【文章內容簡介】 制定保護企業(yè)家的法律和措施，保障企業(yè)家的責、權、利和安全。(5)要使企業(yè)家的收入與其職權、責任相對稱，與企業(yè)的業(yè)績掛鉤。2022626 54第三節(jié)、國外的國有企業(yè)的基本情況與管理方式盡管從總體來說，美國的國有經濟不算發(fā)達（聯(lián)邦政府經營管理的企業(yè)８０多個，產值在美國經濟中僅占１％），但在科學技術研究、基礎設施和公用事業(yè)方面，國家卻發(fā)揮著重要的作用。二次大戰(zhàn)后美國政府在科學技術研究方面的財政撥款迅速增加，１９５４－１９７６年，國家用于科學技術研究的投資占全國科技研究費用的２／３，其中對尖端科學技術研究的投資占８０％－９０％。正是由于政府的巨額投資，使美國科學技術一直處于世界領先地位，并導致一些新興產業(yè)部門崛起，對產業(yè)結構不斷升級起到了巨大的推動作用。 2022626 55法國從２０世紀３０年代開始在近６０年的時間里進行過３次大規(guī)模的國有化運動。第一次是在１９３６－１９３７年人民陣線政府時期。當時，執(zhí)政的社會黨為了緩和公眾與龐大的壟斷組織之間的尖銳矛盾，對鐵路和航空業(yè)實行國有化，建立了法國國營鐵路公司，控制了兩大飛機制造廠，并以股份有限公司的形式將許奈特軍火廠、豪契吉斯軍火廠和雷諾坦克廠等軍工企業(yè)變成國有企業(yè)。政府還采取加強 “監(jiān)督 ”的辦法，對法蘭西銀行進行改革。第二次世界大戰(zhàn)后，為了迅速完成經濟恢復和重建，在依靠美國經濟援助的同時，更需要利用國家的力量集中解決所需要的資金和物資，遂開始第二次國有化運動。政府先后頒布了一系列法令，將雷諾汽車公司、法蘭西電力公司、法蘭西煤氣公司、法蘭西銀行、里昂信貸銀行、國民工商銀行、巴黎國民貼現(xiàn)銀行以及３０多家保險公司等收歸國有，加強了對經濟命脈的控制。第三次國有化運動始于２０世紀８０年代2022626 56初，此前的石油危機使法國經濟在經歷了１５年較快增長后進入到一個緩慢發(fā)展期，滯脹、失業(yè)等問題導致社會矛盾日益尖銳。為此，政府試圖通過 “計劃化 ”與 “國有化 ”的結合來調整經濟結構，緩和社會矛盾。經過這次主要涉及工業(yè)和金融領域的國有化，國有經濟在國民經濟中的比重大大提高。到１９９１年，法國的國有企業(yè)達２２６８家，產值占國內生產總值的１８％，投資額占全國總投資的２７．５％，在西方發(fā)達國家中國有化程度最高。2022626 57從二次世界大戰(zhàn)結束到１９７９年撒切爾夫人執(zhí)政開始大規(guī)模私有化之前，英國經歷了兩次大規(guī)模的國有化運動。１９４５年７月到１９５１年１０月，艾德禮任戰(zhàn)后第一屆內閣首相的工黨政府掀起了第一次國有化高潮，英國議會通過了英格蘭銀行法等８個國有化法令，將銀行、煤炭、航空、運輸、電力、郵電以及鋼鐵等諸多部門與行業(yè)收歸國有，政府完全控制了國家的經濟命脈并左右著經濟的發(fā)展。１９７４年２月至１９７９年５月，威爾遜和卡拉漢工黨政府掀起了第二次國有化浪潮，國有經濟成份進一步擴大，在國民經濟中的地位和影響也進一步加強。到１９７９年，英國國有企業(yè)的營業(yè)額占英國國內生產總值的１１．５％，投資額占英國投資總額的２０％。雖然英國沒有法國走得遠，但作為市場經濟與自由競爭理論的發(fā)源地，這一段歷史足以讓人們久久回味：究竟是什么影響著決策者們的選擇。 2022626 58意大利國有資產的形成和存在方式與眾不同，如果對有關背景缺乏了解，往往會產生一些偏頗或錯誤的結論。意大利早期是通過政府控股公司接管因經營不善或受經濟危機影響陷于困境的私有企業(yè)實現(xiàn)國有經濟的存在形式，即國家參與制企業(yè)。國家參與制企業(yè)在意大利具有歷史悠久、規(guī)模巨大、壟斷程度高、涉及部門廣、對經濟和社會影響大等特點。意大利先后成立了多家政府控股公司以逐級參股的方式實現(xiàn)國家對經濟的影響和控制。到八十年代中期，在全國１００個最大工業(yè)公司的增加值中，國家參與制企業(yè)占５０％，這在西方國家中是獨一無二的。 考察一下新加坡國有經濟的發(fā)展歷程或許會讓我們某些模式化的思維方式有所改變。