【文章內(nèi)容簡介】 不是成本科目超支再預(yù)警。除非公司總經(jīng)理書面明確授權(quán)成本責(zé)任部門可在某 個成本科目細(xì)項內(nèi)挪項使用。經(jīng)授權(quán)細(xì)項挪用時，某細(xì)項超支可不預(yù)警。. 由于某些成本細(xì)項數(shù)是在一個項目周期內(nèi)逐年逐月漸漸開支掉的，到真正突破該細(xì)項成本目標(biāo)時， 都已到了項目的后期，若在項目后期出現(xiàn)許多細(xì)項突破而預(yù)警時，其實成本早已發(fā)生失控，為此本 流程將分別對過程中的成本突破實行控制。. 工程成本細(xì)項，針對每一開發(fā)項目由成本控制中心按施工計劃分解設(shè)置階段控制目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月工程成本計劃中，每個階段的成本目標(biāo)之和就構(gòu)成該成本細(xì)項目標(biāo)成本數(shù)， 因此，只要第一個階段超該階段控制目標(biāo)，就等于超成本細(xì)項，會發(fā)生預(yù)警，而不必等到項目后期。. 其余非工程成本細(xì)項，由各成本責(zé)任部門控制（參見責(zé)任成本分解列表），成本控制中心按經(jīng)營計 劃設(shè)置階段控制總成本目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月非工程成本計劃中，只要執(zhí)行中突 破該階段控制目標(biāo)，就等于超過成本細(xì)項，成本控制中心負(fù)責(zé)預(yù)警。. 所有成本預(yù)警均應(yīng)填寫《項目成本細(xì)項超支預(yù)警表》并按表中程序進行審批。情況緊急時（如工程 事故處理）可先口頭預(yù)警，但必須在三日內(nèi)補辦書面審批文件。. 初步設(shè)計階段. 《初步設(shè)計任務(wù)書》與方案設(shè)計有變化或者在初步設(shè)計過程中有重大變更，總工室應(yīng)及時與成本控 制中心溝通，估算變更對項目成本的影響，并報成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱。. 初步設(shè)計完成后，成本控制中心負(fù)責(zé)對“項目工程成本概算修正”中超成本目標(biāo)部分提出預(yù)警，編制“初步設(shè)計階段成本分析報告”，經(jīng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后，上傳成本信息庫。. 施工圖設(shè)計階段. 《施工圖設(shè)計任務(wù)書》在設(shè)計過程中有重大變更，總工室應(yīng)及時與成本控制中心溝通估算變更對項 目成本的影響，報設(shè)計、成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。. 施工圖設(shè)計完成后，成本控制中心負(fù)責(zé)對“項目工程成本預(yù)算”中超成本目標(biāo)部分提出預(yù)警，編制“施 工圖設(shè)計階段項目建安成本分析報告”，報成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后，上傳成本信息庫，必要時調(diào)整相 應(yīng)設(shè)計。. 施工階段. 成本控制中心在每月 5 日前，根據(jù)當(dāng)月的《動態(tài)成本控制表》，對合同的結(jié)算成本目標(biāo)進行預(yù)測， 并填寫《項目成本細(xì)項超支預(yù)警表》，對超成本目標(biāo)的合同進行分析、預(yù)警，報成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱 后，上傳成本信息庫。. 成本控制中心每年 1 月 10 日和 7 月 10 日前，根據(jù)各部門分別提供的各自負(fù)責(zé)的成本統(tǒng)計情況，匯 編成《項目成本細(xì)項超支預(yù)警表》，對超成本目標(biāo)的子目進行預(yù)警，經(jīng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后，上傳 成本信息庫。. 