【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 方余額基本相等，處于相對(duì)平衡狀態(tài)。 居民 一個(gè)經(jīng)濟(jì)體的居民包括該經(jīng)濟(jì)體的各級(jí)政府及其代表機(jī)構(gòu)，以及在該經(jīng)濟(jì)體領(lǐng)土上存在或居住一年（含一年）以上的個(gè)人及各類(lèi)企業(yè)和團(tuán)體。（大使領(lǐng)館、外交人員、留學(xué)人員均一律視為其原經(jīng)濟(jì)體的居民而不論其居住時(shí)間是否超過(guò)一年）。 經(jīng)常項(xiàng)目 指商品和服務(wù)、收益及經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移。 外債 外債是在任何給定的時(shí)刻，一國(guó)居民所欠非居民的以外國(guó)貨幣或本國(guó)貨幣為核算單位的具有契約性 償還義務(wù)的全部債務(wù)。 負(fù)債率 負(fù)債率是指一定期內(nèi)一國(guó)的外債余額占該國(guó)當(dāng)期的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比值。 貸款行業(yè)集中度 貸款行業(yè)集中度 =最大貸款余額行業(yè)貸款額 /貸款總額，如果一商業(yè)銀行過(guò)多的貸款集中于一個(gè)行業(yè)，那么的貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平會(huì)高些，因此貸款行業(yè)集中度越高，貸款風(fēng)險(xiǎn)越大。 利率敏感性 資產(chǎn) 利率敏感性 資產(chǎn)是指那些 在市場(chǎng)利率發(fā)生變化時(shí)，收益率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)，即利率風(fēng)險(xiǎn)暴露的資產(chǎn)。利率非敏感性資產(chǎn)則指對(duì)利率變化不敏感，或者說(shuō)利息收益不隨市場(chǎng)利率變化而變化的資產(chǎn) 。 四、簡(jiǎn)答題。 簡(jiǎn)述資本 轉(zhuǎn)移與經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移的區(qū)別 資本轉(zhuǎn)移的特征：（ 1）轉(zhuǎn)移的是固定資產(chǎn)，或者是債權(quán)人不要求任何回報(bào)的債務(wù)減免；（ 2）與固定資產(chǎn)的獲得和處理相關(guān)的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移。不符合上述特征的轉(zhuǎn)移就是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移。 簡(jiǎn)述借外債的經(jīng)濟(jì)效益。 借外債的經(jīng)濟(jì)效益表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： （ 1）投資：借外債可以彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)建設(shè)資金不足，增加投資能力。 （ 2）技術(shù)和設(shè)備：借入外債后，債務(wù)國(guó)可以根據(jù)本國(guó)的生產(chǎn)需要和消化能力引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)的設(shè)備，經(jīng)過(guò)不斷的吸收，提高本國(guó)的生產(chǎn)技術(shù)水平和社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率，生產(chǎn)出能夠滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)需要的產(chǎn)品，豐富本國(guó)人民的物質(zhì)文體 生活。 （ 3）就業(yè)：通過(guò)借外債增加國(guó)內(nèi)的生產(chǎn)投入，開(kāi)辟新行業(yè)，建立析企業(yè)，能吸收大批的待業(yè)人員，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后，不但提高了本國(guó)的就業(yè)率，而且提高了勞動(dòng)國(guó)物素質(zhì)。 （ 4）貿(mào)易：借外債不僅促進(jìn)了本國(guó)的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化，而且有利于出口商品結(jié)構(gòu)變化。 （ 5）銀行或金融機(jī)構(gòu)：通過(guò)借外債能夠加強(qiáng)債務(wù)國(guó)和債權(quán)國(guó)在金融領(lǐng)域的俁作，增強(qiáng)債務(wù)國(guó)經(jīng)營(yíng)和管理國(guó)際資本的能力，最終有利于促進(jìn)國(guó)際間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作的開(kāi)展。 