【正文】 declare that this dissertation, submitted in fulfillment of the requirementsfor the award of Master of Business Administration in Shandong University ofScience and Technology, is wholly my own work unless referenced ofacknowledge. The document has not been submitted for qualification at anyother academic institute.Signature:Date:山東科技大學(xué)工商管理碩士學(xué)位論文摘要摘要目前，中小型商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理面臨著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)對象相對單一、風(fēng)險(xiǎn)難以測定、不良資產(chǎn)易發(fā)等風(fēng)險(xiǎn)隱患嚴(yán)重影響其信貸資金安全。論文題目：日照銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究作者姓名： 姚 友 軍入學(xué)時(shí)間： 2010 年 9 月專業(yè)學(xué)位類別： 工商管理碩士研究方向：財(cái)務(wù) 管理指導(dǎo)教師： 韓 沚 清職稱：教授副指導(dǎo) 教師： 戰(zhàn) 培 林職稱： 高級經(jīng)濟(jì)師論文提交日期：2012 年 10 月論文答辯日期：2012 年 11 月 28 日授予學(xué)位日期：STUDY ON THE CREDIT RISK MANAGEMENT OFBANK OF RIZHAOA Dissertation submitted in fulfillment of the requirements of the degree ofMASTER OF BUSINESS ADMINISTRATIONfromShandong University of Science and Technologyb yYao YoujunSupervisor: Han ZhiqingCollege of Economics and ManagementOtc 2012聲明本人呈交給山東科技大學(xué)的這篇工商管理碩士學(xué)位論文，除了所列參考文獻(xiàn)和世所公認(rèn)的文獻(xiàn)外，全部是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下的研究成果。該論文資料尚沒有呈交于其它任何學(xué)術(shù)機(jī)關(guān)作鑒定。因此，必須加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債比例管理，提高信貸產(chǎn)品定價(jià)能力，建立適應(yīng)中小型商業(yè)銀行自身發(fā)展的信貸管理體系。為此，本文在參考大量相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，首先對資產(chǎn)負(fù)債比例管理、預(yù)期違約率測定和貸款定價(jià)等商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論進(jìn)行了系統(tǒng)性的研究和闡述，提出了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法，即商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債比例管理尤其是資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)和比例必須實(shí)施全面匹配管理、選取合適指標(biāo)估測目標(biāo)授信企業(yè)的違約率并做為放貸決策依據(jù)、實(shí)行靈活有效的利率定價(jià)水平以充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)等三項(xiàng)主要方法；然后以日照銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系作為研究對象，系統(tǒng)分析了其運(yùn)營管理現(xiàn)狀及存在問題，重點(diǎn)對其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題進(jìn)行了揭示；最后結(jié)合信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論提出了加強(qiáng)日照銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)與完善措施，重點(diǎn)提出改進(jìn)日照銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)控制流程、基本方法和保障措施，并指出了文章需要進(jìn)一步研究的方向及內(nèi)容。關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；商業(yè)銀行山東科技大學(xué)工商管理碩士學(xué)位論文摘要AbstractCurrently, small and mediumsized mercial bank credit operations facing huge creditrisk relative to a single business object, the risk is difficult to measure, the potential risks ofbad assets prone seriously affect the security of their credit funds. Therefore, it is necessary tostrengthen the banks39。For Bank ofRizhao credit risk management and control system as an object of study, systematic analysis ofthe operations management situation and existing problems, focusing reveals problems in itscredit risk management。 risk management。日照銀行股份有限公司（以下簡稱日照銀行）作為一家發(fā)展水平較好的中小型地方城市商業(yè)銀行，成立十余年來，業(yè)務(wù)發(fā)展勢態(tài)良好，經(jīng)營績效優(yōu)異，受到省內(nèi)甚至國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融業(yè)界的高度關(guān)注。但隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深化發(fā)展和自身跨區(qū)域經(jīng)營戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，日照銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理逐步面臨一系列嚴(yán)峻問題：一是面對國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的不確定性和交易對手的日益復(fù)雜化，自身舊有的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式逐步顯現(xiàn)不適應(yīng)性，管理手段改進(jìn)創(chuàng)新迫在眉睫。國有大型商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)股份制改造特別是在境內(nèi) A 股和香港聯(lián)交所上市以后，各行在日照本地分支機(jī)構(gòu)的信貸營銷機(jī)制和績效激勵政策豐富靈活，招商銀行、興業(yè)銀行等股份制商業(yè)銀行已在日照設(shè)立分支行，中國民生銀行和華夏銀行日照分支機(jī)構(gòu)正處于籌建過程中，外資銀行也通過異地貸款等方式向日照滲透信貸業(yè)務(wù)，日照本地企業(yè)的信貸融資渠道顯著增多。三是日照銀行實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營后，業(yè)務(wù)規(guī)模大幅度增長，信貸管理半徑延長，對省內(nèi)大城市企業(yè)的授信管理缺乏經(jīng)驗(yàn)，其科技支撐、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、管理成本、管理人員素質(zhì)以及業(yè)務(wù)創(chuàng)新都面臨巨大的挑戰(zhàn)。在目前形勢下，一旦日照銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理跟不上形勢發(fā)展和跨區(qū)域經(jīng)營需求，很容易導(dǎo)致進(jìn)入經(jīng)營中的“紅?！薄?山東科技大學(xué)工商管理碩士學(xué)位論文緒論 研究目的本文的研究目的有如下兩點(diǎn)：（1）通過對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論特別是國內(nèi)外信用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和相關(guān)方法的研究，對日照銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析和探討，并發(fā)現(xiàn)其不足和存在問題。 研究意義（1）在目前中國銀行業(yè)貸款利差占營業(yè)收入比重較高的情況下，商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理顯得尤其重要，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制更是信貸經(jīng)營管理工作的重中之重。（2）利用當(dāng)前國際上先進(jìn)的管理理論和方法，探求商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和手段，籍以改進(jìn)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營，將可以大大減少損失，提高經(jīng)營效益。本文的應(yīng)用價(jià)值：首先，本文進(jìn)一步理順了日照銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)營目標(biāo)，通過優(yōu)化評估模式，改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，意圖提升日照銀行的信貸經(jīng)營效益，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。2山東科技大學(xué)工商管理碩士學(xué)位論文緒論 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 國外研究現(xiàn)狀（1）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)歐美等西方國家經(jīng)濟(jì)金融界對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理特別是信用風(fēng)險(xiǎn)的管理研究起步較早。正是在這種情況下，越來越多的金融業(yè)管理者普遍意識到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和可知性，對信貸風(fēng)險(xiǎn)的重視程度日漸加強(qiáng)。經(jīng)過多年實(shí)踐，西方國家商業(yè)銀行吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，越來越重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，關(guān)注資產(chǎn)的真實(shí)性，實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)對沖，通過采取這些有效措施顯著降低了信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（3）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法自 20 世紀(jì) 60 年代，西方國家研究人員開始研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的信用風(fēng)險(xiǎn)控制問題，其中重要的突破口是化解信息不對稱現(xiàn)象。①現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法3山東科技大學(xué)工商管理碩士學(xué)位論文緒論信用評分定量分析。根據(jù) Z 值的大小同衡量標(biāo)準(zhǔn)相比，從價(jià)值角度區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司，這是一種以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息比率為基礎(chǔ)的多變量模型[1]。[2]。Westgaard (2001)采用的信用風(fēng)險(xiǎn)評分模型大量選取企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立的 Logit 信用評分模型運(yùn)用了 Logistic 方法，其測試實(shí)踐對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)指導(dǎo)性較強(qiáng)[4]。