集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程(編輯修改稿)
2024-11-23 08:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。 審批 ： 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟? 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù) 辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定 ： 為了合理控制費(fèi)用支出 ， 此類費(fèi)用由公司 總裁辦 統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 ， 并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷流程 1．購(gòu)置申請(qǐng) ： 公司 總裁辦 每 月 根據(jù)需 求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按 審批權(quán)限 規(guī)定報(bào)批。 2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單 (附出入庫單 )，按日常費(fèi)用審批程序報(bào) 6 批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù) 總裁辦 提供的各部門領(lǐng)用 的數(shù)量、 金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存 低值易耗品等 作為公共費(fèi)用， 總裁辦無法進(jìn)行領(lǐng)用 登記的，財(cái)務(wù)依總裁辦按月提交的耗用數(shù)量、 金額統(tǒng)計(jì)表 按各部門人數(shù)比例 進(jìn)行 分?jǐn)?入賬 。 總裁辦于每月五日前提交以上統(tǒng)計(jì)表配合財(cái)務(wù)月 報(bào)工作。 第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)： ① 為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi) （ 原則上單筆超過 1000元為大額） 應(yīng)事前征得 分管副總裁 同意 。特殊情況未 經(jīng)以上等程序 的，事后在報(bào)銷前知會(huì)分管副總裁 簽字確認(rèn)后報(bào)銷 。 ②業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按單筆分開粘貼，在報(bào)銷單封面簡(jiǎn)要注明每筆內(nèi)容 。③ 單筆消費(fèi)超過 1000 元， 有酒店簽單權(quán)的，原則上 應(yīng) 在簽 約 酒店就餐簽單消費(fèi)。 2. 培訓(xùn)費(fèi) ： 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào) 送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào) 分管副總裁審批 。 3. 書籍等 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到 總裁辦 資料管理人員處進(jìn)行登記 （ 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ） 。 ：根據(jù)實(shí)際需要 按程序?qū)徟?據(jù)實(shí)支付。 ( 二 )報(bào)銷流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 。 辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 。 第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。 第十五條 工薪福利支付流程 (一 ) 常規(guī) 工資支付流程：（ 1）每月 5 日 前 由人力資源部將 上 月經(jīng)公司 董事副總 7 裁 審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息） 、考勤記錄 轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（ 2） 如涉及獎(jiǎng)金分配，由 人力資源部 提供經(jīng)董事副總裁審批的 職工月度 /年度 獎(jiǎng)金分配表；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（ 4）按 審批權(quán)限中的 工薪審批程序?qū)徟?；?5）每月15 日 （遇節(jié)假日順延） 由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付 上月 工資；（ 6）每月 20號(hào) 前 由財(cái)務(wù)打印各員工當(dāng)月發(fā)放的工資條交人力資源部， 員工 自行 到 人力資源 部領(lǐng) 取 工資條并 與 工資卡內(nèi) 進(jìn)賬 金 額 進(jìn)行核實(shí)。 或： （每月 20 號(hào)前由財(cái)務(wù)中心將各員工當(dāng)月發(fā)放的工資條發(fā)送至各部門經(jīng)理的內(nèi)部郵箱，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)放工資條給本部門員工，員工領(lǐng)取工資條后 與 工資卡內(nèi) 進(jìn)賬 金 額 進(jìn)行核實(shí)。） 如 發(fā)現(xiàn) 有誤差， 應(yīng) 及時(shí)與人力資源部、財(cái)務(wù)中心聯(lián) 系。 （二） 臨時(shí)工資 或離職工資的發(fā)放： （ 1） 離職工資 、臨時(shí)工資 的 審批、 支付流程同 常規(guī) 工資 的審批、 支付流程； （ 2） 臨時(shí)工資的支付 ， 單筆 5000 元以下 可 發(fā)放現(xiàn)金，單筆 5000 元以上 應(yīng)提供本人賬 戶 通過轉(zhuǎn)賬支付 ； （ 3） 臨時(shí)工資 發(fā)放時(shí)間不限于每月 15 日，在審批后 2 日內(nèi)支付 。 （三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（ 1）由人力資源部將由公司 董事副總裁審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（ 2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù) 應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 （四）其他福利費(fèi)支出 支付流程 ： 由公司人力資源部按 審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng) 辦 部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行 復(fù)核→報(bào) 分管 副總裁 審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 第 四 部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、 集團(tuán) 廣告宣傳活動(dòng)費(fèi) （不包括營(yíng)銷
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