某大型民營企業(yè)全面預算管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-02-06 11:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的年度總體經(jīng)營戰(zhàn)略，在總體經(jīng)營戰(zhàn)略的指導方針之下，確定本公司的年（季）度生產(chǎn)經(jīng)營指標。 ? 下屬單位財務科（財務主辦人員）： 按照預算管理辦公室下達的預算編制時間，在本單位負責人的領導下，組織協(xié)調(diào)各部門按時完成預算編制。在具體的編制流程上，各單位財務科（財務負責人員）有責任指導（本單位的）各個部門的預算管理及編制工作。 ? 下屬單位各部門的負責人：負責本部門相應的臺帳的建立和管理，依據(jù)臺帳信息完成編制本部門的年度、季度、月度預算。各部門的負責人是本部門預算編制責任人。 三、預算編制準備工作 準備工作是指為了能真正實現(xiàn)全面預算所制定的各項任務指標和各生產(chǎn)單位需加強的基礎工作 。 基礎工作是指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標和履行管理職能而提供資料依據(jù)、共同準則、基本手段和前提條件主要包括：原始記錄、定額工作、計劃價格、計量工作、標準化工作、信息工作、規(guī)章制度和員工培訓等各項內(nèi)容。 第二篇 全面預算編制制度 ? 集團 對如何收集各項基礎數(shù)據(jù)和完善基礎管理制度具體規(guī)定。（工作流程及相關臺賬的建立） 四、設立預算目標 青海慶華集團的全面預算是以產(chǎn)量和成本為導向的；并以經(jīng)營性預算為主。 經(jīng)營性預算包含產(chǎn)量，銷售，材料采購，分月采購，單耗，相應產(chǎn)品的成本分析，營業(yè)費用，管理費用，財務費用，稅金，利潤和技改等各項內(nèi)容。 預算目標設定的流程 生產(chǎn)單位 ，產(chǎn)品產(chǎn)量確定以后，目標成本也就自然而然地成為預算目標的起點。 ，生產(chǎn)單位調(diào)度中心需要完成全年的產(chǎn)品產(chǎn)量統(tǒng)計工作，得出上一年度的產(chǎn)量月分布圖，有條件的生產(chǎn)單位要做出產(chǎn)品的歷年產(chǎn)量分布圖。并把統(tǒng)計工作結(jié)果通過 Email或 OA的方式報送給集團全面預算管理辦公室和生產(chǎn)技術部。 第二篇 全面預算編制制度 項目，并詳細列明技改為生產(chǎn)帶來的產(chǎn)量的變化。 計能達產(chǎn)的技改項目，并詳細列明技改能為生產(chǎn)帶來的產(chǎn)量的變化。 ，酌情分析；確定實際的產(chǎn)能。 ，依照集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展計劃，參考國內(nèi)其他同行業(yè)的平均水平，初步確定每個生產(chǎn)單位的下一個預算年度的產(chǎn)品產(chǎn)能，根據(jù)同行業(yè)的特性，并確定產(chǎn)品的質(zhì)量特性，如精煤的各項指標、回收率等，焦炭的水分、品位等等。 ，生產(chǎn)單位負責人認為存在不符合生產(chǎn)單位實際生產(chǎn)情況的地方，生產(chǎn)單位負責人可以向全面預算管理委員會解釋說明實際情況并給出科學依據(jù)；經(jīng)過 溝通以后，由集團與生產(chǎn)單位最終確定單位年度的生產(chǎn)任務。
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