【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。 亠摺再 17 亠摺再 （五）、預(yù)算編制 亠摺再 工程分包預(yù)算 亠摺再 工程分包是將單位工程或部分單位工程進(jìn)行整體分包，分包內(nèi)容包括勞務(wù) 費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、材料費(fèi)和其他費(fèi)用。計(jì)劃合同部根據(jù)項(xiàng)目部集體確定的指導(dǎo)價(jià)，確定單位（分項(xiàng)）工程的分包價(jià)格，分包單價(jià)不得超過(guò)指導(dǎo)單價(jià)。 亠摺再 勞務(wù)分包預(yù)算 亠摺再 勞務(wù)分包為工費(fèi)分包（包括機(jī)械設(shè)備、或小型機(jī)具、附屬材料）費(fèi)用。計(jì)劃合同部根據(jù)項(xiàng)目部確定的勞務(wù)分包指導(dǎo)價(jià)格，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，確定勞務(wù)分包價(jià)格。勞務(wù)分包費(fèi)用包括勞務(wù)分包工費(fèi) +小型機(jī)械費(fèi)用 +輔助材料費(fèi)用。 亠摺再 管理費(fèi)預(yù)算 亠摺再 財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目辦公設(shè)施、車輛及人員定編計(jì)劃，在項(xiàng)目部進(jìn)場(chǎng)后 25 日內(nèi)，負(fù)責(zé)編制完成項(xiàng)目管理人員工資及福利費(fèi)、辦 公費(fèi)（含辦公用品購(gòu)置費(fèi)）、生活費(fèi)（含炊具、用具、煤氣水電費(fèi)）、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、低值易耗品費(fèi)、車輛使用費(fèi)（租賃費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)等）、通訊費(fèi)、辦公場(chǎng)所租賃費(fèi)或建設(shè)費(fèi)、取暖費(fèi)、勞保用品費(fèi)、竣工資料費(fèi)、日常維修費(fèi)、安全費(fèi)、環(huán)保費(fèi)、其他費(fèi)用（開(kāi)工典禮等）、等成本預(yù)算。 亠摺再 三、成本控制 亠摺再 （一）、工程量的控制 亠摺再 項(xiàng)目部進(jìn)場(chǎng)后，工程部、計(jì)劃合同部共同對(duì)施工圖數(shù)量進(jìn)行復(fù)核，建立《單位工程量臺(tái)賬》。對(duì)變更增加的工程數(shù)量，應(yīng)及時(shí)上報(bào)業(yè)主審批。 亠摺再 現(xiàn)場(chǎng)施工員對(duì)勞務(wù)隊(duì)所完成的工程數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，工程部嚴(yán)格核 實(shí)工程數(shù)量，對(duì)勞務(wù)隊(duì)計(jì)價(jià)工程量不得超過(guò)圖紙的實(shí)際工程量或超過(guò)業(yè)主批復(fù)的工程量；于每月底前完成簽認(rèn)手續(xù)，轉(zhuǎn)交計(jì)劃合同部。 亠摺再 計(jì)劃合同部認(rèn)真審核工程技術(shù)部上報(bào)的勞務(wù)隊(duì)已完工程量，并按項(xiàng)目部確定的勞務(wù)分包單價(jià)編制結(jié)算書(shū)。 亠摺再 （二）、分包單價(jià)的控制 亠摺再 18 亠摺再 計(jì)劃合同部根據(jù)項(xiàng)目部確定的工程分包價(jià)編制結(jié)算。工程分包單價(jià)，原則上不得突破工程分包指導(dǎo)價(jià)。確需調(diào)整工程分包單價(jià)時(shí)，應(yīng)說(shuō)明原因和理由，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后，以書(shū)面形式上報(bào)公司備案。 亠摺再 施工過(guò)程中，原則上不調(diào)整勞務(wù)隊(duì)伍的勞務(wù)分包單價(jià)。如 確需調(diào)整勞務(wù)分包指導(dǎo)價(jià)時(shí)，應(yīng)說(shuō)明原因和理由，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后，報(bào)公司備案。 亠摺再 （三）、材料控制 亠摺再 單價(jià)控制：大宗材料采購(gòu)，應(yīng)有 2 人以上進(jìn)行調(diào)查、詢價(jià)。