【文章內容簡介】 統(tǒng)一授信制： 是指對于同一客戶的各類授信業(yè)務統(tǒng)一確定最高的額度，并加以統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。 。 .授信和貸款實行 “ 三分離 ” 。 信貸業(yè)務操作流程 貸款調查 貸款審批 貸款審查 貸款發(fā)放 貸后管理 借款人的品質 借款人的能力 借款人的現(xiàn)金流 借款人的抵押 借款人的經(jīng)濟環(huán)境 銀行對貸款的控制 調查資料 調查方式 調查內容 調查報告 行長或授權的副行長 簽訂借款合同 檢查 貸款的定價模型 成本相加貸款定價模型 低于基準利率貸款定價模型 價格領導貸款定價模型 最高利率貸款定價模型 成本收益貸款定價模型 貸款的定價 不良貸款產(chǎn)生的原因 ： 是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息。我國曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳、呆滯和逾期類貸款的總稱。自 2022年全面實行貸款五級分類制度，不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。 ： 對貸款進行分類時，要以評詁借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要的還款來源。另外，應將貸款的逾期狀況作為一個重要的因素進行考慮。 ： （ 1）社會融資結構的影響。（ 2）宏觀經(jīng)濟體制的影響。（ 3）政策性貸款的影響。（ 4）社會信用環(huán)境的影響。（ 5）銀行內部自身問題的影響。 不良貸款處理的國際經(jīng)驗 （一）承擔銀行不良資產(chǎn)的模式 政府強制重組并獨擔損失。 政府托管方式。 多方共同擔損失方式。 銀行主導或自主重組方式。 銀行托管方式。 國際機構參與方式。 （二）處置銀行不良資產(chǎn)的方法 強化呆帳準備金制度，注銷壞帳，優(yōu)化資產(chǎn)。 分離不良資產(chǎn)，交由專門機構處理。 培育資產(chǎn)重組的中介機構和中介專家。 充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。 我國商業(yè)銀行不良貸款的處理實踐 從理論上講，一個資本充足率為 8%，貸款占總資產(chǎn) 80%的銀行，倘若不良貸款比率達到 20%，不良貸款回收率又低于 50%，就會陷入資不抵債的境地。中國的現(xiàn)實似乎比這嚴峻得多。 1999年，我國先后成立了 信達 、 東方 、 長城 、華融 四家資產(chǎn)管理公司，專門接收并處理四大國有商業(yè)銀行 1996年以前形成的不良貸款。鑒于國有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性原因和體制性根源，資產(chǎn)管理公司采取了以賬面剝離不良貸款和損失主要由國家財政承擔的方式。 第四講 商業(yè)銀行的負債業(yè)務 本講輔導的 重點與難點 了解銀行負債業(yè)務的 概念 和 分類 理解商業(yè)銀行負債業(yè)務的 經(jīng)營目標 了解國內外存款業(yè)務的 分類 掌握影響銀行存款增長的 原因 了解金融債券的 種類 本講學習的重點和難點 學習重點： 商業(yè)銀行負債業(yè)務 商業(yè)銀行的存款 學習難點： 商業(yè)銀行負債業(yè)務的 經(jīng)營目標 商業(yè)銀行債券的發(fā)行 負債業(yè)務概述 商 業(yè) 銀 行 負 債 業(yè) 務 存款負債 借入負債 結算負債 活期存款 定期存款 儲蓄存款 金融債券 同業(yè)拆借 向央行借款 占用匯差 負債業(yè)務的分類 (1 ) 按照涵蓋范圍的大小，商業(yè)銀行的負債分為狹義負債和廣義負債。其中，狹義負債包括存款負債、借款負債和結算負債；廣義負債包括外來資金和自有資金。 (2 ) 按期限分為短期負債 (1年以內 )、中期負債 (25年 )和長期負債 (5年以上，一般不超過 10年 )。 商業(yè)銀行負債業(yè)務的經(jīng)營管理目標 （ 1） 努力增加負債總量，提高負債的穩(wěn)定性； （ 2） 調整優(yōu)化負債結構，保持負債結構的合理性。 存款的分類 存款負債的來源 （ 1）企業(yè)生產(chǎn)服務過程中暫時閑置的資金。 （ 2）居民消費節(jié)余和待用資金。 （ 3）派生存款。 （ 4）其他存款來源。 存款的分類 （ 1）國外商業(yè)銀行存款的分類： 按支取方式分類：活期存款、定期存款和儲蓄存款。 （ 2）我國商業(yè)銀行存款的分類： 按經(jīng)濟性質分：企業(yè)存款、儲蓄存款、財政性存款和機關團體存款。 