新加坡在剛剛獲得獨立時，經濟基礎非常薄弱，國內市場狹小，私人資本少，投資能力極其有限，為了迅速發(fā)展經濟積極參與國際競爭，政府做出的選擇是集中全國的財力和人力直接創(chuàng)辦了一批國有企業(yè)2022626 59只不過新加坡搞國有企業(yè)從一開始就沒有排斥市場，恰恰相反，其指導思想認為國有企業(yè)完全可以被納入市場經濟的體系之中按照市場的規(guī)律運行，甚至在某種特殊情況下（比如在市場經濟發(fā)展初期），國有企業(yè)能夠更快地參與國際競爭和促進經濟發(fā)展。正是在這種背景和這樣的指導思想下，新加坡國有企業(yè)取得了迅速的發(fā)展并藉此實現(xiàn)了國家振興，且以較強的競爭力及較好的經營效益成為世界經濟中的一個亮點。１９８９年國立新加坡大學的３位經濟學家曾對全新５００家最大企業(yè)（包括國有和私有）進行了調查，發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)、外國跨國公司和本地私有企業(yè)的平均利潤率分別２８．８％、７．３％和２％，國有企業(yè)的效益明顯高于私有企業(yè)。這一 “反常 ”現(xiàn)象能否 為我們破解國有資產管理體制改革的難題提供一些線索呢？ 2022626 60從管理方式來看 　　 國有未必國營權責務必分明 　　 一、 行使出資人所有權代表方式 　　從政府是否直接作為國有資產的出資人行使所有權的角度來看，國外基本上存在著兩種做法。 　　 （１）國家設立專門主管部門行使出資者所有權。 采用這種做法的國家最典型的是聯(lián)邦德國和法國。在聯(lián)邦德國，財政部代表國家對國有企業(yè)行使所有權。它不僅在批準國有企業(yè)成立及資金供給等重大決策上大權在握，更主要的是通過監(jiān)事會掌握企業(yè)發(fā)展狀況，并通過對監(jiān)事會和董事會成員的聘任保證國有資產的安全和增值。而在法國，財政經濟和預算部代表國家擁有國有資產，對國有企業(yè)管理擁有較大2022626 61權力，包括制定和實施有關經濟立法和宏觀經濟政策；任免董事長或決定董事長的人選提名；派代表參加董事會，參與公司發(fā)展政策的制定；與企業(yè)談判簽訂計劃合同；向國有企業(yè)派遣常駐代表和專門調查組；對國有企業(yè)的經營活動進行審計檢查，實施監(jiān)督等?？偟膩砜矗瑢ｉT主管部門行使所有權的主要目標是：把握國有企業(yè)運作的進程，建立一個高效的董事會，協(xié)調政府各部門的政策，避免政府對董事會決策的過多干預，監(jiān)督國有企業(yè)的實際經營狀況。 （２）建立國家控股公司代行出資者所有權。 意大利、新加坡等國家都是以國家控股公司的形式代行出資者所有權。意大利最為典型，其國家控股公司宛如一座金字塔，位于塔尖的是控股公司總部，中間是二級控股公司或行業(yè)性牽頭業(yè)務公司，底層是眾多企業(yè)。新加坡則是通過政府控股公司和法定機構這一中間層割斷了國家與企業(yè)間的直接聯(lián)系。國家控股公司負責2022626 62管理國家擁有的股份，代行國家所有權，是法人管理機構。其主要職責：一是充當隔離層和保護層，使企業(yè)免受不必要的政治干預，實現(xiàn)政企分開；二是對所有權進行專業(yè)化管理，如提供比政府專業(yè)部門更有效的戰(zhàn)略指導和實行完善的財務紀律；三是協(xié)調政府管理國有企業(yè)的有關政策，防止各部門之間政策不一帶來的矛盾；四是督促下屬運行公司和企業(yè)執(zhí)行上級的指示和決策，保護其利益不受侵害。 二、經營方式 　　采取何種經營方式在本質上反映了所有者對資產經營中復雜的委托代理關系的認識和理解，以及準備以多大的監(jiān)督成本取得控制并享有相應的預期收益。雖然在現(xiàn)實當中資產經營的具體方式多種多樣，但從性質上來看可分為資產性經營和資本 性經營兩類，其相應的具體實現(xiàn)形式為股權經營和2022626 63債權經營。所謂股權經營，即所有者以企業(yè)股票形式持有資產，所有者成為企業(yè)股東，參與企業(yè)經營；而債權經營是所有者以企業(yè)債券形式持有資產，所有者成為企業(yè)債權人，不參與企業(yè)經營。不同的資產經營方式對應著不同的監(jiān)督成本和期望收益，并決定著所有者不同的收入索取權和控制權。 股份制作為股權經營的一種最普遍形式，在大多數西方國家管理國有資產中被廣泛采用 。 股份制既是一種產權安排，也是一種經營方式。