成本控制中心在項目實施的各階段中，發(fā)現(xiàn)造成超成本目標(biāo)的文件（如設(shè)計變更等），應(yīng)及時記錄、 預(yù)警，及時報成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，采取相應(yīng)措施。. 預(yù)警處理。成本細(xì)項的超支預(yù)警一般情況可以分別選擇以下三種方式：. 不同意使用不可預(yù)見費調(diào)整目標(biāo)成本，要求采取有效的降低成本措施解決。如：與要價更低的合作方簽訂經(jīng)濟合同或要求相關(guān)中心再作努力，降低政府收費，以確保不超支。. 對已經(jīng)超支的或通過努力也無法避免的即將超支，需要使用不可預(yù)見費調(diào)整目標(biāo)成本，并控制在 2％以內(nèi)，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。. 當(dāng)成本不可預(yù)見費已經(jīng)用完，或?qū)⒉豢深A(yù)見費預(yù)留它用，不能在成本不可預(yù)見費內(nèi)調(diào)整時，即意味 著項目總成本將被突破，此時應(yīng)寫出總成本調(diào)整的專題報告，經(jīng)專題審議會議通過、總經(jīng)理批準(zhǔn)后 執(zhí)行。3. 支持性文件. HDOPCB01《項目成本管理辦法》4. 相關(guān)記錄 《項目成本細(xì)項超支預(yù)警表》 《成本動態(tài)控制表》第五章 工程預(yù)結(jié)算管理制度1. 流程目的 提高工程預(yù)結(jié)算工作的效率，合理地確定和控制工程造價。2. 適合范圍 本流程適合開發(fā)項目的預(yù)結(jié)算管理。3. 定義 預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計文件、施工組織設(shè)計、招投標(biāo)資料、合同、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的 單位工程建設(shè)費用文件，是成本控制的依據(jù)。 結(jié)算：指在工程完工后，根據(jù)竣工圖紙、會議紀(jì)要、設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證等所有與工程造價相關(guān)的資 料編制的最終工程造價。4. 部門職責(zé) 總經(jīng)理/工程、成本分管領(lǐng)導(dǎo). 按權(quán)限審批工程結(jié)算書。 成本控制中心. 負(fù)責(zé)委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算。 負(fù)責(zé)督促、協(xié)調(diào)并始終參與施工圖預(yù)結(jié)算的核對工作，確保其準(zhǔn)確性。 工程管理中心 負(fù)責(zé)提供工程進度安排資料、施工組織設(shè)計等相關(guān)資料。 負(fù)責(zé)審核確認(rèn)竣工圖紙及結(jié)算資料的真實性和準(zhǔn)確性，并填報《項目結(jié)算審批表》。 負(fù)責(zé)提供施工圖預(yù)算技術(shù)支持。 負(fù)責(zé)工程竣工驗收的質(zhì)量評定。 負(fù)責(zé)提供施工單位履約評估報告書. 總工室 負(fù)責(zé)提供有效的施工圖紙及圖紙變更等其它相關(guān)資料。5. 工作程序. 編制計劃. 成本控制中心根據(jù)總工室施工圖的出圖時間制定各項目的預(yù)算編制計劃。. 成本控制中心根據(jù)工程管理中心提供結(jié)算資料時間編制項目結(jié)算審核計劃。. 成本控制中心按承包商上報結(jié)算時間編制工程結(jié)算審核計劃。. 委托造價咨詢公司. 成本控制中心對編制預(yù)結(jié)算的咨詢單位進行考察、篩選，確定委托對象后報成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總 經(jīng)理審批確定。. 