項(xiàng)目經(jīng)理組織各部門負(fù) 責(zé) 人 進(jìn) 行 公 開(kāi) 招 標(biāo) ， 簽 訂 合 同 時(shí) 應(yīng) 考 慮 市 場(chǎng) 價(jià) 格 的 浮 動(dòng) 因 素 。 亠摺再 數(shù)量控制：物資設(shè)備部根據(jù)工程成本預(yù)算的材料數(shù)量編制供料計(jì)劃，批量供料控制在 80%以內(nèi)，最后再根據(jù)各勞務(wù)隊(duì)的實(shí)際情況供料，材料供應(yīng)總量不得超過(guò)設(shè)計(jì)量。 亠摺再 過(guò)程管控：工程材料進(jìn)場(chǎng)后，必須嚴(yán)格按項(xiàng)目部物資管理辦法執(zhí)行，認(rèn)真履行收料、點(diǎn)收、入庫(kù)、發(fā)放、記賬、結(jié)轉(zhuǎn)、盤點(diǎn)等管理程序，相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格做好材料的領(lǐng)用簽字手續(xù)，及時(shí)準(zhǔn)確結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部扣回已調(diào)撥勞務(wù)隊(duì)伍的材料款。 亠摺再 （四）、機(jī)械費(fèi)的控制 亠摺再 項(xiàng)目的預(yù)算成本確定后，計(jì)劃合同部要把目標(biāo)成本預(yù)算 中的機(jī)械費(fèi)，按勞務(wù)隊(duì)勞務(wù)分包工程項(xiàng)目進(jìn)行分解、核算。 亠摺再 施工過(guò)程中，對(duì)使用單位嚴(yán)格按項(xiàng)目物資設(shè)備部的規(guī)定辦理自有機(jī)械及租賃的機(jī)械的使用手續(xù)，每月 28 日前，項(xiàng)目物資設(shè)備部應(yīng)按勞務(wù)隊(duì)伍的勞務(wù)分包工程項(xiàng)目，對(duì)機(jī)械使用費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和攤銷并完成簽字確認(rèn)手續(xù)，報(bào)計(jì)劃合同部。 亠摺再 計(jì)劃合同部根據(jù)物資設(shè)備部的各類機(jī)械報(bào)表，在驗(yàn)工計(jì)價(jià)中及時(shí)扣回各勞務(wù)隊(duì)伍的使用項(xiàng)目部的機(jī)械費(fèi)用。 亠摺再 對(duì)自帶機(jī)械設(shè)備的分包單位的機(jī)械費(fèi)控制，應(yīng)做好工、料成本控制，不得突19 亠摺再 破成本預(yù)算單價(jià)。 亠摺再 （五）、管理費(fèi)控制 亠摺再 辦公室及 財(cái)務(wù)部在項(xiàng)目部日?；顒?dòng)中，應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)管理費(fèi)開(kāi)支，不得超過(guò)項(xiàng)目部制定的管理費(fèi)控制目標(biāo)預(yù)算的范圍。 亠摺再 （六）、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用的控制 亠摺再 各部門應(yīng)在項(xiàng)目部的成本預(yù)算范圍內(nèi)，優(yōu)化臨時(shí)設(shè)施工程方案，減少臨時(shí)設(shè)施工程數(shù)量和占地?cái)?shù)量。 亠摺再 （七）、變更索賠和施工方案優(yōu)化 亠摺再 各部門必須加大變更索賠和施工方案優(yōu)化的力度，提高項(xiàng)目的收益。 亠摺再 （八）、質(zhì)量、安全、工期控制 亠摺再 加強(qiáng)質(zhì)量管理，杜絕質(zhì)量事故，避免返工，減少損失。 亠摺再 加強(qiáng)安全管理，安全培訓(xùn)，杜絕安全事故，減少安全成本。 亠摺再 在不 增加投入或較小投入的情況下，科學(xué)組織、精心施工、促進(jìn)施工進(jìn)度，確保階段目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 亠摺再 亠摺再 第五節(jié)：合同 管理制度 亠摺再 合同管理由 計(jì)劃合同部 具體操作， 各部門 緊密協(xié)作，通過(guò)對(duì)事前的 成本 控制，事中 進(jìn)度 管理、事后的 變更索賠 ，以實(shí)現(xiàn)最大的 效益 。 亠摺再 （一）工程 計(jì)量 亠摺再 對(duì)業(yè)主結(jié)算工作是項(xiàng)目管理的核心工作，其工作的成果直接關(guān)系到所完成的工程項(xiàng)目是否能夠得到及時(shí)的報(bào)量認(rèn)可，也關(guān)系到工程價(jià)款結(jié)算是否能夠及時(shí)到位和工程所需要的資金是否能夠得以順利運(yùn)作。總之，該工作進(jìn)行的好壞直接影響到項(xiàng)目工程能否朝著良性方向發(fā)展的 一項(xiàng)關(guān)鍵工作。 