淮南礦業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則-資料下載頁(yè)
2024-09-11 13:07本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】隊(duì)、項(xiàng)目部認(rèn)真貫徹執(zhí)行?！都?xì)則》全文如下：。57號(hào)），制定本實(shí)施細(xì)則。息化為平臺(tái)，不斷提高全面預(yù)算目標(biāo)的準(zhǔn)確性、先進(jìn)性。建全面預(yù)算管理內(nèi)容體系。級(jí)深入，直至管控到車間、崗位。門(mén)、下屬單位，控股以及納入并表范圍的均股、參股公司。按照“自上而下、自下而。經(jīng)過(guò)匯總平衡、修改完善后，11月底前，總。預(yù)算初步方案報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核。上報(bào)董事會(huì)審定。理辦公室編制正式全面預(yù)算，分解下達(dá)預(yù)算目標(biāo)。業(yè)預(yù)算期增減支因素，編制當(dāng)期預(yù)算的方法。使預(yù)算期始終保持一個(gè)固定的期限。及規(guī)劃，在科學(xué)分析各產(chǎn)業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)和市場(chǎng)變化的基礎(chǔ)上，原煤產(chǎn)量預(yù)算由生產(chǎn)?，F(xiàn)的銷售量或業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算。算期新增、追加、減持、收回等投資額，由財(cái)務(wù)部牽頭編制。主要根據(jù)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)預(yù)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資。金，以及資本預(yù)算投資資金需求，反映預(yù)算期內(nèi)資金狀況，展期預(yù)算編制要符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政。編制，期限三年，逐年滾動(dòng)。如遇市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生較大
【正文】 執(zhí)行單位對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生的異常狀況要及時(shí)進(jìn)行專題分析，制定解決方案，并整改落實(shí)到位。 （三） 各預(yù)算執(zhí)行單位每月 10 日前將預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告報(bào)預(yù)算管理辦公室。預(yù)算管理 辦公室每月 15 日前向集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。 第十四條 建立預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度。集團(tuán)公司預(yù)算管理辦公室定期通報(bào)集團(tuán)公司總預(yù)算和各二級(jí)單位主要預(yù)算指標(biāo)完成情況，提出加強(qiáng)預(yù)算管理的相關(guān)要求。 第十五條 建立預(yù)算預(yù)警機(jī)制。集團(tuán)公司預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司總預(yù)算、產(chǎn)業(yè)子預(yù)算和有關(guān)專項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行預(yù)警控制。二級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)對(duì)本單位預(yù)算進(jìn)行預(yù)警控制。預(yù)警控制要根據(jù)各產(chǎn)業(yè)、各單位和預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際情況相應(yīng)設(shè)置預(yù)警值以及采取的控制措施，充分利用經(jīng)營(yíng)管理信息平臺(tái)，提高預(yù)算執(zhí)行的事前和事中 控制力。 第五章 全面預(yù)算的調(diào)整 第十六條 全面預(yù)算目標(biāo)一旦批準(zhǔn)，原則上不予調(diào)整，當(dāng)出現(xiàn)不利于預(yù)算執(zhí)行的因素時(shí)，應(yīng)積極應(yīng)對(duì)，深挖內(nèi)潛，自我消化。當(dāng)外部環(huán)境和內(nèi)部條件發(fā)生第十七條所述重大變化時(shí)，必須履行相關(guān)調(diào)整程序，由董事會(huì)審批調(diào)整。 第十七條 全面預(yù)算調(diào)整條件： （一） 政府有關(guān)政策發(fā)生變化，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響； （二） 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及相關(guān)政策進(jìn)行重大調(diào)整； （三） 發(fā)生重大自然災(zāi)害或不可抗力事件； （四） 宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化； （五） 企業(yè)改革重組； （六） 其他調(diào)整事項(xiàng)。 