淮南礦業(yè)集團全面預算管理實施細則-資料下載頁
2025-09-02 13:07本頁面
【導讀】隊、項目部認真貫徹執(zhí)行?！都殑t》全文如下：。57號），制定本實施細則。息化為平臺，不斷提高全面預算目標的準確性、先進性。建全面預算管理內(nèi)容體系。級深入，直至管控到車間、崗位。門、下屬單位，控股以及納入并表范圍的均股、參股公司。按照“自上而下、自下而。經(jīng)過匯總平衡、修改完善后，11月底前，總。預算初步方案報預算管理委員會審核。上報董事會審定。理辦公室編制正式全面預算，分解下達預算目標。業(yè)預算期增減支因素，編制當期預算的方法。使預算期始終保持一個固定的期限。及規(guī)劃，在科學分析各產(chǎn)業(yè)發(fā)展態(tài)勢和市場變化的基礎上，原煤產(chǎn)量預算由生產(chǎn)?，F(xiàn)的銷售量或業(yè)務量及其收入的預算。算期新增、追加、減持、收回等投資額，由財務部牽頭編制。主要根據(jù)集團公司業(yè)務預算生產(chǎn)經(jīng)營資。金，以及資本預算投資資金需求，反映預算期內(nèi)資金狀況，展期預算編制要符合國家產(chǎn)業(yè)政。編制，期限三年，逐年滾動。如遇市場和經(jīng)濟形勢發(fā)生較大
【正文】 執(zhí)行單位對預算執(zhí)行過程中發(fā)生的異常狀況要及時進行專題分析，制定解決方案，并整改落實到位。 （三） 各預算執(zhí)行單位每月 10 日前將預算執(zhí)行情況報告報預算管理辦公室。預算管理 辦公室每月 15 日前向集團公司預算管理委員會報告預算執(zhí)行情況。 第十四條 建立預算執(zhí)行情況通報制度。集團公司預算管理辦公室定期通報集團公司總預算和各二級單位主要預算指標完成情況，提出加強預算管理的相關要求。 第十五條 建立預算預警機制。集團公司預算管理辦公室負責對集團公司總預算、產(chǎn)業(yè)子預算和有關專項預算進行預警控制。二級預算執(zhí)行單位負責對本單位預算進行預警控制。預警控制要根據(jù)各產(chǎn)業(yè)、各單位和預算項目實際情況相應設置預警值以及采取的控制措施，充分利用經(jīng)營管理信息平臺，提高預算執(zhí)行的事前和事中 控制力。 第五章 全面預算的調(diào)整 第十六條 全面預算目標一旦批準，原則上不予調(diào)整，當出現(xiàn)不利于預算執(zhí)行的因素時，應積極應對，深挖內(nèi)潛，自我消化。當外部環(huán)境和內(nèi)部條件發(fā)生第十七條所述重大變化時，必須履行相關調(diào)整程序，由董事會審批調(diào)整。 第十七條 全面預算調(diào)整條件： （一） 政府有關政策發(fā)生變化，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響； （二） 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及相關政策進行重大調(diào)整； （三） 發(fā)生重大自然災害或不可抗力事件； （四） 宏觀經(jīng)濟形勢、市場環(huán)境發(fā)生重大變化； （五） 企業(yè)改革重組； （六） 其他調(diào)整事項。 第十八條 全面預算調(diào)整程序： （一）自上而下的預算調(diào)整，主要是指董事會為應對外部環(huán)境與內(nèi)部客觀因素的重大變化而提出的調(diào)整，調(diào)整程序如下： 1．由經(jīng)理層提出調(diào)整意向； 2．預算管理辦公室編制預算調(diào)整方案，包括調(diào)整事由、調(diào)整數(shù)量、金額等，上報預算管理委員會審核； 3．預算管理委員會審核后，提交董事會審批； 4．董事會審批后，上報國資委審批； 5．國資委批準后，預算管理辦公室下達執(zhí)行。 （二） 自下而上的預算調(diào)整。主要是指預算執(zhí)行單位由于外部環(huán)境與內(nèi)部客觀因素導致子預算發(fā)生重大變化而提出的調(diào)整，調(diào)整程序如下： 1．由預算執(zhí)行單位向預算管理辦公室提出調(diào)整申請，包括調(diào)整事由、依據(jù)、影響金額等； 2．預算管理辦公室對預算執(zhí)行單位的全面預算調(diào)整申請進行審核，提出調(diào)整意見，報預算管理委員會審核； 3．預算管理委員會審核后，報董事會審批； 4．董事會批準后，預算管理辦公室下達執(zhí)行。 第六章 全面預算的監(jiān)督和考核 第十九條 預算管理辦公室對預算執(zhí)行單位定期或不定期進行 全面預算管理檢查和監(jiān)督。紀委（審計處）根據(jù)全面預算管理的重點，負責對各預算執(zhí)行單位全面預算執(zhí)行情況進行督查，形成審計報告，報預算管理委員會，并對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的違規(guī)違紀行為及時進行查處。 第二十條 建立全面預算考核制度。集團公司工效掛鉤考核、年薪考核是全面預算考核的組成部分。工效掛鉤考核指標、年薪考核指標與全面預算目標中有關指標相一致。同時，每年年終對預算執(zhí)行單位全面預算管理工作進行考評。 第二十一條 全面預算考評內(nèi)容。主要考核預算管理機構成立情況，預算管理制度建立情況，預算編制情況，預 算指標分解落實情況，預算指標完成情況，預算報告情況，預算監(jiān)督評價情況等。 第二十二條 全面預算考評實行百分制。實際得分 95分以上（含 95 分）給予獎勵， 80 分以上（含 80 分） 95 分以下的，不獎不罰， 80 分以下給予處罰。具體獎勵處罰金額由董事會確定。集團公司具體考評標準及計分辦法另行下發(fā)。 第二十三條 全面預算考評程序： （一）年度終了，預算執(zhí)行單位按照考評內(nèi)容進行自評，自評結果 3 月底前上報預算管理辦公室； （二）預算管理辦公室組織成員單位進行現(xiàn)場調(diào)研，根據(jù)預算執(zhí)行單位實際情 況，提出考評建議，上報預算管理委員會審核； （三）預算管理委員會對預算執(zhí)行單位全面預算管理考評情況提出獎懲建議，報董事會決策，兌現(xiàn)獎懲。 第七章 附則 第二十四條 各預算執(zhí)行單位要相應制訂本單位全面預算管理實施細則，于 11 月底前上報全面預算管理辦公室備案。 第二十五條 集團公司機關職能部門要明確一名分管負責人負責協(xié)調(diào)本部門全面預算管理工作。 第二十六條 本實施細則由集團公司全面預算管理辦公室負責解釋。 第二十七條 本實施細則自下文之日起執(zhí)行。
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