【正文】 業(yè)也不斷發(fā)展壯大。數(shù)量龐大的中小企業(yè)對國民經(jīng)濟的貢獻相當(dāng)巨大,并一直呈上升趨勢。小微企業(yè)已經(jīng)成為 繁榮經(jīng)濟發(fā)展,維持社會穩(wěn)定,推動科技創(chuàng)新的 重要力量 。雖然不少中型企業(yè)已經(jīng)成為中小銀行的相互競爭的客戶,融資需 求得到一定緩解, 但大量的小型企業(yè)和微型企業(yè)融資矛盾更加突出, 不少 小微企業(yè)不得已轉(zhuǎn)向民間借貸尋求資金支持, 通過銀行融資的 部分尚不足20%。 我國小微企業(yè)融資 難的問題, 一方面是由于小微企業(yè)自身的原因, 小微企業(yè)自身存在經(jīng)營風(fēng)險大, 缺乏盈利增長點, 抵押擔(dān)保難等因素。 當(dāng)前, 在國家政策加大向小微企業(yè)傾斜力度的背景下, 銀行逐漸將服務(wù)客戶的目標群體轉(zhuǎn)向小微 企業(yè), 將發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)放在了較為重要的位置。 1暨南大學(xué)碩士學(xué)位論文 國 內(nèi)外研究現(xiàn)狀 國外研 究現(xiàn) 狀 國外對信貸風(fēng)險管理的研究開始較早,因此至今己形成了較為成熟的理論。Pyleamp。 為了規(guī)避風(fēng)險, 多數(shù)企業(yè)會傾向于從外部進行融資, 可是由于信息的不對稱, 銀行不可能非常全面的了解企業(yè)情況 , 從 而 會 導(dǎo) 致 逆 向 選 擇 的 出 現(xiàn) 。MeZaamp。Helmut Bester (1994 ) 通 過 從 擔(dān) 保 的 角 度 對 企 業(yè) 信 貸進行了研究發(fā)現(xiàn)不同風(fēng)險級別的企業(yè)在信貸過程中對擔(dān)保的認同程度存 在差異, 因此建議商業(yè)銀行應(yīng)該從風(fēng)險程度的角度去進行企業(yè)的分類, 以便 有針對性的制定信貸政策。Karabiyik Lale (2006 ) 通 過 研 究 認 為 信 貸 風(fēng) 險 已 成 為 信 貸 機 構(gòu) 的 主 要 風(fēng) 險 之 一 ,因此對其信貸風(fēng)險進行評 估已經(jīng)十分必要而且迫在眉睫。Norbert 等(2008)通過構(gòu)建了跨時期的模型, 從而可以在分析信 用風(fēng)險的基礎(chǔ)上研究存在固定收益的資產(chǎn)的時間 違約的風(fēng)險性和隨機性。 與小微企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險管理相關(guān)方面的研究主要有: 在 1930 年左右,英國學(xué)者 Macmillan 率先提出“金融缺口”問題,從而引發(fā)了學(xué)術(shù)界 對 中 小 企 業(yè) 信 貸 融 資 問 題 的 極 大 關(guān) 注 。Gintschel (2004 )通 過 研 究 發(fā) 現(xiàn) 聯(lián) 合 貸 款 池 能 避 免 逆 向 選 擇 行 為 , 因 此 認 為 可以將多家銀行的 貸款聯(lián)合起來以降低證券化導(dǎo)致的效率損失。 國外對于中小 企業(yè)信貸風(fēng)險的研究也有不少, 且普遍成熟許多, 但缺乏對信貸業(yè)務(wù)開展過程中風(fēng)險暴露的具體分析, 并且同樣因不同國度在體 制、 社會人文環(huán)境等各個方面勢必存在很多差異, 在中 小企業(yè)信貸需求和 供給現(xiàn)狀分析及商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)監(jiān)控管理手段等方面的研究與我國目前小微企業(yè)的實際情況 差距比較大。 學(xué)者們從信貸風(fēng)險管理的各個角度進行研究,無論在研究內(nèi)容、范圍抑或方法上都逐漸成熟。 董小洪等 (1997 ) 通過研究不對稱信息條件下抵押品的信號作用發(fā)現(xiàn)企業(yè)提供的抵押 品價值與銀行信貸資金所面臨的風(fēng)險及逆向選擇風(fēng)險均呈反比。 呂耀明 (1998 ) 介紹了包括信貸 衍 生 品 交 易 、 資 產(chǎn) 證 券 化 等 在 內(nèi) 的 西 方 商 業(yè) 銀 行 信 貸 風(fēng) 險 管 理 的 技 術(shù) 方 法 。 郝 麗 萍 等 人(2001 ) 立足于神經(jīng)網(wǎng) 絡(luò)對信貸風(fēng)險管理的適用性進行研究, 最后建立了一個科學(xué)的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的模型。 蔣放鳴 (2003 ) 就商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理水平不高進行 了分析, 認為在對信貸風(fēng)險管理進行全面研究時應(yīng)充分考慮到外部的因素。 趙宗俊等人 (2005 ) 以信息不對稱為研究前提, 通過分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險監(jiān)控管理的機理后提出相關(guān) 的策略。 王 云 端(2006 ) 通過研究提出 信貸風(fēng)險分類的重要性, 認為其分類的準確性對揭示資產(chǎn)的質(zhì)量和經(jīng)營的安全性都起到很重要的作用。 熊霞 (2007 ) 在對信貸風(fēng)險的度量進行相關(guān)研究的基礎(chǔ)上, 詳細論述了目前正在運用的風(fēng)險管理的模型, 最后研究分析了該模型的實用性。 郭振璽和楊家才 (2010 ) 研究認為銀行解決中小企業(yè)融資困難的問題的關(guān)鍵是將政府3暨南大學(xué)碩士學(xué)位論文 和中小企業(yè)團結(jié)在一起。 