標。退出要進行相應(yīng)的離任審計并履行必要的程序，這決定了以后他還能不能在其他經(jīng)營機構(gòu)任董事。看一看我們周邊的國家，看一看西方的發(fā)達國家，就會明白這一點，趨勢明顯。這個行業(yè)和資本市場如果出了問題，就會影響整個金融和社會的穩(wěn)定，所以要站在這個高度上來看。高管有其工作獨立性，在其工作范圍內(nèi)，要尊重其獨立性；尊重審計委員會的獨立性，這些都是很重要的。什么原因？就是個人所得稅累進的具體規(guī)定及水平無以吸引高級人才，這個問題很迫切。英美的模式主要是通過董事會中的獨立董事和獨立的審計委員會對銀行進行監(jiān)督，這是全球的主體模式。在日本，有
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