1995 年，美國 KMV 公司開發(fā)了 KMV 模型，該模型又稱為預(yù)期違約概率模型( Expected Default Frequency，簡稱 EDF )，該模型選取的模型指標(biāo)主要為企業(yè)股權(quán)的市場價(jià)值和企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)的市場價(jià)值，通過模型測算，分析企業(yè)上述兩個價(jià)值的數(shù)量差異和變化趨勢，據(jù)以推算企業(yè)違約的可能性?；陲L(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 VaR 的信用度量模型。JP Morgan（1997）銀行開發(fā)了信用度量制（Credit Metrics TM）系統(tǒng)[6]。以宏觀模擬為基礎(chǔ)建立的 CreditPortfolio View 系統(tǒng)。②貸款定價(jià)方法為克服信息不對稱缺陷，實(shí)施貸款定價(jià)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配是西方一些研究人員的主要觀點(diǎn)。這種解釋為貸款定價(jià)提供了新的理論依據(jù)[8]。他們認(rèn)為，商業(yè)銀行在開展關(guān)系型貸款業(yè)務(wù)過程中，可以充分利用自身業(yè)務(wù)優(yōu)勢，多角度掌握借款企業(yè)的可量化信息和不易量化的軟信息，并將這些信息因素作為信貸決策和貸款定價(jià)的重要依據(jù)。隨著這種獲取信息能力的加強(qiáng)，商業(yè)銀行對關(guān)系型企業(yè)貸款的壟斷能力將逐步提高，必然會采取利率更高的貸款定價(jià)手段，從而獲取更豐厚的信貸收益 [9]。Dietsch,Petey(2002) 采取一系列風(fēng)險(xiǎn)度量手段，從中小企業(yè)入手，測算了單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)缺口額度，推算了違約概率。 國內(nèi)研究現(xiàn)狀（1）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)我國最早全面研究銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的是薛峰 (1995)，他通過定性分析的方法，從體制角度和宏觀的產(chǎn)權(quán)等方面來研究商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)[11]。徐玉梅（2007）就國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢影響角度對當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全新的解釋，提出了關(guān)注外部環(huán)境、提升內(nèi)部水平的風(fēng)險(xiǎn)防范建議[13]。于立勇(2002)運(yùn)用 BP 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)理論進(jìn)行商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究，其主要手段為重點(diǎn)選取企業(yè)的多項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，通過進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，利用得出的估計(jì)進(jìn)行相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估[15] 。蔣建華(2002)從商業(yè)銀行內(nèi)部控制和稽核的角度，提出應(yīng)重點(diǎn)把握商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心任務(wù)，在此基礎(chǔ)上降低不良貸款、優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，并提出了建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評級辦法和信貸業(yè)務(wù)全過程的動態(tài)監(jiān)管的手段[17]。5山東科技大學(xué)工商管理碩士學(xué)位論文緒論（3）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法潘蔚林（2002）、閻慶民（2004）分別對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了 VAR 實(shí)證分析[19][20]。鄭良芳(2008)提出一種新的貸款定價(jià)方法—動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)法，該方法既考慮了貸款價(jià)格要覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的原則要求，也兼顧了信貸資金的成本費(fèi)用[22]。 國內(nèi)外研究評述對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究，國內(nèi)外學(xué)者的主要成果有：一是對貸款企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)比率等相關(guān)信息進(jìn)行量化分析，以此為依據(jù)確定其貸款信用風(fēng)險(xiǎn)程度；二是用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)分析和管理方法來定量研究商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)分析和管理方法日趨成熟和完善。 研究內(nèi)容與結(jié)構(gòu)本文的主要研究內(nèi)容包括以下 5 部分：第 1 章緒論。第 2 章理論研究部分。第 3 章日照銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題分析。第 4 章日照銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制及管理。緒論第 5 章結(jié)論，總結(jié)本文的研究成果，得出結(jié)論。研究的思路是：基礎(chǔ)理論分析（第 2 章）—分析現(xiàn)狀并指出存在問題（第 3 章）—提出改進(jìn)辦法（第 4 章）—結(jié)論與展望（第 5 章）。（2）調(diào)查法通過現(xiàn)場了解、座談等方式，了解研究對象日照銀行信貸管理的具體情況，發(fā)現(xiàn)其中的問題和不足。8