成本控制中心負(fù)責(zé)與被委托方簽訂詳細(xì)的預(yù)結(jié)算編審的造價咨詢委托合同。. 成本控制中心負(fù)責(zé)跟蹤、了解造價咨詢機構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢機構(gòu)履行造價咨詢委托合 同，審查咨詢機構(gòu)的編制結(jié)果。. 圖紙要求及臺帳管理. 總工室向成本控制中心提供設(shè)計圖紙（白圖），成本控制中心資料員須辦理簽收登記手續(xù)，建立設(shè) 計圖紙收發(fā)臺帳。. 設(shè)計圖紙須明確工程所屬板塊、工程所在地、單位工程名稱和編碼；項目當(dāng)期（區(qū)）的戶型、棟數(shù)。. 設(shè)計圖紙須尺寸清晰、準(zhǔn)確，有詳細(xì)的設(shè)備材料的規(guī)格型號和標(biāo)準(zhǔn)。如帶裝修的，需有明確的裝修 標(biāo)準(zhǔn)，須明確產(chǎn)品檔次、規(guī)格、型號，如使用套圖的，需說明套圖對象與變化情況。. 預(yù)算編制過程發(fā)生設(shè)計圖紙澄清、變更修改、調(diào)整，由設(shè)計代表書面回復(fù)工程成本控制中心或在計 算圖紙上標(biāo)注、簽名；有關(guān)問題由總工室、成本控制中心以業(yè)務(wù)聯(lián)系單形式交流完成。設(shè)計回復(fù)時間不列入預(yù)算編制時間內(nèi)。. 資料員發(fā)現(xiàn)存在圖紙不齊，不具備預(yù)算編制條件，可拒絕收圖。. 凡總工室給成本控制中心的設(shè)計圖紙及相關(guān)資料，成本控制中心必須保存完整，直到工程全部竣工 結(jié)算完成為止，并在本部門資料員處存檔至少保存到項目工程全部辦完竣工結(jié)算后 5 年以上。. 編制工程預(yù)算. 凡由公司成本控制中心組織編制預(yù)算時，由成本控制中心總監(jiān)確定編制人、校對人、審核人，預(yù)算 編制人對編制成果負(fù)主要責(zé)任。. 工程預(yù)算應(yīng)按當(dāng)?shù)亟ㄖこ坦こ塘壳鍐斡媰r辦法進行工程量清單計價，材料價格原則上應(yīng)進行充分 的市場調(diào)查后確定。. 工程量計算書按單位工程計算編制，需分部、分項、分層計算工程量，工程量計算書需提供電子版 本以供查詢。. 工程量計算順序：地下、裙樓、塔樓；地下室獨立計算；分層小計工程量匯總工程量匯總表。. 工程預(yù)算編制須建立完整的計算底稿，定額子目內(nèi)容、層（段）和軸線的構(gòu)件計算明確清晰，并有 完整計算過程。. 工程量計算完畢須進行匯編工程量指標(biāo)分析表：主要內(nèi)容包括人工工日、混凝土、模板、鋼筋、內(nèi) 砌體、外砌體、綜合腳手架、內(nèi)門窗、外門窗、內(nèi)飾面（樓地面、墻面、天花）、外墻飾面、欄桿 扶手、水電予埋管線、給排水管、開關(guān)面板、衛(wèi)生潔具；綠化工程的喬木、灌木、地被、草皮；市 政工程的管線、井、路面。. 執(zhí)行項目工程當(dāng)?shù)毓こ塘壳鍐斡媰r辦法進行編制預(yù)算（特殊執(zhí)行定額計價的除外），預(yù)算書須附有： 措施費表、價差表、工程收費表、主要（設(shè)備）材料價格表（須標(biāo)注規(guī)格型號、品牌、產(chǎn)品等級、 價格來源）、綜合單價分析表。. 工程量清單預(yù)算書應(yīng)按清單的形式打印，工程量清單的項目特征應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范描述清楚。. 工程預(yù)算書封面(編制人、校對人、審核人簽字)應(yīng)有詳細(xì)的編制說明，編制說明要具體、全面。（1） 工程概況（工程名稱、所屬期區(qū)、建筑層數(shù)、建筑高度、建筑面積、基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)種類）；（2） 計價依據(jù)（執(zhí)行定額、取費內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、運用當(dāng)?shù)禺?dāng)期文件的范圍和內(nèi)容）；（3）編制考慮因素， 包括但不限于圖紙不確定因素、特殊工程量計算方法、暫計價的內(nèi)容和方法、地理氣候環(huán)境條件影 響的計算處理辦法、當(dāng)?shù)卣咭蛩氐恼{(diào)整計算辦法。