簡(jiǎn)述借外債的成本。 （ 1）債務(wù)償還；債務(wù)償還也稱(chēng)分期還本付息。為了還本付息，倆務(wù)國(guó)就要放棄一定數(shù)量用于消費(fèi)和投資的購(gòu)買(mǎi) 力。 （ 2）附帶條件的外債：附帶條件的外債主要是指附加其他條件的政府或國(guó)際金融組織的貸款，這些貸款的附加條件可以視為還本付息之外的附加成本。 （ 3）外資供應(yīng)的不確定性這些不確定性往往是造成債務(wù)國(guó)清償困難的重要原因。 （ 4）對(duì)外債的依賴(lài)性：如果外債使用不當(dāng)，不能創(chuàng)匯，或不能帶來(lái)足以還本付息的外匯，債務(wù)國(guó)就不得不繼續(xù)舉新債來(lái)還舊債，結(jié)果使債務(wù)國(guó)對(duì)外債產(chǎn)生依賴(lài)性，并有可能另重。對(duì)外債的依賴(lài)性截止大，債務(wù)國(guó)對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化沖擊的抵抗力就越脆弱。 簡(jiǎn)述資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容。 (1)各種貸款 發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析； (2)不良貸款情況分析； (3)各類(lèi)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析； (4)資產(chǎn)的利率敏感性分析； (5)資產(chǎn)變動(dòng)的趨勢(shì)分析； (6)市場(chǎng)占比分析 (7)資產(chǎn)流動(dòng)性分析等。 五、計(jì)算分析題 計(jì)算該國(guó)的負(fù)債率、債務(wù)率、償債率，并分析該國(guó)的債務(wù)狀況。負(fù)債率 =外債余額 /國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值=28%，該指標(biāo)高于國(guó)際通用的 20%的標(biāo)準(zhǔn)。 債務(wù)率 =外債余額 /外匯總收入 =92%，該指標(biāo)力略低于國(guó)際通用的標(biāo)準(zhǔn)。 由以上計(jì)算可以看到，該國(guó)的外債余額過(guò)大，各項(xiàng)指標(biāo)均接近或超過(guò)國(guó)際警戒線(xiàn)，有可能引發(fā) 嚴(yán)重的債務(wù)問(wèn)題，應(yīng)重新安排債務(wù)。 以美國(guó)為例，分析說(shuō)明有關(guān)情況在編制國(guó)際收支平衡表時(shí)如何記帳。 （ 1）美國(guó)在商品項(xiàng)下貸記 10 萬(wàn)美元；美國(guó)在資本項(xiàng)下借記 `10 萬(wàn)美元，因?yàn)橹袊?guó)在美國(guó)存款減少，即美國(guó)外債減少。 （ 2）美國(guó)在商品項(xiàng)下借記 1 萬(wàn)美元；美國(guó)在短期資本帳下貸記工員萬(wàn)美元，因?yàn)槟鞲绾兔绹?guó)提供的短期貿(mào)易融資使美國(guó)負(fù)債增加。 （ 3）美國(guó)在服務(wù)項(xiàng)目下借記 1萬(wàn)美元，因?yàn)槁糜螌儆诜?wù)項(xiàng)目；美國(guó)在金融項(xiàng)目貸記 1 萬(wàn)美元，因?yàn)橥鈬?guó)人在美國(guó)存款意味這美國(guó)對(duì)外負(fù)債增加。 （ 4）美國(guó)在單方轉(zhuǎn)移項(xiàng)目下借記 100 萬(wàn)美元，因 為贈(zèng)送谷物類(lèi)似于貨物流出；美國(guó)在商品項(xiàng)下貸記100 萬(wàn)美元，因?yàn)楣任锍隹诒緛?lái)可以帶來(lái)貨幣流入。 （ 5）美國(guó)在單方轉(zhuǎn)移項(xiàng)下借記 100 萬(wàn)美元；同時(shí)，在短期資本項(xiàng)下貸記 100 萬(wàn)美元，因?yàn)榫杩钤谖磩?dòng)時(shí)，轉(zhuǎn)化為巴基斯坦在美國(guó)的存款。 （ 6）美國(guó)在長(zhǎng)期資本項(xiàng)下借記 1 萬(wàn)美元，因?yàn)橘?gòu)買(mǎi)股票屬于長(zhǎng)期資本項(xiàng)目中的交易；美國(guó)在短期資本下貸記 1萬(wàn)美元，因?yàn)橛?guó)人會(huì)將所得美元存入美國(guó)銀行。 解：完整的表格是： 月份 9810 9811 9812 9901 9902 9903 9904 9905 貸款余額 增長(zhǎng)率 0 % % % % % % % 根據(jù)三階移動(dòng)平均法，六月份的增長(zhǎng)率為 (1． 20％十 0． 84％十 1． 14％ )／ 3=1． 06％，從而 6月份貸款余額預(yù)測(cè)值為： 12240． 4x(1+1． 06％ )=12370． 1億元 . 解： A 銀行初始收益率為 10%*+8%*=9% B 銀行初始收益率為 10%*+8%*=% 利率 變動(dòng)后兩家銀行收益率分別變?yōu)椋? A 銀行： 5%*+8%*=% B 銀行： 5%*+8%*=% 在開(kāi)始時(shí) A銀行收益率低于 B銀行，利率變化使 A銀行收益率下降 %，使 B銀行收益率下降 %，從而使變化后的 A 銀行的收益率高于 B銀行。