亠摺再 工程價(jià)款結(jié)算是一個(gè)系統(tǒng)工程，它需要項(xiàng)目部各 部門 之間密切的配合來(lái)完成。20 亠摺再 為明確責(zé)任特作如下規(guī)定： 亠摺再 （ 1）在 項(xiàng)目班子 領(lǐng)導(dǎo)下，各 部門 在自己承擔(dān)的工作范圍內(nèi)，應(yīng)及時(shí)做好施工中各類原始資料收集、整理、匯總、分析、編審、報(bào)送工作。 亠摺再 （ 2） “ 工程簽證單 ” 的填報(bào)和施工工程量的計(jì)算是項(xiàng)目部對(duì)業(yè)主結(jié)算的最基礎(chǔ)的原始資料，在該工作的操作過(guò)程中其收集、整理工作的職責(zé)必須清晰，防止在工程結(jié)算中漏報(bào)和少報(bào)已完工工程量， 各隊(duì) 每月完成的工程數(shù)量在工序完成具備報(bào)量條件時(shí)，必須及時(shí)填報(bào) “ 工程量簽證單 ” ， 合同部 向 總工程師及經(jīng)理匯報(bào)后報(bào)送監(jiān)理工程師 。然后手續(xù)齊全及時(shí)報(bào)業(yè)主計(jì)量。 亠摺再 （ 二 ）索賠工作 亠摺再 索賠是項(xiàng)目工程施工過(guò)程中的一項(xiàng)重要工作，也是項(xiàng)目工程經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)日常性工作，其內(nèi)容涵蓋了施工的全階段，一個(gè)成功的承包商，爭(zhēng)取索賠的成功是獲取最高利潤(rùn)的主要途徑。因而索賠工作是項(xiàng)目部全體員工的重要職責(zé)，項(xiàng)目部每個(gè)員工都應(yīng)該熟悉合同并建立牢固的索賠意 識(shí) ，了解合同、熟悉合同條款，一旦在工程實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)可索賠的事件（如設(shè)計(jì)變更、地質(zhì)水文、氣候等造成工程量增量，不可抗力的因素、物價(jià)匯率、合同條款與實(shí)際情況的差異、未盡事宜 的余地、業(yè)主和監(jiān)理決策失誤，供貨商貨物的質(zhì)量、數(shù)量及時(shí)間等）應(yīng)及時(shí)反映到項(xiàng)目部，與此同時(shí)積極協(xié)助項(xiàng)目部收集索賠資料、整理索賠報(bào)告報(bào)送監(jiān)理工程師簽字認(rèn)可。 亠摺再 （ 三 ）工程 勞務(wù)分 包管理 與結(jié)算 ： 亠摺再 為了加快施工進(jìn)度，可能將部分工程或工序采取 勞務(wù)分 包的形式進(jìn)行，為了加強(qiáng)管理，項(xiàng)目部規(guī)定如下： 亠摺再 勞務(wù)分包 預(yù)算單價(jià)的編制由 合同部 匯同 總工等 編制報(bào) 項(xiàng)目 經(jīng)理審查，具體單價(jià)編制由 合同部 負(fù)責(zé)。 亠摺再 21 亠摺再 分包 合同由 項(xiàng)目 經(jīng)理組織有關(guān)人員進(jìn)行談判， 分包 合同由 項(xiàng)目 經(jīng)理簽署。 亠摺再 工程的進(jìn)度、質(zhì)量、安全、文明施工的控 制由 項(xiàng)目部負(fù)責(zé) 。 亠摺再 “ 工程量簽證驗(yàn)收單 ” 由施工隊(duì)負(fù)責(zé)填制，經(jīng) 各部門 、總工程師會(huì)審 ，項(xiàng)目 經(jīng)理批準(zhǔn)后 計(jì)量 結(jié)算， 合約部 根據(jù)施工隊(duì)上報(bào)的工程量驗(yàn)收單開(kāi)具結(jié)算單，結(jié)算帳單經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，送財(cái)務(wù) 部 ，財(cái)務(wù)組根據(jù)結(jié)算帳單金額支付工程款。 亠摺再 原則上工程款結(jié)算不出現(xiàn)零工，如遇特殊情況，施工隊(duì)出具當(dāng)天的零工簽證單，由施工隊(duì)、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目經(jīng)理當(dāng)天簽字后（過(guò)期不予補(bǔ)簽），交計(jì)劃合同部備案，以便后期結(jié)算。 亠摺再 （ 四 ）報(bào)表管理 亠摺再 月末報(bào)送監(jiān)理的 資料 送出后，即向 公司 報(bào)送統(tǒng)計(jì)月 報(bào)表 ； 亠摺再 當(dāng)月 計(jì)量 單經(jīng)業(yè) 主、監(jiān)理審批后即向 公司 報(bào)送當(dāng)月完成投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表； 亠摺再 上述兩表的填制由項(xiàng)目部指定的 合同部 責(zé)任人按照規(guī)定的要求進(jìn)行填報(bào)。