目前 , 關(guān)于直接研究小微企 業(yè)的研究成果還很少 ,但與中小企業(yè)相關(guān)的信貸風(fēng)險管理的研究成果還是很豐富的。 范飛龍 (2002 ) 指出, 信用能力不足,企業(yè)缺少有效的 擔(dān)保是融資過程中出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險的根本原因。 張 亞維、 胡紅星 (2005 ) 將 銀行利率、 銀行利潤、 企業(yè)規(guī)模及企業(yè)風(fēng)險作為內(nèi)生系統(tǒng)變量, 構(gòu)建出另一種信貸配給模型, 該模型指出通過貸款利率等甄別機制, 多樣性的信 貸合同組合可以達 到斯賓塞?莫里斯分離均衡, 同時該信 貸供給模型對我國中小企業(yè)的信貸配給以及金融系統(tǒng)改革起到現(xiàn)實啟示作用。趙惠敏(2008 )在對商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險進行研究后, 發(fā)現(xiàn)市場風(fēng)險、 操作風(fēng)險以及信用風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的三大表現(xiàn)形式。 邢劍深和王林 (2009 ) 認為商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款存在風(fēng)險的原因主要包括兩 個方面, 一是中小企業(yè)在規(guī)模、 財務(wù)制度不規(guī)范及貸 款 成 本 等 方 面 存 在 劣 勢 , 二 是 商 業(yè) 銀 行 本 身 在 信 息 獲 取 和 信 貸 成 本 等 多 方 面 存 在 的 問題。 徐忠、 部傳偉 (2010 ) 通過理論及實證分析認為我國應(yīng)進一步開放金融市場, 通過引進更多的銀行來加強金融機構(gòu)形成同業(yè)競爭, 進一步建立起存款保險的制度, 同時建議現(xiàn)存商業(yè)銀行尤其是國有銀行應(yīng)下放權(quán)力以帶動基層網(wǎng)點工作人員的工作熱情。 4暨南大學(xué)碩士學(xué)位論文 研究方法與內(nèi)容安排 研究方 法 一 、 文獻分析。 二 、 案例分析。 內(nèi)容安 排 本文首先回顧 了國內(nèi) 與國外關(guān)于小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理 的研究成果, 介紹了相關(guān)方面的研究現(xiàn)狀。 接下來 立足于理論以光大銀行廣州分行為研究樣本, 通過分析其對廣州晉煒盛食品有限公司的貸款業(yè)務(wù), 介紹光大銀行廣州分行小微企業(yè)信用評級的現(xiàn)狀, 指出體系中的 不足, 并有針對性地 提出完善小微企業(yè)貸款信用評級方法 的對策,促 進商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的穩(wěn) 健發(fā)展,改善小微企業(yè)融資難的問題。 二 、 論證方式采用理論與案例相結(jié)合, 由于筆者在銀行有過相關(guān)的實 習(xí)經(jīng)驗, 可以獲取銀行的內(nèi)部資料, 因此案例分析更加全面且具有針對性 , 并且解決方法更具 操作性。 5暨南大學(xué)碩士學(xué)位論文 存在的 不足 仍然 存在的不足之處有: 一 、 沒有從企業(yè)的角度進行研究, 本文是從銀行的角度研究 小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的問題, 這是解決小微企業(yè)融資難問題的一個方面, 如果能夠從企業(yè)的角度進行研究, 將會得到更加全面的研究結(jié)果。 三 、 沒有采取量化分析方法, 本文主要采用案例分析方法, 從定性的角度來分析小微企 業(yè) 信 貸 風(fēng) 險 管 理 問 題 , 沒 有 從 量 化 角 度 深 入 研 究 評 級 方 案 修 正 之 后 的 準 確 性 提 高 的 情況,存在一定的不足。 即使同一個國家,在不同歷史時期也有不同的標準。 世界各國或地區(qū)對 “小微企 業(yè)” 的提法存在很大區(qū) 別。此外,自我雇用者也往往被認定為小企業(yè)中的一部分 。 除 美 國 、 加 拿 大 、 歐 盟 地 區(qū) 等少數(shù) 國 家 采用了將規(guī)模和地位相結(jié)合的標準之 外,其他大多數(shù)國家只采用規(guī)模標準 。 我國第一個企業(yè)界定標準 《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標準》 于一九九八年頒布。 隨著改革開放的深入, 仍舊沿用舊的標準已經(jīng)不再合適, 因為我國的 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)隨著 經(jīng)濟的發(fā)展也在不斷調(diào)整變化, 舊標準不能適應(yīng)這一新情況。 在此背景之 下,2002 年 《中小企業(yè)促進法》 頒布 。 該標準根據(jù)銷售額、 資產(chǎn)總額 以及企業(yè)職工人數(shù)這三個方面的指標, 劃定 了中小企業(yè) 在這三個指標上的 上限值。 隨著國民經(jīng)濟的 快速 發(fā)展, 對中小企業(yè)的支持重點 將逐漸細化到小微企業(yè)上。 其中小微企業(yè)劃分標準如表22 所示: 表 22 小微企業(yè)劃分標準 行業(yè) 營業(yè)收 入( 萬元 ) 從業(yè)人 數(shù)( 人) 資產(chǎn)總 額( 萬元 ) 農(nóng)、林 、牧 、漁 業(yè) 500工業(yè) 2000 3006000 5000 建筑業(yè) 5000 20批發(fā)業(yè) 500 50零售業(yè) 交通運 輸業(yè) 3000 300倉儲業(yè) 1000 100郵政業(yè) 2000 300住宿業(yè) 2000 100餐飲業(yè) 2000 100信息傳 輸業(yè) 1000 100軟件和