[管理學(xué)]11營(yíng)運(yùn)資金管理(編輯修改稿)
2024-11-15 01:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 解： ? 現(xiàn)金存量控制上限為： H=3 4000－ 2 1000=10000（元） )(4 0 0 01 0 0 03 3 6 24 0 0503 元???? ???Z 現(xiàn)金的日常管理 ? 遵守國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定 ? 力爭(zhēng)使現(xiàn)金流量同步 ? 加速收款 ? 控制付款 應(yīng)收款項(xiàng)管理 應(yīng)收賬款的成本 企業(yè)的信用政策 信用政策的選擇與制定 應(yīng)收賬款的成本 ?機(jī)會(huì)成本 ?管理成本 ?壞賬成本 企業(yè)的信用政策 ? 信用標(biāo)準(zhǔn) ? 企業(yè)同意給予客戶信用所要求的最低標(biāo)準(zhǔn) ? 信用條件 ? 信用期限、折扣期限、現(xiàn)金折扣，如 2/10， n/30 ? 收賬政策 ? 企業(yè)為收回應(yīng)收賬款所采用的具體政策 信用政策的選擇與制定 ? 例：某企業(yè)現(xiàn)在采用 30天的信用期限，因其生產(chǎn)能力尚有一定的潛力，為使銷售能力同步增加，擬將信用期限延長(zhǎng)到 60天或者 75天。企業(yè)延長(zhǎng)信用期限后的有關(guān)預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)以及當(dāng)前的相關(guān)數(shù)據(jù)如下表所示。假設(shè)企業(yè)的最低投資報(bào)酬率為 18%，企業(yè)應(yīng)收賬款的收賬費(fèi)用和壞賬損失都按照賒銷額的一定比例計(jì)算，則該企業(yè)應(yīng)如何做出信用期限的選擇？ 信用政策的選擇與制定 ? 例： 信用政策的選擇與制定 信用政策的選擇與制定 ? 例：某公司目前采用 30天按發(fā)票金額付款的信用政策，銷售收入為 1000萬(wàn)元，邊際貢獻(xiàn)率為 30%，平均收現(xiàn)期為 40天，壞賬損失為 %?，F(xiàn)在，為了能加速款項(xiàng)的回收，并增加銷售收入，公司準(zhǔn)備將信用政策調(diào)整為“ 2/20， 1/30， n/40”，預(yù)計(jì)調(diào)整后銷售收入將增加 10%，銷售增加的收賬費(fèi)用占該部分收入的 2%，壞賬損失為全部銷售收入的 2%，平均收現(xiàn)期將縮短 5天，有 50%的客戶將在 20天內(nèi)付款，有 30%的客戶在30天付款。假定企業(yè)的資金成本率為 10%。請(qǐng)計(jì)算說(shuō)明該公司是否應(yīng)該改變信用政策。 信用政策的選擇與制定 ? 解：改變信用政策后 因此，企業(yè)應(yīng)采用新的信用政策。 應(yīng)收賬款的日常管理 ? 客戶企業(yè)的信用評(píng)估 ? 5C評(píng)估法 ? 品質(zhì) 、 能力 、 資本 、 抵押品 、 環(huán)境 ? 信用評(píng)級(jí)法 ? 信用評(píng)分法 ? 收賬的日常監(jiān)督控制 ? 信用期限內(nèi)的款項(xiàng) ? 超過(guò)信用期限的款項(xiàng) 存貨管理 存貨的決策 存貨資金定額的核定 存貨的 ABC控制法 存貨的決策 ? 存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本模型 ? 假設(shè)條件： ①企業(yè)能夠瞬
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