影響存款變動的原因 影響銀行存款的外部因素： 1）經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期。 2）銀行同行業(yè)的竟爭。 3）中央銀行的貨幣政策。 4）金融法規(guī)。 5）人們的儲蓄習慣和收入、支出的預期 。 影響銀行存款的內部因素： 1）存款計劃與實施。 2）存款利率。 3）銀行服務。 4）銀行的實力和信譽。 5）銀行的社會聯(lián)系。 債券發(fā)行種類 發(fā)行種類 (1)按發(fā)行價格、利率、期限綜合情況分普通金融債券、累計利息金融債券和貼現(xiàn)金融債券。 (2)按資金用途分為資本性債券和一般性債券。 (3)按利率是否浮動分為固定利率債券和浮動利率債券。 (4)按是否擔保分為擔保債券和信用債券。 發(fā)行規(guī)定 (1)發(fā)行機構：商業(yè)銀行均可以發(fā)行金融債券，但需報人行批準。 (2)發(fā)行金額要求：發(fā)行總額不得超過銀行的資本及法定儲備之和的一定倍數(shù)，或對每次發(fā)行的額度進行限制，或對 1年內的發(fā)行額度進行限制。 (3)資金運用范圍：一般用于中長期放款，或用于專項投資。 (4)信息披露：按規(guī)定向投資者報告財務情況，披露有關的資料。 第五講 商業(yè)銀行的中間業(yè)務 本講學習的 內容 本講學習 要求 學習 重點與難點 輔導 中間業(yè)務定義及其 監(jiān)管 商業(yè)銀行中間業(yè)務的 分類 財務顧問 業(yè)務 商業(yè)銀行的 表外業(yè)務 網(wǎng)上 討論 (2) 本講學習的內容 一、中間業(yè)務及監(jiān)管 二、中間業(yè)務分類 三、財務顧問業(yè)務 四、代收費用業(yè)務 五、商業(yè)銀行的表外業(yè)務 本講學習要求 了解中間業(yè)務的定義和分類； 熟悉銀行結算的工具和方式； 了解財務顧問業(yè)務的分類和產(chǎn)生條件； 了解代客理財業(yè)務的分類和現(xiàn)狀； 了解代收費用業(yè)務的主要種類和 操作程序； 熟悉銀行的各種表外業(yè)務。 本講學習的重點與難點 學習的重點： 中間業(yè)務的分類 商業(yè)銀行的表外業(yè)務 財務顧問業(yè)務 學習的難點： 中間業(yè)務的種類 商業(yè)銀行的表外業(yè)務 中間業(yè)務定義及其監(jiān)管 中間業(yè)務的定義： 2022年 4月份，中國人民銀行將商業(yè)銀行中間業(yè)務定義為不構成商業(yè)銀行表內資產(chǎn)和表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。 人民銀行對中間業(yè)務的管理： 包括中間業(yè)務的市場準入及申報形式和商業(yè)銀行要加強風險管理，建立中間業(yè)務定期報告制度兩個方面。 商業(yè)銀行中間業(yè)務的分類 中間業(yè)務 支付結算類 (包括結算工具和結算方式 ) 銀行卡類 (包括磁性卡和智能卡業(yè)務 ) 代理類 (包括代理銀行業(yè)務、代理證券業(yè)務和代理保險業(yè)務等 ) 擔保類 (銀行承總匯票和備用信用證等 ) 承諾類 (包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種 ) 交易類 (包括金融衍生業(yè)務 ) 基金托管類 (包括封閉式和開放式證券投資基金托管業(yè)務等 ) 咨詢顧問類 (包括企業(yè)信息咨詢和理財顧問業(yè)務等 ) 其他類 (如保險箱業(yè)務 ) 財務顧問業(yè)務 財務顧問業(yè)務產(chǎn)生的社會條件：（ 1）單位、個人資金積累到相當規(guī)模；（ 2）投資渠道多樣化，投資風險加大；（ 3）銀行理財能力提高和銀行競爭的加劇。 財務顧問業(yè)務的類型： 按性質可分為：（ 1）企業(yè)信用等級評定；（ 2）固定資產(chǎn)投資項目評估；（ 3）資產(chǎn)評估；（ 4）債券評級；（ 5）投資咨詢業(yè)務和綜合咨詢。 商業(yè)銀行的表外業(yè)務 表外業(yè)務的概念 ： 按巴塞爾委員會的分類標準，商業(yè)銀行表外業(yè)務可分為狹義和廣義兩種。其中，狹義的表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的，不計入資產(chǎn)負債表內，不影響資產(chǎn)負債總額，但能改變當期損益及營運資金的一些業(yè)務。而廣義的表外業(yè)務包括所有不在資產(chǎn)負債中反映的業(yè)務。 表外業(yè)務的分類 （指狹義）：按性質可分 貸款承諾 、 擔保 、 金融衍生工具 和 投資銀行業(yè)務 四種。 第六講 網(wǎng)上銀行