第十八條 全面預(yù)算調(diào)整程序： （一）自上而下的預(yù)算調(diào)整，主要是指董事會(huì)為應(yīng)對(duì)外部環(huán)境與內(nèi)部客觀因素的重大變化而提出的調(diào)整，調(diào)整程序如下： 1．由經(jīng)理層提出調(diào)整意向； 2．預(yù)算管理辦公室編制預(yù)算調(diào)整方案，包括調(diào)整事由、調(diào)整數(shù)量、金額等，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核； 3．預(yù)算管理委員會(huì)審核后，提交董事會(huì)審批； 4．董事會(huì)審批后，上報(bào)國(guó)資委審批； 5．國(guó)資委批準(zhǔn)后，預(yù)算管理辦公室下達(dá)執(zhí)行。 （二） 自下而上的預(yù)算調(diào)整。主要是指預(yù)算執(zhí)行單位由于外部環(huán)境與內(nèi)部客觀因素導(dǎo)致子預(yù)算發(fā)生重大變化而提出的調(diào)整，調(diào)整程序如下： 1．由預(yù)算執(zhí)行單位向預(yù)算管理辦公室提出調(diào)整申請(qǐng)，包括調(diào)整事由、依據(jù)、影響金額等； 2．預(yù)算管理辦公室對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位的全面預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核； 3．預(yù)算管理委員會(huì)審核后，報(bào)董事會(huì)審批； 4．董事會(huì)批準(zhǔn)后，預(yù)算管理辦公室下達(dá)執(zhí)行。 第六章 全面預(yù)算的監(jiān)督和考核 第十九條 預(yù)算管理辦公室對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位定期或不定期進(jìn)行 全面預(yù)算管理檢查和監(jiān)督。紀(jì)委（審計(jì)處）根據(jù)全面預(yù)算管理的重點(diǎn)，負(fù)責(zé)對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位全面預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行督查，形成審計(jì)報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為及時(shí)進(jìn)行查處。 第二十條 建立全面預(yù)算考核制度。集團(tuán)公司工效掛鉤考核、年薪考核是全面預(yù)算考核的組成部分。工效掛鉤考核指標(biāo)、年薪考核指標(biāo)與全面預(yù)算目標(biāo)中有關(guān)指標(biāo)相一致。同時(shí)，每年年終對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位全面預(yù)算管理工作進(jìn)行考評(píng)。 第二十一條 全面預(yù)算考評(píng)內(nèi)容。主要考核預(yù)算管理機(jī)構(gòu)成立情況，預(yù)算管理制度建立情況，預(yù)算編制情況，預(yù) 算指標(biāo)分解落實(shí)情況，預(yù)算指標(biāo)完成情況，預(yù)算報(bào)告情況，預(yù)算監(jiān)督評(píng)價(jià)情況等。 第二十二條 全面預(yù)算考評(píng)實(shí)行百分制。實(shí)際得分 95分以上（含 95 分）給予獎(jiǎng)勵(lì)， 80 分以上（含 80 分） 95 分以下的，不獎(jiǎng)不罰， 80 分以下給予處罰。具體獎(jiǎng)勵(lì)處罰金額由董事會(huì)確定。集團(tuán)公司具體考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)分辦法另行下發(fā)。 第二十三條 全面預(yù)算考評(píng)程序： （一）年度終了，預(yù)算執(zhí)行單位按照考評(píng)內(nèi)容進(jìn)行自評(píng)，自評(píng)結(jié)果 3 月底前上報(bào)預(yù)算管理辦公室； （二）預(yù)算管理辦公室組織成員單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際情 況，提出考評(píng)建議，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核； （三）預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位全面預(yù)算管理考評(píng)情況提出獎(jiǎng)懲建議，報(bào)董事會(huì)決策，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。 第七章 附則 第二十四條 各預(yù)算執(zhí)行單位要相應(yīng)制訂本單位全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，于 11 月底前上報(bào)全面預(yù)算管理辦公室備案。 第二十五條 集團(tuán)公司機(jī)關(guān)職能部門(mén)要明確一名分管負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門(mén)全面預(yù)算管理工作。 第二十六條 本實(shí)施細(xì)則由集團(tuán)公司全面預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。 第二十七條 本實(shí)施細(xì)則自下文之日起執(zhí)行。
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