【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （5）風(fēng)險(xiǎn)處理伴隨科技和社會(huì)的不斷進(jìn)步，當(dāng)前世界中的各類風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷增加，目前風(fēng)險(xiǎn)處理的方式主要包含轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、回避風(fēng)險(xiǎn)4種?；乇茱L(fēng)險(xiǎn)。指主動(dòng)回避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率及可能性。預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。使用各類措施盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)到最小化程度。自留風(fēng)險(xiǎn)。理性或非理性地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，屬于主動(dòng)性承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，其一般用于損失程度和損失發(fā)生概率較低的風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。借助某種措施將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給另一方以此來(lái)得到保障的做法，屬于最有效、應(yīng)用范圍最廣的管理方式亞當(dāng)斯密在《國(guó)富論》（1776年）中提出來(lái)了“真實(shí)票據(jù)理論”。指出如果貸款周期較短，那么其風(fēng)險(xiǎn)概率也會(huì)相對(duì)較低，在擔(dān)保中需要出具真實(shí)票據(jù)。及時(shí)在長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)中，其業(yè)務(wù)額度也需要限制在自身資本價(jià)值以內(nèi)。在亞當(dāng)斯時(shí)代，這一理論的提出有效避免了由于資產(chǎn)流動(dòng)性不足而產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，但是其缺陷也是不可回避的。雖然在信貸流動(dòng)性上得以保障，但是這一形式的信貸類型過(guò)于單一，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展形成了較大的制約作用。其后，針對(duì)這一理論缺陷，莫爾頓提出了“資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論”(1915年)，以此保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。該理論認(rèn)為：銀行資產(chǎn)是否具有良好的流動(dòng)性，不僅僅是以貸款期限的長(zhǎng)短來(lái)決定的，政府可以選擇國(guó)債、各類短期債券等增加資產(chǎn)活性?？梢詫⒁欢ū壤馁Y金用于債券發(fā)行，在資金需求量增加的時(shí)候可以進(jìn)行證券拋售。該理論為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展提出了新方向，有利于銀行增加長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)，促使經(jīng)營(yíng)方式更為多樣化。但是，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體處于低迷期時(shí)，證券轉(zhuǎn)換效應(yīng)難以充分發(fā)揮，因此銀行資產(chǎn)流動(dòng)的限制問(wèn)題并未真正解決。上世紀(jì)50年代，普魯克在前人研究基礎(chǔ)上提出“預(yù)期收入理論”（1949年）。當(dāng)時(shí)西方國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，對(duì)于資金的需求空前龐大，公眾的舉債消費(fèi)意識(shí)逐漸形成。在這一大環(huán)境下該理論提出，只要借款一方能夠及時(shí)還款，商業(yè)銀行將為其提供期限更長(zhǎng)的借貸服務(wù)。銀行需要對(duì)借貸一方的經(jīng)濟(jì)來(lái)源、收入情況等進(jìn)行提前考察，以此確定信貸期限及借款方式。該理論的提出突破了以往銀行信貸的局限性，而人文預(yù)測(cè)和未來(lái)還貸情況可能存在出入，如果出現(xiàn)意外，則貸款回收風(fēng)險(xiǎn)將成倍增加。（1）真實(shí)票據(jù)理論此種理論可視為商業(yè)貸款理論。該理論出自《國(guó)民財(cái)富性質(zhì)之原因研究》（亞當(dāng)斯密），此項(xiàng)理論提出，短期閑置資金是銀行資金的基礎(chǔ)來(lái)源。銀行資金一般應(yīng)用在短期、存在自我償還性的、以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為擔(dān)保的貸款中。早在一次世界大戰(zhàn)之前，動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度及西方國(guó)家信用創(chuàng)造能力均相對(duì)有限，主要以短期存款和短期貸款相匹配的策略來(lái)保證銀行資產(chǎn)流動(dòng)。（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論一戰(zhàn)之后，隨著二級(jí)市場(chǎng)和政府債券市場(chǎng)的擴(kuò)展，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)范圍有所擴(kuò)大，借助有價(jià)證券交易，可在保障銀行資產(chǎn)流動(dòng)時(shí)獲取相應(yīng)收益。