[管理學(xué)]個人理財(編輯修改稿)
2025-03-21 00:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0 負(fù)債合計 100,000 現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物小計 150,000 其他金融資產(chǎn) 股票 100,000 保險理財產(chǎn)品 其他金融資產(chǎn)小計 100,000 金融資產(chǎn)小計 250,000 凈資產(chǎn) 500,000 實物資產(chǎn) 自住房 350,000 實物資產(chǎn)小計 350,000 資產(chǎn)總計 600,000 負(fù)債與凈資產(chǎn)總計 600,000 第一步列出資產(chǎn)大項，可按資產(chǎn)的流動性分類，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、投資資產(chǎn)。也可以按照現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、其他金融資產(chǎn)、個人資產(chǎn)等來分類。要注意的是，資產(chǎn)的價值并非一成不變，會隨著時間推移和市場的波動而發(fā)生變化，所以應(yīng)該按照編制資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)時的實際價值計算。 第二步列出負(fù)債數(shù)額，以一年為界，分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。流動負(fù)債包含應(yīng)交公共事業(yè)費、應(yīng)付信用卡透支等；長期負(fù)債則包括如汽車貸款、住房按揭等。具體可按個人實際情況進行項目分類。 第三步計算凈資產(chǎn)，凈資產(chǎn)等于資產(chǎn)減去負(fù)債。 注意編制時間 （四）資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?資產(chǎn)、負(fù)債與凈資產(chǎn)的關(guān)系 ? 凈資產(chǎn) =資產(chǎn)－總負(fù)債 ? 資產(chǎn) =凈資產(chǎn) +負(fù)債 ? 負(fù)債 =資產(chǎn)－凈資產(chǎn) ?資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債 /資產(chǎn) 100％ ? 若比率＝ 1，說明資產(chǎn)等于負(fù)債，此時凈資產(chǎn)為 0； ? 若比率＜ 1，說明資產(chǎn)大于負(fù)債，此時凈資產(chǎn)為正，可以考慮投資； ? 若比率 ≥1，說明資產(chǎn)小于負(fù)債，此時凈資產(chǎn)為負(fù)，資不抵債，存在財務(wù)危機。 增加凈資產(chǎn)的方法 ?增加儲蓄 ?減少消費 ?增加投資及其他物品的價值 ?減少你的負(fù)債 請記住，你的凈資產(chǎn)不是可用現(xiàn)金， 而是對某個特定日期的經(jīng)濟狀況的描述 破產(chǎn) ?一個凈資產(chǎn)相當(dāng)高的人也會存在經(jīng)濟困難 ?擁有流動性低的資產(chǎn)意味著沒有足夠的現(xiàn)金支付流動支出 ?破產(chǎn) 就是指無法支付到期債務(wù) 二、現(xiàn)金流量表 ?如果把現(xiàn)金看作是日常財務(wù)活動的“血液”，那么現(xiàn)金流量表就好比“驗血報告”。個人日常理財?shù)暮脡?，從這份報告中可以有個初步判斷。因為從其它財務(wù)報表中，只能掌握現(xiàn)金的靜態(tài)情況，而現(xiàn)金流量表卻反映了現(xiàn)金流動的動態(tài)情況。 現(xiàn)金流量表就像一臺攝像機 （一）什么是現(xiàn)金流量表 ?現(xiàn)金流量表是指概括個人或家庭某段時間內(nèi)現(xiàn)金收入和支付的財務(wù)報表，又稱現(xiàn)金收支表。例如在一個月之內(nèi)或是一年之內(nèi)個人的現(xiàn)金流入和流出。 ?編制現(xiàn)金流量表的目的，是揭示個人或家庭生成現(xiàn)金的能力和時間分布，以利于正確進行消費和投資決策。 （二）計算公式 既定時間段 的現(xiàn)金流入 既定時間段 的現(xiàn)金流入 凈現(xiàn)金流量 （盈虧） － ＝ 記錄收入 記錄現(xiàn)金流出 確定凈現(xiàn)金流量 工作收入 投資收入 偶然性收入 …… 固定支出 可變支出 盈余 赤字 （三）編制現(xiàn)金流量表 編制現(xiàn)金流量表實例 ?郭女士 28歲，某銀行信貸科的副科長，相對比較穩(wěn)定。她的先生小王任職于北京一家大型國企，盡管各方面的福利都很不錯，但要想薪水再有些變化，非常困難。 ?郭女士夫婦都為獨生子女，郭女士每年的稅后收入大約為 8萬（基本工資和獎金），王先生每年的稅后收入為 10萬。雙方的父母都已退休，且單位有較好的退休福利，均不需要郭女士夫婦有過多的照顧。 ?二人現(xiàn)在住的新房屬于王先生單位的福利房，一年前購買時房款總額為 35萬，首付 25萬，其余 1
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