報(bào)出前必須經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理的批準(zhǔn)。 亠摺再 亠摺再 第六節(jié)：材料 采購(gòu) 與 設(shè)備使用管理制度 亠摺再 為了加強(qiáng)材料管理，切實(shí)做到精心保管、合理使用、厲行節(jié)約、回收利用、物盡其用、降低成本，特制定本管理制度。 亠摺再 一、材料購(gòu)買 亠摺再 首先，由項(xiàng)目部材料員提供經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)的《材料購(gòu)置計(jì)劃》及材料申請(qǐng)單，報(bào)公司材料主管。經(jīng)審核報(bào)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可購(gòu)置。 亠摺再 采購(gòu)人員購(gòu)買材料時(shí)索要相關(guān)發(fā)票，填寫清 楚。 亠摺再 材料在使用前 15 日?qǐng)?bào)材料使用計(jì)劃，對(duì)于大宗材料購(gòu)置控制在 80﹪（如鋼材、砂石、白灰等）。 亠摺再 工程項(xiàng)目大宗材料的采購(gòu)必須嚴(yán)格按照公司執(zhí)行的 ISO9001 國(guó)標(biāo)認(rèn)證的《程22 亠摺再 序文件》、《物資采購(gòu)控制程序》、《管理手冊(cè)》進(jìn)行采購(gòu)，嚴(yán)格控制材料質(zhì)量。 亠摺再 二、材料驗(yàn)收入庫(kù) 亠摺再 材料保管員兼做材料驗(yàn)收員，材料驗(yàn)收員按采購(gòu)員票據(jù)所列名稱，規(guī)格，數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)。同時(shí)，要對(duì)材料質(zhì)量進(jìn)行檢查、驗(yàn)收。驗(yàn)收數(shù)量時(shí)，可根據(jù)不同材料物件、特性，采取點(diǎn)數(shù)、丈量、過(guò)磅等方式進(jìn)行數(shù)量驗(yàn)收。 亠摺再 對(duì)大宗材料 、高級(jí)材料、特殊材料等要及時(shí)索要三證，即合格證、質(zhì)量保證書(shū)、出廠檢測(cè)報(bào)告。 亠摺再 經(jīng)材料驗(yàn)收員后，開(kāi)具入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)交材料會(huì)計(jì)，二聯(lián)采購(gòu)員，三聯(lián)由保管員留存?zhèn)洳椤Ｈ霂?kù)單要材料驗(yàn)收員、采購(gòu)、負(fù)責(zé)人簽字。 亠摺再 項(xiàng)目部購(gòu)買材料，填寫入庫(kù)單一式三份，每月報(bào)公司主管一份，報(bào)財(cái)務(wù)一份，作為發(fā)票附件報(bào)銷憑證，一份留底。同時(shí)，要立即錄入項(xiàng)目部材料帳。 亠摺再 三、材料使用與出庫(kù) 亠摺再 材料領(lǐng)用時(shí)，需經(jīng)項(xiàng)目部材料主管簽字，然后到保管員領(lǐng)取，保管員不得在無(wú)領(lǐng)料手續(xù)的情況下發(fā)放材料。（個(gè)別特殊情況需補(bǔ)辦手續(xù)） 亠 摺再 材料發(fā)放應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則。 亠摺再 保管員根據(jù)材料主管簽發(fā)的領(lǐng)料申請(qǐng)，開(kāi)具出庫(kù)單。雙方在出庫(kù)單上簽字，一式三聯(lián)，存根、領(lǐng)料人、材料會(huì)計(jì)各一份。 亠摺再 材料會(huì)計(jì)和保管員要做好材料臺(tái)帳、分臺(tái)帳，做到帳實(shí)相符。時(shí)刻掌握庫(kù)存情況，根據(jù)庫(kù)存情況向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供不給信息，以不影響工程進(jìn)度。 亠摺再 項(xiàng)目部領(lǐng)用材料，憑公司出庫(kù)建立項(xiàng)目部材料帳。 亠摺再 四、材料調(diào)撥 亠摺再 材料主管根據(jù)項(xiàng)目部提出材料申請(qǐng)，可以在項(xiàng)目部或公司材料庫(kù)調(diào)劑余缺，23 亠摺再 進(jìn)行調(diào)劑調(diào)撥。調(diào)劑調(diào)撥時(shí)，開(kāi)據(jù)調(diào)撥單。同樣一式三聯(lián)，一聯(lián)交調(diào)出 單位、二聯(lián)調(diào)入單位、三聯(lián)公司存根，三方簽字做好賬目增減。 