【文章內容簡介】 維、 胡紅星 (2005 ) 將 銀行利率、 銀行利潤、 企業(yè)規(guī)模及企業(yè)風險作為內生系統(tǒng)變量, 構建出另一種信貸配給模型, 該模型指出通過貸款利率等甄別機制, 多樣性的信 貸合同組合可以達 到斯賓塞?莫里斯分離均衡, 同時該信 貸供給模型對我國中小企業(yè)的信貸配給以及金融系統(tǒng)改革起到現(xiàn)實啟示作用。 閻慶民 (2006 ) 指出雖然具有間接 及標準化的特點, 但是信用打分法依賴于評級機構等第三方的征信數(shù)據(jù),具有一定的局限性。趙惠敏(2008 )在對商業(yè)銀行經(jīng)營風險進行研究后, 發(fā)現(xiàn)市場風險、 操作風險以及信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營風險的三大表現(xiàn)形式。 岳鳳榮 (2008 ) 通過研究發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸資產(chǎn)進行監(jiān)管和控制 存在觀念誤區(qū)和制度不完善兩大弊端。 邢劍深和王林 (2009 ) 認為商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款存在風險的原因主要包括兩 個方面, 一是中小企業(yè)在規(guī)模、 財務制度不規(guī)范及貸 款 成 本 等 方 面 存 在 劣 勢 , 二 是 商 業(yè) 銀 行 本 身 在 信 息 獲 取 和 信 貸 成 本 等 多 方 面 存 在 的 問題。 湯柳和董裕平 (2010 ) 通過分析認為商業(yè)銀行因缺少對中小企業(yè)信貸風險形成有效控制的能力和信心而降低對中小企業(yè)信貸需求的支持力度。 徐忠、 部傳偉 (2010 ) 通過理論及實證分析認為我國應進一步開放金融市場, 通過引進更多的銀行來加強金融機構形成同業(yè)競爭, 進一步建立起存款保險的制度, 同時建議現(xiàn)存商業(yè)銀行尤其是國有銀行應下放權力以帶動基層網(wǎng)點工作人員的工作熱情。 關于小微企業(yè)信貸業(yè)務的風險管理正逐 漸成為理論界和實務界都非常關注的課題, 以往的研究多是采用實證的方法, 利用模型對風險管理進行量化研究, 很少有采用案例分析方法, 從實際案例入手, 剖析銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務過程中的不足, 并以此為據(jù)討論解決辦法。 4暨南大學碩士學位論文 研究方法與內容安排 研究方 法 一 、 文獻分析。 通過文獻分析的方法, 查閱國內外關于小微企業(yè)貸款風險 管理方面的文獻資料, 全面了解國內外相關的研究動態(tài), 總結小微企業(yè)信貸風險的理論基礎, 分析我國小微企業(yè)信貸市場的發(fā)展現(xiàn)狀。 二 、 案例分析。 利用案 例 分析方法, 以光大銀行廣州分行為例 , 通過分析其對 廣州晉煒盛食品有限公司的貸款業(yè)務, 了解其信用評級體系在實際中的應用 , 剖析體系中不足之處,并提出相應的改進意見。 內容安 排 本文首先回顧 了國內 與國外關于小微企業(yè)信貸風險管理 的研究成果, 介紹了相關方面的研究現(xiàn)狀。 隨后, 系統(tǒng)概述小微企業(yè) 貸款理論和風險管理的有關理論, 為后續(xù)研究奠定扎實的理論基礎。 接下來 立足于理論以光大銀行廣州分行為研究樣本, 通過分析其對廣州晉煒盛食品有限公司的貸款業(yè)務, 介紹光大銀行廣州分行小微企業(yè)信用評級的現(xiàn)狀, 指出體系中的 不足, 并有針對性地 提出完善小微企業(yè)貸款信用評級方法 的對策,促 進商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務的穩(wěn) 健發(fā)展,改善小微企業(yè)融資難的問題。 創(chuàng)新與不足 可能的 創(chuàng)新 點 本文的主要創(chuàng)新點在于: 一 、 選題貼近現(xiàn)實, 小微企業(yè)融資難是近年來社會關注的焦點問題, 小微企業(yè)的生存發(fā)展關系到我國經(jīng)濟社會的發(fā)展與穩(wěn)定,問題的研究及解決具有強烈的現(xiàn)實意義。 二 、 論證方式采用理論與案例相結合, 由于筆者在銀行有過相關的實 習經(jīng)驗, 可以獲取銀行的內部資料, 因此案例分析更加全面且具有針對性 , 并且解決方法更具 操作性。 這與以往文獻大多側重于理論 與實證研究有較大不同。 5暨南大學碩士學位論文 存在的 不足 仍然 存在的不足之處有: 一 、 沒有從企業(yè)的角度進行研究, 本文是從銀行的角度研究 小微企業(yè)信貸風險管理的問題, 這是解決小微企業(yè)融資難問題的一個方面, 如果能夠從企業(yè)的角度進行研究, 將會得到更加全面的研究結果。 二 、 本文采用選取具體案例分析的方法, 所選案例并不能完全代表一般情況, 因此得到的結論具有一定的局限性。 