格式詳附件一。. 運用圖形計量編制預(yù)算，以電子表格輔助計算零星工程，鋼筋抽料使用平法、圖表法、圖形法等不 限，但須以構(gòu)件小計、層（段）合計、工程總計等匯總。. 預(yù)算完成后，須與目標(biāo)成本進行對比分析。根據(jù)目標(biāo)成本的分類內(nèi)容、分項造價指標(biāo)、總價經(jīng)濟指標(biāo)進行對比分析，總結(jié)分析結(jié)果，如有超標(biāo)，須編寫超標(biāo)原因報告，報領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。. 凡是依據(jù)預(yù)算發(fā)包的項目，施工成本預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)工程實際情況，綜合考慮各種因素，確保預(yù) 算結(jié)果與實際市場價格相吻合，在預(yù)算編制說明中注明可依據(jù)預(yù)算下浮的比例供領(lǐng)導(dǎo)決策。. 工程預(yù)算編制完畢，如經(jīng)評審不超標(biāo)，則作為施工藍圖的工程預(yù)算，由設(shè)計主管部門辦理出圖審批 表，進行簽訂施工合同或進行施工招標(biāo)；當(dāng)預(yù)算超標(biāo)，則由設(shè)計主管部門結(jié)合超標(biāo)原因報告組織圖 紙優(yōu)化設(shè)計，設(shè)計主管部門須書面說明優(yōu)化范圍、內(nèi)容、構(gòu)件尺寸變更情況等，由預(yù)算員修訂優(yōu)化 設(shè)計工程預(yù)算；如優(yōu)化工程預(yù)算仍然超標(biāo)，則由設(shè)計代表負(fù)責(zé)辦理超基準(zhǔn)價審批手續(xù)，審批通過則 作為施工出圖依據(jù)，優(yōu)化設(shè)計工程預(yù)算作為施工圖預(yù)算簽訂施工合同或招標(biāo)上限值的依據(jù)。. 所有預(yù)算及審批資料均須在成本控制中心存檔。. 項目工程總承包工程采用清單招標(biāo)時，成本控制中心委托外部咨詢公司編制招標(biāo)工程量清單及招標(biāo) 上限值；項目工程采用費率的形式時，由總工室提供施工圖紙及相關(guān)資料，成本控制中心審核資料 合格后安排預(yù)算的編制。. 預(yù)算審核注意事項：1) 成本控制中心需組織造價咨詢單位參加工程的圖紙會審工作，對施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、 缺項、漏項等問題提出建議。2) 施工圖預(yù)算根據(jù)工程量計算規(guī)則，按詳細(xì)的施工圖并結(jié)合現(xiàn)場實際情況計算工程量。按照規(guī)定 的計價要求套用單價，分項工程的子項如無合適單價套用且不能換算，則應(yīng)編制補充單價。3) 預(yù)算審核中暫估的事項應(yīng)編制審核備忘進行說明。. 施工圖預(yù)算或上限值均需成本控制中心、成本分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后方可作為招標(biāo)依據(jù)或者合同 簽署依據(jù)。. 編制工程結(jié)算. 結(jié)算資料的報送. 工程管理中心向施工單位發(fā)出《工程竣工結(jié)算通知書》；. 施工單位按照結(jié)算計劃及《工程竣工結(jié)算通知書》要求的時間按時報送結(jié)算資料給工程管理中心經(jīng) 辦工程師；. 工程竣工后，項目公司工程管理中心在工程完工驗收后 15 天內(nèi)對合同履約情況進行詳細(xì)評價，評 價包括合同履約情況說明，質(zhì)量工期完成情況，各種處罰情況，公司應(yīng)該進行的索賠，項目是否有 甩項，以及在工程結(jié)算時應(yīng)注意的事項，合同履約情況評價應(yīng)及時報成本控制中心、分管領(lǐng)導(dǎo)、總 經(jīng)理備案。. 