亠摺再 各項(xiàng)目部要對(duì)材料調(diào)配及時(shí)溝通，如無(wú)計(jì)劃盲目調(diào)配，應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目部所浪費(fèi)的運(yùn)費(fèi) 80﹪的罰款。 亠摺再 五、材料保管與盤存 亠摺再 材料實(shí)施分類保管，庫(kù)管要根據(jù)材料性質(zhì)進(jìn)行分類妥善保管，維護(hù)，確保材料質(zhì)量。 亠摺再 材料主管人員（采購(gòu)、管庫(kù)、管賬）要定期對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤存，核對(duì)帳實(shí)數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要查明原因，如屬經(jīng)辦人責(zé)任，直接經(jīng)濟(jì)處罰。 亠摺再 廢品處理：由項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目材料員清查核實(shí)后，以表格的形式把所賣物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、 金額填寫清楚報(bào)材料主管一份，經(jīng)審核報(bào)分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可處理，所賣廢品資金上交財(cái)務(wù)下賬。 亠摺再 設(shè)備的維修與養(yǎng)護(hù)：經(jīng)常保證設(shè)備的完好，要定期維修保養(yǎng)，作好記錄記錄。 亠摺再 六、材料歸還與退庫(kù)制度 亠摺再 在工程完成 70﹪左右時(shí)要嚴(yán)格控制材料購(gòu)進(jìn)與發(fā)放，要嚴(yán)格按照計(jì)劃，避免造成浪費(fèi)占用資金。 亠摺再 在工程接近結(jié)束前及結(jié)束時(shí)，應(yīng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)材料進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)不使用材料辦理退庫(kù)手續(xù)，避免工程結(jié)束時(shí)造成丟失。 亠摺再 材料辦理退庫(kù)時(shí)，要辦理退庫(kù)單。周轉(zhuǎn)材料、鋼模板、模板、機(jī)具設(shè)備退庫(kù)時(shí)，項(xiàng)目部要對(duì)使用過(guò)的 材料、設(shè)備進(jìn)行清潔保養(yǎng)，清除砼、污垢，清潔保養(yǎng)，確保設(shè)施完整、完好。要防止周轉(zhuǎn)料、機(jī)具的丟失、掩埋、亂割、亂鋸、鋸短或改小。亠摺再 24 亠摺再 項(xiàng)目部退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，并及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)。 亠摺再 七、材料的盤虧與報(bào)失 亠摺再 在材料發(fā)放與保管使用過(guò)程中，如屬自然災(zāi)害損壞丟失，由材料保管人員填寫報(bào)損單，該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)公司材料主管審核，予以報(bào)損。如屬人為責(zé)任丟失、損壞，在追究相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的同時(shí)，辦理報(bào)損手續(xù)，填寫報(bào)損申請(qǐng)。 亠摺再 八、公司將對(duì)消耗材料、周轉(zhuǎn)材料、可利用材料，固定資產(chǎn)、低值 易耗品擬定不同的管理辦法，予以實(shí)施。 亠摺再 亠摺再 第七節(jié)：財(cái)務(wù) 管理制度 亠摺再 一、 總則 亠摺再 為了規(guī)范分公司內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家其他 相關(guān)法律法規(guī)，依據(jù)總公司 2020 年 1 月 1 日起執(zhí)行的《華通路橋集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的要求，結(jié)合本分公司實(shí)際情況，本著“統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算”的原則特制定本制度。 亠摺再 二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員 亠摺再 分公司成立財(cái)務(wù)管理部，各部門根據(jù)工作需要設(shè)置不同的會(huì)計(jì)核算崗位 ，根據(jù)工作量的大小，可以一人多崗也可一 崗多人。并且接受總公司