按照有價(jià)證券滿足流動(dòng)性需求的要求，二級(jí)市場(chǎng)中有價(jià)證券必須保障其流動(dòng)性的良好程度，這主要依靠市場(chǎng)調(diào)節(jié)來(lái)進(jìn)行決定。，也因此商業(yè)銀行很難保證盈利性和流動(dòng)性的統(tǒng)一。（3）預(yù)期收益理論在二戰(zhàn)之后，因經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展而導(dǎo)致各項(xiàng)資金需求，呈現(xiàn)出多樣化發(fā)展的特征，短期貸款需求就是有增無(wú)減，消費(fèi)信貸需求和設(shè)備消費(fèi)需求就此產(chǎn)生。商業(yè)銀行和各類金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)逐漸呈現(xiàn)出白熱化狀態(tài)，以上均導(dǎo)致商業(yè)銀行流動(dòng)性管理可借助證券投資和變現(xiàn)來(lái)達(dá)成，同時(shí)還需要對(duì)借款人不同期限貸款的供應(yīng)及償還能力的開(kāi)發(fā)來(lái)作為補(bǔ)充?！抖ㄆ诜趴钆c銀行流動(dòng)性理論》以此為背景提出預(yù)期收入理論，普魯克在該理論中表示，商業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性及資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量（預(yù)期收入）密切相關(guān)。即如果毛筆投資或貸款未來(lái)收入存在保障性，那么即便其投資和貸款時(shí)間如何漫長(zhǎng)，也可以保障其自身的流動(dòng)性。反之如果沒(méi)有保障，投資和貸款時(shí)間即便再短，也有可能導(dǎo)致壞賬和無(wú)法收回。按照該理論借款者現(xiàn)金流通將隨其收入變化而出現(xiàn)變化，因此在貸款發(fā)放時(shí)，需要關(guān)注貸款種類、還本付息的期限和方式、借款人未來(lái)收入等與借款人還債能力是否匹配。此項(xiàng)理論也展示了資產(chǎn)流動(dòng)性的本質(zhì)，并拓展了銀行營(yíng)業(yè)范圍及對(duì)清償貸款的認(rèn)識(shí)，此項(xiàng)理論并不受銀行貸款類型和資產(chǎn)期限的限制，是不需要反思資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓性質(zhì)對(duì)此項(xiàng)理論界定的影響。其認(rèn)為商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)只要有收入保障就可以進(jìn)行貸款發(fā)放，因此為商業(yè)銀行的金融工具開(kāi)發(fā)提供了重要的理論基礎(chǔ)。2010年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式實(shí)施，該協(xié)議主要針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作出指引。該協(xié)議的實(shí)施促進(jìn)了“全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論”的形成。該理論將資本充足率作為管理核心，重點(diǎn)針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。強(qiáng)調(diào)銀行需要保證最低資本金需求，結(jié)合市場(chǎng)監(jiān)督和行業(yè)自律進(jìn)行管理。這一理論體系針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、操作流程等作出明確說(shuō)明。尤其是在風(fēng)險(xiǎn)管理模式、管理方法上進(jìn)行了創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)了多元管理因素的融合，使信貸風(fēng)險(xiǎn)更趨于量化管理。 《巴塞爾新資本協(xié)議》從市場(chǎng)約束、行業(yè)監(jiān)督、資本底限三個(gè)層面構(gòu)建起市場(chǎng)監(jiān)管框架，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作行為、信用資質(zhì)等進(jìn)行系統(tǒng)性管理，并針對(duì)這三項(xiàng)因素提出資本充足率核算模式，針對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行詳細(xì)分析，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理副高層面更廣。最低資本限值(內(nèi)部控制) 巴塞爾新協(xié)議提出最低資本的充足率應(yīng)當(dāng)保持在8%，在資本管理中引入風(fēng)險(xiǎn)管理。巴塞爾委員會(huì)提出，最低資本限制有利于控制銀行投資風(fēng)險(xiǎn)，并提高銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的變通能力。對(duì)銀行信貸行為實(shí)施監(jiān)控，有利于降低業(yè)務(wù)操作的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于資產(chǎn)安全起到了一定的保障作用。強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管從宏觀管理角度而言，不但需要對(duì)信貸資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督，同時(shí)更需要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)督。通過(guò)對(duì)授信業(yè)務(wù)的可控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，價(jià)值對(duì)資產(chǎn)組合中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理，監(jiān)督銀行操作是否超出預(yù)期撥備額度，是否達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)資本上限。