國家以國有企業(yè)股東的身份通過持有企業(yè)股份行使國有資產所有權，并通過任免董事、董事長以及同企業(yè)簽訂計劃合同等方式來掌握企業(yè)的發(fā)展方向和經營方針?？偟膩碚f，股份制實現(xiàn)了所有者與經營者的分離，是一種有效的經營方式。但是，股份制并沒有解決所有問題，尤其在處理國家與市場的關系面前往往顯得無能為力。比如在法國，政府對國有企業(yè)一直采取比較集權的管理方式，從而2022626 64導致企業(yè)經營缺乏活力、財務預算約束軟化，經營效益低下，且國家目標與企業(yè)之間經常發(fā)生矛盾。因此，作為股份制經營基礎上的一種補充形式，計劃合同制經營方式應運而生。１９６９年，法國財政總監(jiān)諾哈提出報告，建議國家與企業(yè)簽訂項目合同，從法律上明確雙方的責任和義務，并提出了處理政府與國有企業(yè)關系的基本原則。到２０世紀９０年代，法國政府陸續(xù)與一半以上的大型國有企業(yè)簽訂了計劃合同。計劃合同一般涉及三方面的內容：一是充分體現(xiàn)政府政策目標的企業(yè)發(fā)展目標；二是企業(yè)的具體發(fā)展計劃，包括發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、財務計劃、研究與發(fā)展、外貿平衡、就業(yè)計劃、職工培訓以及在支持中小企業(yè)發(fā)展等方面應承擔的責任；三是企業(yè)同國家股東的財政關系，包括國家對企業(yè)應承擔的財政義務和應提供的預算資金。 2022626 65基于資產性經營理念，自然會衍生出沉重的責任和義務，而且監(jiān)督成本很高，政府往往扮演出力不討好的角色。在這個問題上，美國政府則表現(xiàn)得非常瀟灑。從資本性經營的理念出發(fā)，美國政府對大部分經營性國有資產的管理采取了租賃制經營和系統(tǒng)承包制的經營方式。所謂國有資產的租賃制經營，是指在不改變國有資產所有權的前提下，實行所有權與經營權的分離。以國家授權單位為出租方，將國有企業(yè)有期限地交給承租方經營，承租方向出租方交付租金，并依照合同規(guī)定由企業(yè)自主經營?？梢哉f，這種一直延續(xù)至今的租賃制經營方式較好地發(fā)揮了國有資產的使用效率，作為主要原因之一，恰恰在于２０世紀８０年代以來美國沒有趕時髦掀起私有化浪潮系統(tǒng)承包制是基于資本性經營理念的另一種經營方式。作為美國政府管理和經營混合制國有企業(yè)的一種主要方式，系統(tǒng)承包制是一種國家只需與主承包商簽訂承包合同并監(jiān)督承包合同的履行而不需插手任何企業(yè)業(yè)務活動的經營方式。具體2022626 66做法是：由政府作為產品（往往是公共產品）供給計劃的招標人，按照擇優(yōu)原則，選擇一家或數家投標公司（混合制國有企業(yè)）為主承包商。被選定為主承包商的混合制國有企業(yè)既是這些產品的生產者又是與該產品有關的經濟系統(tǒng)的管理組織者，有權把自己得到的訂貨任務轉包給其它分包商，各分包商作為下一級系統(tǒng)組織者可將部分任務進一步轉包給次級分包商。如此層層轉包或分包而形成的按系統(tǒng)工程原則組織、以某一產品或建設項目為中心的分工協(xié)作系統(tǒng)，是系統(tǒng)承包制的核心內容。采用系統(tǒng)承包制的經營管理方式，國家既能貫徹宏觀經濟政策，保證公共產品的供給，又可以保障混合制國有企業(yè)的經營自主權，調動其生產經營積極性。實踐證明，系統(tǒng)承包制這一操作簡便、容易控制及監(jiān)督成本較低的債權經營方式在國家管理國有企業(yè)的實踐中是行之有效的。 2022626 67三、監(jiān)督方式 國外在對國有資產管理經營狀況的監(jiān)督方面，盡管在形式上大都采用了政府主管部門監(jiān)督、審計部門監(jiān)督及議會監(jiān)督等做法，但或許是源于不同的歷史遺產，或許是出于對管理思想的不同理解，亦或是民族性格使然，各國在國有資產管理的監(jiān)督上不乏特色。法國政府為了加強對國有企業(yè)的管理和監(jiān)督，向企業(yè)派駐稽查特派員的做法在當時可謂獨樹一幟?；閱T擁有調查、參加管理部門會議并發(fā)表意見和調閱企業(yè)文件的權力，在諸如原材料采購、工資和價格管理等方面也享有較大的發(fā)言權。新加坡政府設立的由國有大企業(yè)董事長組成、由高級公務員兼任董事長的專事監(jiān)督和挑選董事委員，往往是將目光更