淮南礦業(yè)集團全面預(yù)算管理實施細則(編輯修改稿)
2024-10-17 13:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 渠道、投資收益等。 （ 5）資金預(yù)算，由財務(wù)部牽頭編制，根據(jù)銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算和資本預(yù)算所反映的安全生產(chǎn)、物 資采購、工程投資、經(jīng)營管理等資金需求，編制資金收支、融資預(yù)算等。 （ 6）財務(wù)預(yù)算，由財務(wù)部牽頭編制預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表。 2．西部煤礦預(yù)算由西部煤礦投資管理公司牽頭編制，上報預(yù)算管理辦公室審核。 3．預(yù)算管理辦公室匯總本土煤炭產(chǎn)業(yè)預(yù)算、西部煤礦預(yù)算，編制集團公司煤炭產(chǎn)業(yè)預(yù)算。 （二）電力產(chǎn)業(yè)預(yù)算。 電力產(chǎn)業(yè)預(yù)算由電力公司根據(jù)目前電力產(chǎn)業(yè)管理體制，按股權(quán)性質(zhì)編制。 1．全資及煤電一體化電廠（均股）預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算，主要編制發(fā)電量預(yù)算，包括機組 規(guī)模、機組負荷率、發(fā)電運行小時、廠自用電率、檢修時間安排等。 銷售預(yù)算，主要編制營業(yè)收入預(yù)算，包括上網(wǎng)電量、上網(wǎng)電價；供汽量、單價；粉煤灰銷量、售價；單位邊際收益等預(yù)算。 成本費用預(yù)算，主要編制發(fā)電成本和期間費用預(yù)算，包括發(fā)電單位成本，燃煤量、價格、供電標(biāo)煤耗，用水量、價格，外購電費，輔助材料費用，人工成本，折舊費，修理費，委托運行費用，財務(wù)費用和其他費用等。 資本預(yù)算，主要編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算、長期股權(quán)投資預(yù)算等，包括投資項目工程量與工作量、投資周期、投資總額、資金渠道、投資收益等。 資金預(yù)算，根據(jù)銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算和資本預(yù)算所反映的生產(chǎn)經(jīng)營、工程投資以及股權(quán)投資等資金需求，編制資金收支、融資預(yù)算等。 財務(wù)預(yù)算，編制預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表。 2．參股電廠預(yù)算 主要編制投資收益預(yù)算，包括各參股電廠股權(quán)投資總額、股權(quán)比例、機組規(guī)模、凈利潤、單位邊際收益等。 （三）房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)預(yù)算。 房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)預(yù)算由淮礦地產(chǎn)公司按照開發(fā)投資項目編制預(yù)算。 工程預(yù)算，主要編制各項目購地面積、開發(fā)時間、開發(fā)進度、容積率、開發(fā)面積、竣工面積等 。 銷售預(yù)算，主要編制營業(yè)收入預(yù)算，包括各項目竣工面積、可銷售面積、已銷售面積、空置率、售價，以及投資性 房地產(chǎn)出租面積、收入等。 成本費用預(yù)算，主要編制各項目購地、開發(fā)成本、期間費用預(yù)算，包括土地購地成本、拆遷補償費、前期工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、建筑安裝工程費、公共配套設(shè)施費、開發(fā)間接費、開發(fā)期間稅費、財務(wù)費用、管理費用等。 資本預(yù)算，編制自用固定資產(chǎn)投資預(yù)算、長期股權(quán)投資預(yù)算等，包括投資項目工程量與工作量、投資周期、投資總額、資金渠道、投資收益等，以及投資性房地產(chǎn)預(yù)算。 資金預(yù)算，根據(jù)銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算和資本預(yù)算所需要的開發(fā)經(jīng)營、工程投資以及股權(quán)投資，預(yù)付款資金收入等 資金需求，編制資金收支、融資預(yù)算等。 財務(wù)預(yù)算，編制預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表。 （四）物流產(chǎn)業(yè)預(yù)算。 物流產(chǎn)業(yè)主要包括蕪湖港儲運股份公司和淮礦電力燃料公司。 1．蕪湖港儲運股份公司預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算，主要編制貨物吞吐量、煤炭中轉(zhuǎn)量、集裝箱量和鐵路運輸量等預(yù)算。 銷售預(yù)算，主要編制運輸單價、銷售收入、物流貿(mào)易量、貿(mào)易額等預(yù)算。 成 本費用預(yù)算，主要編制運輸成本和期間費用預(yù)算，包括裝卸成本、堆存成本、燃料成本、動力成本、港務(wù)管理成本，鐵路運輸成本，貿(mào)易成本，倉儲成本等。 資本預(yù)算，主要編制固定資產(chǎn)投資、長期股權(quán)投資預(yù)算等，包括投資項目工程量與工作量、投資周期、投資金額、資金渠道、投資收益等。 資金預(yù)算，根據(jù)銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算和資本預(yù)算所反映的經(jīng)營、工程投資以及股權(quán)投資等資金需求，編制資金收支、融資預(yù)算等。 財務(wù)預(yù)算，編制預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表。 2．淮礦電力燃料公司預(yù)算 銷 售預(yù)算，主要編制營業(yè)收入預(yù)算，包括貿(mào)易量、貿(mào)易額等。 成本費用預(yù)算，主要編制貿(mào)易成本和期間費用預(yù)算，包括貿(mào)易成本、運輸成本、裝卸成本、倉儲成本、管理費用等。 資本預(yù)算，主要編制固定資產(chǎn)投資、長期股權(quán)投資預(yù)算等，包括投資項目工程量與工作量、投資周期、投資金額、資金渠道、投資收益等。 資金預(yù)算，根據(jù)銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算和資本預(yù)算所反映的經(jīng)營、工程投資以及股權(quán)投資等資金需求，編制資金收支、融資預(yù)算等。 財務(wù)預(yù)算，編制預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表。 （五）金融 產(chǎn)業(yè)預(yù)算。 金融產(chǎn)業(yè)預(yù)算由財務(wù)公司和上海淮礦資產(chǎn)管理公司分別初步編制。 1．財務(wù)公司預(yù)算
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