從微觀角度而言，風(fēng)險(xiǎn)控制有利于對(duì)貸款進(jìn)行分級(jí)管理。根據(jù)貸款客戶的資信評(píng)估和違約率監(jiān)督，將貸款分為普通級(jí)和關(guān)注級(jí)，以此做出細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)客戶違約管理前移。委員會(huì)同時(shí)強(qiáng)調(diào)，要進(jìn)一步消除由于信息不對(duì)稱造成的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制內(nèi)部作案發(fā)生。信息披露（市場(chǎng)約束） 在新協(xié)議中，對(duì)于市場(chǎng)約束作用更加重視，市場(chǎng)監(jiān)督能夠形成更有效的外部約束機(jī)制，從而對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理、信貸行為進(jìn)行監(jiān)督。銀行需要進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露質(zhì)量，對(duì)資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)因素等進(jìn)行及時(shí)披露，以便于投資者根據(jù)披露信息對(duì)銀行做出監(jiān)督，通過(guò)股東大會(huì)的監(jiān)督作用減少銀行違約風(fēng)險(xiǎn)。3 某股份制銀行A銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 2015年中國(guó)銀行業(yè)運(yùn)行情況2015年，%，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度已從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng)。整體經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)運(yùn)行，結(jié)構(gòu)性調(diào)整穩(wěn)步推進(jìn)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”階段。2015年，銀行業(yè)呈現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展趨勢(shì)，資產(chǎn)負(fù)債有所增長(zhǎng)。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年底，，％。其中，儲(chǔ)蓄余額萬(wàn)億元，較之年初增長(zhǎng)萬(wàn)億元。本外幣貸款共計(jì)萬(wàn)億元，較之年初增長(zhǎng)萬(wàn)億元，％。其中，；。 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸款余額及存貸比資產(chǎn)充足率水平方面，自2013年起，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始正式執(zhí)行《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》。截至2015年底，％，；％， 個(gè)百分點(diǎn)；％。不良貸款方面，截至2015年底，比年初增加5290億元；％， 個(gè)百分點(diǎn)。其中，較之年初增加4319億元。％。國(guó)內(nèi)銀行領(lǐng)域資產(chǎn)負(fù)債總規(guī)模呈現(xiàn)持續(xù)擴(kuò)大趨勢(shì)。在增速趨緩的同時(shí)，結(jié)構(gòu)也在發(fā)生變化。雖然盈利價(jià)值在持續(xù)增加，但是增長(zhǎng)幅度卻相對(duì)緩慢，較之2013年相比其增速有所下降。由于網(wǎng)絡(luò)金融的快速發(fā)展以及利率改革的不斷推進(jìn)，再加上年年上半年股市場(chǎng)強(qiáng)大的吸金能力，致使銀行的存款壓力持續(xù)增加。此外，在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革過(guò)程中，下行壓力不斷加大，銀行的不良貸款占比呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。 商業(yè)銀行不良貸款率（20072015年）2014年以來(lái)，我國(guó)多家銀行機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)一定程度的下滑，不良貸款余額及不良貸款率“雙升”成為其主要特點(diǎn)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至2015年12月末，中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額達(dá)12744億元，較年底增加億元，已超過(guò)年全年不良貸款增長(zhǎng)額度。%。不良貸款雙升的嚴(yán)峻形勢(shì)不但影響我國(guó)商業(yè)銀行的安全與穩(wěn)定，而且影響我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：（1）聯(lián)貸聯(lián)保模式融資創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。受2008年國(guó)際金融危機(jī)影響，全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，外需急劇下降，我國(guó)推出“四萬(wàn)億”經(jīng)濟(jì)刺激政策。在寬松的資金環(huán)境下，鋼貿(mào)企業(yè)通過(guò)聯(lián)貸聯(lián)保模式獲取銀行貸款，即由若干鋼貿(mào)企業(yè)組合，以聯(lián)合形式申請(qǐng)銀行授信，每一個(gè)聯(lián)合企業(yè)都對(duì)貸款承當(dāng)連帶責(zé)任保證。