三 、 沒有采取量化分析方法, 本文主要采用案例分析方法, 從定性的角度來分析小微企 業(yè) 信 貸 風 險 管 理 問 題 , 沒 有 從 量 化 角 度 深 入 研 究 評 級 方 案 修 正 之 后 的 準 確 性 提 高 的 情況,存在一定的不足。 6暨南大學碩士學位論文 第二 章 小 微 企業(yè)信 貸 風 險管 理 理 論綜 述 小微企業(yè)的界定 小微企業(yè)是一個相對的、 發(fā)展的概念, 在不同 的國家有不同的定義。 即使同一個國家,在不同歷史時期也有不同的標準。 一般來看, 小微企業(yè)是一個劃分企業(yè)規(guī)模的概念。 世界各國或地區(qū)對 “小微企 業(yè)” 的提法存在很大區(qū) 別。 有的國家將企業(yè)劃 分為大、 中、小型 三類,有的則分為大、中 、小、微型四類,還有 的國家沒有明確的關于中小企業(yè)的劃分。此外,自我雇用者也往往被認定為小企業(yè)中的一部分 。 小微企業(yè)作為中小企業(yè)的一部分, 國際上一般主要依據(jù)兩個標準 來界定: 規(guī)模標準 (也稱定量 標 準 ) 和 地 位 標 準 ( 也 稱 定 性 標 準 ) 。 除 美 國 、 加 拿 大 、 歐 盟 地 區(qū) 等少數(shù) 國 家 采用了將規(guī)模和地位相結合的標準之 外,其他大多數(shù)國家只采用規(guī)模標準 。 我國中小企業(yè)的劃分也經(jīng)歷了一個不斷調整的過程。 我國第一個企業(yè)界定標準 《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標準》 于一九九八年頒布。 該標準采用規(guī)模標準 劃分, 根據(jù) 技術規(guī) 模大小將企業(yè)分為特大、 大、 中 和小型四個類型 , 其中大型和中型分別再細分為大一大二和中一中二兩類 。 隨著改革開放的深入, 仍舊沿用舊的標準已經(jīng)不再合適, 因為我國的 產(chǎn)業(yè)結構隨著 經(jīng)濟的發(fā)展也在不斷調整變化, 舊標準不能適應這一新情況。 而且舊標準 不能把數(shù)量龐大的中小企業(yè)完全包括進去 。 在此背景之 下,2002 年 《中小企業(yè)促進法》 頒布 。2003年 2 月 19 日,原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會 以及財政部等有關部門聯(lián)合 發(fā)布了《關于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規(guī)定的通知》 (國經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143 號) ,明確界定了主要行業(yè)中的中小企業(yè)標準 。 該標準根據(jù)銷售額、 資產(chǎn)總額 以及企業(yè)職工人數(shù)這三個方面的指標, 劃定 了中小企業(yè) 在這三個指標上的 上限值。規(guī)定了各類不同行業(yè)的 企業(yè)劃分規(guī)模,如表 21 所示: 表 21 我國中小企業(yè)界定 標準 行業(yè) 類別 人數(shù) 銷售額 資產(chǎn)總 額 備注 中小型 2000 人以 下 3 億 元以 下 4 億 元以 下 一項成 立即 可 工業(yè) 中型 300 人以 上 3000 萬 元以 上 4000 萬 元以 上 三項必 須同 時成 立 小型 300 人以 下 3000 萬 元以 下 4000 萬 元以 下 一項成 立即 可 中小型 3000 人 以下 3 億 元以 下 4 億 元以 下 一項成 立即 可 建筑業(yè) 中型 600 人 3000 萬元 4000 萬元 三項必 須同 時成 立 小型 600 人以 下 3000 萬 元以 下 4000 萬 元以 下 一項成 立即 可 中小型 500 人以 下 億元 以下 一項成 立即 可零售 中型 100 人以 上 1000 萬 元以 上 兩項必 須同 時成 立小型 100 人以 下 1000 萬 元以 下 一項成 立即 可 7暨南大學碩士學位論文中小型 200 人以 下 3 億 元以 下 一項成 立即 可批發(fā)業(yè) 中型 100 人以 上 3000 萬 元以 上 兩項必 須同 時成 立 小型 100 人以 下 3000 萬 元以 下 一項成 立即 可 中小型 3000 人 以下 3 億 元以 下 一項成 立即 可 交通運中型 500 人以 上 3000 萬 元以 上 兩項必 須同 時成 立 輸 小型 500 人以 下 3000 萬 元以 下 一項成 立即 可 中小型 1000 人 以下 3 億 元以 下 一項成 立即 可 郵政業(yè) 中型 400 人以 上 3000 萬 元以 上 兩項必 須同 時成 立 小型 400 人以 下 3000 萬 元以 下 一項成 立即 可 中小型 800 人以 下 億元 以下 一項成 立即 可 住宿和中型 400 人以 上 3000 萬 元以 上 兩項必 須同 時成 立 餐飲業(yè) 小型 400 人以 下 3000