這是由于 B 銀行利率敏感性資產(chǎn)占比較大的比重，從而必須承受較高利率風(fēng)險(xiǎn)的原因。 金融統(tǒng)計(jì)分析 形成性考核冊(cè)作業(yè) 4參考答案 一、單選題 C A C A A D A B D C 二、多選題 ABD ACDE ABCE AC ABCDE DE ABCE ABCDE 三、名詞解釋 第二級(jí)準(zhǔn)備 第二級(jí)準(zhǔn)備一般指的是銀行的證券資產(chǎn)，它的特點(diǎn)是兼顧流動(dòng)性和贏利性，但流動(dòng)性一般不如一級(jí)準(zhǔn)備的流動(dòng)性強(qiáng)，且存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。 存款穩(wěn)定率 存款穩(wěn)定率是指銀行存款中相對(duì)穩(wěn)定的部分與存款總額的比例，其計(jì)算式是： 存款穩(wěn)定率 =（定期儲(chǔ)蓄存款 +定期存款 +活期存款 *活期存款沉淀率） /存款總額 *100% 該指標(biāo)反映了銀行存款的穩(wěn)定程度，是掌握新增貸款的數(shù)額和期限長(zhǎng)短的主要依據(jù)。 資本收益率 資本收益率是指每單位資本創(chuàng)造的收益額，它是測(cè)度商業(yè)銀行贏利能力的關(guān)鍵指標(biāo)，計(jì)算公式為： 資本收益率 (ROE)＝稅后凈收益／資本總額 有效持續(xù)期 （查過(guò)指導(dǎo)書(shū)，也是給出這個(gè)答案） 有效持續(xù)期缺口是綜合衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，計(jì)算式是： 資產(chǎn)平均有效持有期 =（總負(fù)債 /總資產(chǎn)） *負(fù)債平均有效持續(xù)期 。 當(dāng)其值為正時(shí)，如果利率下降，資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債大，銀行的市場(chǎng)價(jià)值將會(huì)增加，反之如果利率 上升，銀行的市場(chǎng)價(jià)值將會(huì)下降；其值為負(fù)時(shí)相反。 凈金融投資 核算期內(nèi)，各部門(mén)形成的金融資產(chǎn)總額與形成的負(fù)債總額的差額，等于各部門(mén)總儲(chǔ)蓄與資本形成總額的差額。這個(gè)差額被稱(chēng)為凈金融投資。 四、簡(jiǎn)答題。 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的主要方法。 商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)負(fù)債管理辦法有： (1)資金匯集法。即將各項(xiàng)負(fù)債集中起來(lái)，按照銀行的需要進(jìn)行分配，在分配資金時(shí)常首先考慮其流動(dòng)性。 (2)資產(chǎn)分配法。即銀行在選擇資產(chǎn)的種類(lèi)時(shí)，首先考慮負(fù)債結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)；按法定準(zhǔn)備金比率的高低和資金周轉(zhuǎn)速度來(lái)劃分負(fù)債的種類(lèi)，并確 定相應(yīng)的資金投向。 (3)差額管理法。差額可以分為以利率匹配和以期限匹配形成的差額，以這些差額作為資產(chǎn)與負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素，通過(guò)縮小或擴(kuò)大差額的額度，調(diào)整資產(chǎn)與負(fù)債的組合和規(guī)模。 (4)比例管理法。是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，通過(guò)建立各種比例指標(biāo)體系以約束資金運(yùn)營(yíng)的管理方式。 影響商業(yè)銀行收益率的主要因素。 (1)規(guī)模變動(dòng)對(duì)收益的影響。銀行的規(guī)模明顯是一個(gè)影響收益率的因素，以資產(chǎn)收益率來(lái)衡量時(shí)，贏利領(lǐng)先的銀行通常是中小型銀行；它們可能從較低的營(yíng)業(yè)總成本中獲益；而以股東回報(bào)率來(lái)衡量時(shí)，規(guī) 模較大的銀行更具優(yōu)勢(shì)。 (2)存款結(jié)構(gòu)對(duì)收益的影響。收益率較高的銀行通常存款成本結(jié)構(gòu)較好。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)收益率的影響也不容忽視。這方面的分折集中于銀行資產(chǎn)的收益結(jié)構(gòu)，例如收息資產(chǎn)比價(jià)、收息資產(chǎn)的利息結(jié)構(gòu)等。高收益的銀行傾向于擁有更多的收益資產(chǎn)。 (3)雇員生產(chǎn)率水平。贏利水平高的銀行通常人均創(chuàng)造的收入和管理的資產(chǎn)更多一些，生產(chǎn)率較高的雇員的薪水通常也較高。 (4)