隨著政策的不斷放松，銀行對(duì)鋼貿(mào)企業(yè)的貸款額度不斷提高，整個(gè)鋼貿(mào)行業(yè)進(jìn)入資金迅速膨脹的階段。由此，眾多鋼貿(mào)企業(yè)開(kāi)始大肆炒作鋼材。但是從2010年國(guó)家房地產(chǎn)新政策出臺(tái)后，鋼材價(jià)格隨后暴跌，這一變化使長(zhǎng)三角區(qū)域的鋼貿(mào)企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境，資金鏈斷裂后無(wú)法按時(shí)償還貸款，原來(lái)的擔(dān)保大戶也被迫承擔(dān)擔(dān)待賠償責(zé)任，行業(yè)危機(jī)一發(fā)不可收拾，造成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)量急劇上升。（2）產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款沉淀風(fēng)險(xiǎn)。鋼貿(mào)圈事件的發(fā)生不僅嚴(yán)重暴露了聯(lián)貸聯(lián)保模式在具體實(shí)施過(guò)程中存在的重大風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也是公眾認(rèn)識(shí)到產(chǎn)能過(guò)剩對(duì)銀行所造成的風(fēng)險(xiǎn)。鋼鐵行業(yè)屬于產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)，但是數(shù)據(jù)顯示，在20012010年間，鋼鐵行業(yè)利潤(rùn)持續(xù)增長(zhǎng)，每噸鋼材的平均利潤(rùn)高達(dá)300500元。鋼貿(mào)行業(yè)呈現(xiàn)高利潤(rùn)空間，使其成為各大商業(yè)銀行爭(zhēng)相追逐的對(duì)象。眾多商業(yè)銀行向鋼貿(mào)企業(yè)發(fā)放大量信貸資金，這些資金大量沉淀，導(dǎo)致鋼貿(mào)行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩。在產(chǎn)能過(guò)剩背景下，鋼貿(mào)企業(yè)資金流容易出現(xiàn)問(wèn)題，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，商業(yè)銀行貸款難以回收。（3）貿(mào)易融資變質(zhì)為融資貿(mào)易表外融資風(fēng)險(xiǎn)。雖然表外融資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，但其引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)以及來(lái)自金融監(jiān)管部門的壓力，已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行需要應(yīng)對(duì)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。2014年6月份爆發(fā)的“青島港事件”是融資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的集中迸發(fā)。融資貿(mào)易是當(dāng)前企業(yè)很普遍的運(yùn)行模式。傳統(tǒng)模式下的貿(mào)易融資主要針對(duì)貿(mào)易需求進(jìn)行融資，而融資貿(mào)易則是以融資為目的的貿(mào)易形式。以鐵礦經(jīng)營(yíng)為例，企業(yè)為了有充足的資金用于特礦石的加工生產(chǎn)和銷售而進(jìn)行的融資屬于貿(mào)易融資范疇，如果企業(yè)以融資為目的做鐵礦石進(jìn)口生意，并囤積一定貨源，則稱為融資貿(mào)易。債務(wù)人信用狀況、交易方式、支付方的支付能力以及其他影響交易履行和收款的因素，都可能引發(fā)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。（4）“三查”制度落實(shí)不利——操作性風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行人員在貸款之前對(duì)貸款方資信調(diào)查不夠詳細(xì)，僅以企業(yè)提供的文字資料為準(zhǔn)，這就為信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成埋下隱患。其次，銀行在貸款審核中不夠規(guī)范，在發(fā)放貸款中對(duì)擔(dān)保方、質(zhì)押物等缺乏嚴(yán)格審核，如擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格、質(zhì)押物不合法等，這些都會(huì)增加信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后，貸后監(jiān)管不利，后期監(jiān)管是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要銀行人員對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行實(shí)施監(jiān)控，對(duì)其資金流向、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等有及時(shí)掌握，對(duì)貸款環(huán)境、變化等有敏銳的洞察力。但是，在形成借貸關(guān)系后，銀行人員對(duì)于貸款的后續(xù)管理相對(duì)松懈，后期監(jiān)管流于形式，這些問(wèn)題進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)的不可控性。（5）過(guò)度授信或多頭授信授信風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，一方面，由于對(duì)企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，產(chǎn)生過(guò)度授信或多頭授信，導(dǎo)致銀行授信額度超出企業(yè)償債能力。