[管理學(xué)]11營(yíng)運(yùn)資金管理-文庫(kù)吧資料
2024-10-25 01:21本頁(yè)面
【正文】 貨時(shí)間 d— 存貨的每日消耗量 則： R=L 則： 22AFCAQTC F CQ????? ? ? ?每年的訂貨成本每年的儲(chǔ)存成本每年的存貨總成本存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本模型 ? 由此可得： 存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本模型 ? 例：某材料計(jì)劃年度耗用總量為 36000公斤，每次采購(gòu)的費(fèi)用為 40元，單位儲(chǔ)存保管費(fèi)用為 2元，求該種材料的經(jīng)濟(jì)訂貨批量。 應(yīng)收賬款的日常管理 ? 客戶企業(yè)的信用評(píng)估 ? 5C評(píng)估法 ? 品質(zhì) 、 能力 、 資本 、 抵押品 、 環(huán)境 ? 信用評(píng)級(jí)法 ? 信用評(píng)分法 ? 收賬的日常監(jiān)督控制 ? 信用期限內(nèi)的款項(xiàng) ? 超過(guò)信用期限的款項(xiàng) 存貨管理 存貨的決策 存貨資金定額的核定 存貨的 ABC控制法 存貨的決策 ? 存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本模型 ? 假設(shè)條件： ①企業(yè)能夠瞬時(shí)補(bǔ)充存貨，即需要訂貨時(shí)可以立即取得存貨； ②存貨能集中到貨，而不是陸續(xù)入庫(kù)； ③不允許缺貨； ④總需求量穩(wěn)定，且可以預(yù)測(cè)； ⑤存貨的單價(jià)保持不變，且不考慮現(xiàn)金折扣； ⑥企業(yè)有足夠的現(xiàn)金，不會(huì)因?yàn)楝F(xiàn)金短缺而影響進(jìn)貨。請(qǐng)計(jì)算說(shuō)明該公司是否應(yīng)該改變信用政策?，F(xiàn)在，為了能加速款項(xiàng)的回收，并增加銷售收入，公司準(zhǔn)備將信用政策調(diào)整為“ 2/20， 1/30， n/40”，預(yù)計(jì)調(diào)整后銷售收入將增加 10%，銷售增加的收賬費(fèi)用占該部分收入的 2%，壞賬損失為全部銷售收入的 2%，平均收現(xiàn)期將縮短 5天，有 50%的客戶將在 20天內(nèi)付款，有 30%的客戶在30天付款。企業(yè)延長(zhǎng)信用期限后的有關(guān)預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)以及當(dāng)前的相關(guān)數(shù)據(jù)如下表所示。 隨機(jī)模式 ? 設(shè)： ?— 為每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差； i— 有價(jià)證券投資年利息率； b— 有價(jià)證券與現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本； L— 現(xiàn)金余額的控制下限； H— 現(xiàn)金余額的控制上限； Z— 最佳現(xiàn)金余額 ? 最佳現(xiàn)金余額為： ? 現(xiàn)金余額的控制上限為 ： H=3Z－ 2L 2334 ( / 360 )bZLi????隨機(jī)模式 ? 例：某公司每日凈現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)差為 400元，有價(jià)證券年利息率 8%，每次有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的固定成本為 50元，最低現(xiàn)金控制存量為 1000元，求企業(yè)的最佳現(xiàn)金余額。 存貨模式 ? 持有現(xiàn)金的總成本
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