施工單位遞交的結(jié)算報告書統(tǒng)一由工程管理中心接受登記，需要成本管理中心協(xié)助，可以要求成本管理相關(guān)人員協(xié)助，工程管理中心應(yīng)對施工單位遞交的結(jié)算報告書應(yīng)進行詳細(xì)的檢查，結(jié)算報告書是否完整. 結(jié)算資料的通用要求. 工程結(jié)算書正本一份、副本三份及電子版一份，包括：工程結(jié)算書封面、編制說明、工程結(jié)算總價 表、工程結(jié)算表，工程結(jié)算取費及其他措施費表、獨立費表、主材單價清單、工料機價差表（材料 價差表備注欄需注明各種材料價的來源與時間）等(附結(jié)算資料指引)。. 工程竣工驗收報告或分項工程驗收報告；. 加蓋紅章的《結(jié)算申請報告》；. 與結(jié)算相對應(yīng)的有效合同、補充協(xié)議；. 詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書》（含編制說明） ，嚴(yán)格按照合同約定的計價方式/計價依據(jù)進行計價， 具體依據(jù)如下：. 合同清單單價或合同中約定的取費標(biāo)準(zhǔn)；. 工程施工過程中形成的約談記錄/限價單等；. 一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費用的會議紀(jì)要；. 扣罰款單；. 以上資料中約談記錄/限價單/費用函件/會議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件，無原件者或可提供經(jīng)過核 對后的復(fù)印件；. 《工程竣工結(jié)算書》由施工單位簽字/蓋章后報送（同時提供電子版本供復(fù)核與調(diào)整）；. 相關(guān)的結(jié)算工程量計算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了， 具有較強 的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過監(jiān)理及項目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對過原件的以上資 料復(fù)印件。. 符合公司要求的經(jīng)過統(tǒng)一編號的簽證(后附變更/工程指令資料)資料的原件；. 詳細(xì)填寫《工程竣工結(jié)算財務(wù)對帳單》中項目名稱、已付款情況、收款帳號、收款銀行等相關(guān)要求 并蓋章后經(jīng)財務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件 2 份附至結(jié)算資料中。. 結(jié)算書中須明確有施工單位授權(quán)的結(jié)算辦理人，必須有委托書并有被委托人身份證復(fù)印件，所有結(jié) 算資料必須有注冊造價工程師蓋章簽字。. 除通用要求外，以下工程的結(jié)算資料，還需滿足下列特別要求：. 土方工程結(jié)算. 須提供經(jīng)過甲方現(xiàn)場工程師、造價工程師、監(jiān)理工程師及施工單位四方共同確認(rèn)的交付場地標(biāo)高圖 和完成面標(biāo)高圖。標(biāo)高圖中必須有明確的邊界線/放坡/工作面等實際情況(合同中約定不計放坡/工作面的除外)；. 須劃分詳細(xì)的方格網(wǎng)計算圖（1010）及相關(guān)的計算書；. 樁基工程結(jié)算. 樁基工程打樁原始現(xiàn)場記錄，包括樁號/樁規(guī)格/現(xiàn)狀土標(biāo)高/樁頂設(shè)計標(biāo)高/送樁長度等，須有甲方 現(xiàn)場工程師、造價工程師、監(jiān)理工程師及施工單位四方共同的簽字確認(rèn)；. 部品工程結(jié)算. 施工單位必須做出詳細(xì)的竣工圖紙供工程管理中心現(xiàn)場工程師、總工室設(shè)計師核對后確認(rèn)，并提交 招標(biāo)圖紙及變更簽證作為結(jié)算依據(jù)，以便對照；. 園建/綠化工程類結(jié)算. 結(jié)算資料在報送甲方工程管理中心工程師之前須經(jīng)過園建/綠化相關(guān)工程師的確認(rèn)，并由園建/綠化 工程