此外，在企業(yè)與商業(yè)銀行之間發(fā)生利益沖突的時(shí)候，部分企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)重組等形式逃脫商業(yè)銀行債務(wù)，造成商業(yè)銀行巨額資金損失。西安達(dá)爾曼實(shí)業(yè)股份有限公司成為中國(guó)第一家因?yàn)椴荒芏ㄆ谂秷?bào)告而遭受市場(chǎng)退市的上市公司。從上市到退市的8年過(guò)程中，達(dá)爾曼通過(guò)一系列精心策劃的系統(tǒng)性作弊手段，從股市和銀行騙取資金30多億元，使投者和債權(quán)者蒙受嚴(yán)重的損失。（6）大額占用銀行信用抵押比例不足風(fēng)險(xiǎn)。大額授信客戶一般信用需求量較大，同時(shí)因?yàn)槠髽I(yè)本身的規(guī)模也較大，容易獲得多家商業(yè)銀行的信貸支持。商業(yè)銀行希望通過(guò)向這些大企業(yè)發(fā)放貸款獲取利潤(rùn)，但如果企業(yè)抵押物不足，又無(wú)法找到有代償能力的保證人，商業(yè)銀行就要求企業(yè)采取相互連環(huán)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保等形式，這就降低了企業(yè)有效資產(chǎn)的抵押比例。這種情況下，一旦企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，第二還款來(lái)源又不充分，商業(yè)銀行對(duì)貸款的追償難度就很大。（7）企業(yè)超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)資金缺口風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)為了追求更大的利潤(rùn)而擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，與此相應(yīng)，企業(yè)資金缺口和債務(wù)規(guī)模也不斷擴(kuò)大。盡管一些企業(yè)具有技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)的支持，但如果在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到問(wèn)題，企業(yè)資金流轉(zhuǎn)就會(huì)受影響，導(dǎo)致資金鏈突然斷裂。從特定角度來(lái)看，企業(yè)對(duì)于資金中斷風(fēng)險(xiǎn)早有防范，但是對(duì)于資金短缺則缺乏重視，并未采取有效措施控制這一問(wèn)題惡化。在以銀行融資為主的環(huán)境下，如果企業(yè)對(duì)自身資金實(shí)力預(yù)期過(guò)高，認(rèn)為不會(huì)在資金方面出現(xiàn)問(wèn)題，就很容易錯(cuò)過(guò)最佳的解決問(wèn)題的時(shí)機(jī)。（8）銀行“經(jīng)濟(jì)人”本質(zhì)盲目搶貸風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)放貸款中，商業(yè)銀行為了爭(zhēng)搶優(yōu)質(zhì)企業(yè)，往往放松對(duì)企業(yè)的審查。即使這些企業(yè)無(wú)法按規(guī)定提供財(cái)務(wù)報(bào)表，但是商業(yè)銀行為了搶占市場(chǎng)，容易陷入非理性狀態(tài)，不能理性客觀地評(píng)估企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。如，目前許多上市公司、明星企業(yè)成為商業(yè)銀行最高評(píng)級(jí)的客戶，商業(yè)銀行對(duì)這類客戶大幅降低授信條件，較少關(guān)注企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)貸款規(guī)模越來(lái)越大。如果企業(yè)倒閉并退出市場(chǎng)，商業(yè)銀行就會(huì)蒙受巨大的損失。 A銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀1996年1月12日，A銀行在北京成功創(chuàng)建，這是國(guó)內(nèi)第一所允許非公有制企業(yè)參股的股份制商業(yè)銀行，該公司以《公司法》與《商業(yè)銀行法》為法律準(zhǔn)則，是一所比較完善的股份制銀行，該公司已經(jīng)在A股與港股成功上市，其所包含的金融成分是多元化的，這是該銀行和其他金融機(jī)構(gòu)最明顯的區(qū)別，其很快在金融市場(chǎng)上迅速得以推廣。該銀行作為金融界改革的引領(lǐng)者，大力創(chuàng)新，不斷尋求新型的金融渠道，積極開(kāi)發(fā)更豐富的金融產(chǎn)品，所獲得金融利潤(rùn)迅速增長(zhǎng)，發(fā)展前景大好，作為金融界的新興力量，在銀行業(yè)中扮演著重要的角色。A銀行在全國(guó)開(kāi)設(shè)有36家分行，852家分支機(jī)構(gòu)，截止2015年12月31日，凈利潤(rùn)達(dá)133億元。在A銀行所設(shè)定的財(cái)政指標(biāo)中，這三項(xiàng)指標(biāo)的增長(zhǎng)幅度是較快的，即總資產(chǎn)、總負(fù)債、利潤(rùn)總額，可是不良貸款率近三年有了一定幅度的增長(zhǎng)，資本充足率、成本收入比、存貸比等指標(biāo)均在標(biāo)準(zhǔn)值的控制范圍內(nèi)()。從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可看出，近三年A銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模在不斷擴(kuò)大，資本消耗較明顯，但不良貸款規(guī)模也在不斷升高，體現(xiàn)出了信貸風(fēng)險(xiǎn)控制尚需一定的改善。 A銀行近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)主要