商業(yè)銀行的負(fù)債管理(2)(編輯修改稿)
2025-02-06 13:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 % 500 1 2%????? ? ?活 期 存 款 利 息 與 非 利 息 成 本總 籌 集 資 金 儲(chǔ) 備 要 求 等 減 少 生 息 資 產(chǎn) 的 程 度定 期 與 儲(chǔ) 蓄 存 款 利 息 與 非 利 息 成 本總 籌 集 資 金 儲(chǔ) 備 要 求 等 減 少 生 息 資 產(chǎn) 的 程 度貨 幣 市 場(chǎng) 借 款 利 息 與 非 利 息 成 本總 籌 集 資 金 儲(chǔ) 備 要 求 等 減 少 生 息 資 產(chǎn) 的 程 度股 權(quán) 資 本 利 息 與 非 利 息 成 本總 籌 集 資 金 儲(chǔ) 備 要 求 等 減 少 生 息 資 產(chǎn) 的 程 度200 8 200 50 8 20%500 100 %= 11%?5023 ? 存款的邊際成本定價(jià)法 在浮動(dòng)利率體制下，利率的不斷變化使平均成本的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有些不合實(shí)際。 邊際成本 MC＝總成本的變動(dòng) ＝新利率 以新利率籌集的總資金 舊利率 以舊利率籌集的總資金 邊際成本率＝ 總成本變動(dòng)額 / 籌集的新增資金額 在存款的邊際成本定價(jià)法下，商業(yè)銀行可以投資于邊際收益大于邊際成本率的項(xiàng)目 24 存款利率 存款量 邊際成本 邊際成本率 邊際收益率 利潤(rùn) % 萬(wàn)元 萬(wàn)元 % % TRTC % 20 % 50 8% % % 80 9% % % 110 10% % % 140 11% % 25 0%2%4%6%8%10%12%% % % %邊際成本率 邊際收益率利潤(rùn)012% % % % %利潤(rùn)26 ? 存款的其他定價(jià)方法 ①為不同的客戶(hù)制定不同的價(jià)格 ②根據(jù)客戶(hù)與銀行的關(guān)系定價(jià) 27 存款成本管理 存款成本構(gòu)成 ? 利息成本，指銀行按約定以貨幣形式直接支付給存款客戶(hù)、債券持有人的報(bào)酬。利息成本的高低依期限的不同而不同。兩種形式：一是按不變利率計(jì)息，二是按可變利率計(jì)息。 ? 營(yíng)業(yè)成本，也稱(chēng)其他成本和服務(wù)成本，指除利息以外的其他所有開(kāi)支。包括柜臺(tái)和外勤人員的工資、廣告宣傳費(fèi)、折舊攤提費(fèi)、辦公費(fèi)以及為存戶(hù)提供其他服務(wù)的費(fèi)用等。 28 ? 資金成本，指為服務(wù)客戶(hù)存款而支付的一切費(fèi)用，包括利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和。 資金成本 =（利息成本 +營(yíng)業(yè)成本） / 吸收的資金 ? 可用資金成本，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。銀行所吸收的資金，并不是全部都能運(yùn)用為盈利資產(chǎn)的，有一部分資金是不能運(yùn)用的，比如說(shuō)銀行吸收存款之后必須上繳法定的存款準(zhǔn)備金等。 ? 相關(guān)成本，指與增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本的支出。一是風(fēng)險(xiǎn)成本。一種是連鎖反應(yīng)成本。 29 成本的分析方法 ? 歷史加權(quán)平均成本法 主要用于對(duì)不同的銀行各種負(fù)債成本的對(duì)比分析和同一銀行歷年負(fù)債成本的變動(dòng)分析等。每項(xiàng)資金來(lái)源的歷史平均成本等于利息費(fèi)用率與該項(xiàng)來(lái)源平均余額的乘積。 歷史成本法的主要缺陷是沒(méi)有考慮到未來(lái)利息成本的變動(dòng)。 一般情況下，銀行加權(quán)平均成本的變化主要取決于四個(gè)因素：負(fù)債利息率、其他成本率、負(fù)債結(jié)構(gòu)和可用資金比率。 30 成本的分析方法 ? 邊際成本法 某種資金的邊際成本計(jì)算公式為： MC1＝（新增利息＋新增其他開(kāi)支） /新增資金 如果新增資金中有 X部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不 能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為： MC2＝（新增利息＋新增其他開(kāi)支） / （新增資金 — X） ? 加權(quán)邊際成本法： 各類(lèi)資金邊際成本的加權(quán)平均數(shù)。 31 ? 商業(yè)銀行各類(lèi)成本分析方法適用范圍比較 歷史加權(quán)平均成本法能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營(yíng)狀況； 單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來(lái)源更合適； 加權(quán)平均邊際成本分析法則能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)定價(jià)的有用信息。 因此，銀行資金成本分析過(guò)程不應(yīng)該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。 32 我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析 ? 我國(guó)商業(yè)銀行存款構(gòu)成的特征 ? 從表中的統(tǒng)計(jì)數(shù)字可以看出： （ 1） 我國(guó)商業(yè)銀行的存款構(gòu)成以?xún)?chǔ)蓄存款為主 ， 商業(yè)銀行系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)和國(guó)有商業(yè)銀行系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)相差不大 ， 2022年儲(chǔ)蓄存款占存款總量的 %， 2022年為 43%，略有下降 ， 國(guó)有銀行存款中儲(chǔ)蓄存款比重 2022年為 %， 2022年為 54%， 略有上升 ， 說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行資金來(lái)源是比較穩(wěn)定的；（ 2） 占存款比重第二位的是活期存款 ， 2022年為三分之一左右 ，2022年下降到 23%。 相應(yīng)定期存款比重由 2022年的 %提高到
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