【正文】 第十五條 業(yè)績風(fēng)險預(yù)警工作由技術(shù)公司預(yù)算辦公室具體負責(zé)。技術(shù)公司預(yù)算辦公室依據(jù)各預(yù)算單位各季度預(yù)算執(zhí)行業(yè)績報告數(shù)據(jù)，經(jīng)過審核后計算得到業(yè)績風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)值，通過與標(biāo)桿值的比較，依據(jù)預(yù)算業(yè)績風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，確定各成員企業(yè)的業(yè)績風(fēng)險等級，并繪制預(yù)算業(yè)績風(fēng)險預(yù)警臺歷，于每季度次季首月1 0日前對各預(yù)算單位發(fā)布報告季度當(dāng)期和累計預(yù)算業(yè)績風(fēng)險臺歷。第十六條 技術(shù)公司按下列業(yè)績風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進行預(yù)警：(一)事業(yè)或營業(yè)收入完成率 當(dāng)期(累計)實際事業(yè)或營業(yè)收入事業(yè)或營業(yè)收入完成率= 當(dāng)期（累計）預(yù)算事業(yè)或營業(yè)收入事業(yè)或營業(yè)收入完成率屬業(yè)績風(fēng)險預(yù)警的順向指標(biāo)，臨界點值為1。較之臨界點值，該指標(biāo)越高，表明事業(yè)或營業(yè)收入完成效果越好：反之則相反。，低于該底限值，則視為異常。(二)凈結(jié)余或凈利潤完成率當(dāng)期（累計）實際凈結(jié)余或凈利潤凈結(jié)余或凈利潤完成率= 當(dāng)期（累計）預(yù)算凈結(jié)余或凈利潤凈結(jié)余或凈利潤完成率屬業(yè)績預(yù)警的順向指標(biāo)，臨界點值為1。較之臨界點值，該指標(biāo)越高，表明當(dāng)期結(jié)余預(yù)算執(zhí)行情況越好，越是能保障年度凈結(jié)余或凈利潤預(yù)算總目標(biāo)的實現(xiàn)，反之則相反。，低于該底限值則視為異常。(三)成本費用率指數(shù) 實際成本費用率 成本費用率指數(shù)= 預(yù)算成本費用率當(dāng)期（累計）實際成本費用總額 成本費用率 = 當(dāng)期(累計)實際收入總額成本費用率屬業(yè)績風(fēng)險預(yù)警的逆向指標(biāo)，采取成本費用率指數(shù)方式預(yù)警。成本費用率指數(shù)臨界點值為1。較之臨界點值，該指數(shù)越低，表明報告季度當(dāng)期成本控制效果越高，反之則相反。成本費用率指數(shù)波動的限定區(qū)間為[，1]，超出該限定區(qū)域，則視為異常。(四)資產(chǎn)負債率指數(shù)實際資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率指數(shù) =資產(chǎn)負債率預(yù)算目標(biāo)值報告季度實際負債總額 資產(chǎn)負債率 =報告季度實際資產(chǎn)負債總額資產(chǎn)負債率指數(shù)臨界點值為1。較之臨界點值,該指標(biāo)越低，表明負債控制力越強，財務(wù)風(fēng)險越小，反之則相反。報告季度當(dāng)期資產(chǎn)負債率波動區(qū)間為[,]，超出該限定區(qū)間則視為異常。資產(chǎn)負債率標(biāo)桿值以技術(shù)公司對各預(yù)算單位下達的預(yù)算年度資產(chǎn)負債率上限為依據(jù)。(五)預(yù)算費用支出率當(dāng)期（累計）實際費用支出額預(yù)算費用支出率 =費用支出預(yù)算總額預(yù)算費用支出率臨界點為1。較之臨界點，該指標(biāo)越低，表明該報告期費用控制效果越高，反之則相反。預(yù)算費用支出率的上限值為1，預(yù)算年度前三個季度任何時點高于上限視為異常。預(yù)算費用支出率適用技術(shù)公司各綜合管理服務(wù)部門，即技術(shù)公司按部門職能設(shè)定的費用中心。第十七條 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績風(fēng)險等級分類如表56所示：表56 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績風(fēng)險等級分類表風(fēng)險等級異常指標(biāo)項數(shù)（次）風(fēng)險運行狀態(tài)問題警示與管理對策綠色級T=0且R=0正常指出成績，發(fā)出保持運營狀態(tài)訊號，同時檢討預(yù)算準(zhǔn)確的合理性。黃色級T=1或0R≤1略超出安全邊際指出問題，發(fā)出改進訊號，提示關(guān)注風(fēng)險變動走向。紅色級T=2或1R≤3臨界危機邊際指出問題，發(fā)出危機防范訊號，適時監(jiān)控風(fēng)險變動趨勢，謹防風(fēng)險惡化，并責(zé)成有關(guān)責(zé)任人做出解釋與限期改進計劃。紫色級T≥3或R3危機緊急狀態(tài)指出問題，發(fā)出危機緊急訊號，密切關(guān)注風(fēng)險變動狀態(tài)，技術(shù)公司介入立即采取整改補救措施，化解危機。注：T報告季度當(dāng)期異常指標(biāo)項數(shù)；R截止報告季度異常指標(biāo)累計項次 技術(shù)公司綜合管理服務(wù)部門的T值按預(yù)算費用明細項次計算。第十八條 技術(shù)公司預(yù)算辦公室于各季度終了后15日內(nèi)，分別就報告季度當(dāng)期和截止報告季度兩個角度，發(fā)布各預(yù)算單位的預(yù)算業(yè)績風(fēng)險預(yù)警臺歷（表57）：技術(shù)公司業(yè)績風(fēng)險預(yù)警臺歷如表57所示：表57 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績風(fēng)險預(yù)警臺歷預(yù)算單位事業(yè)或經(jīng)營收入完成率凈結(jié)余或凈利潤完成率成本費用率指數(shù)資產(chǎn)負債率指數(shù)預(yù)算費用支出率指數(shù)異常指標(biāo)項次風(fēng)險等級實績偏離度實績偏離度實績偏離度實績偏離度實績偏離度ABC┅第五章 預(yù)算監(jiān)控工作會議第十九條 監(jiān)控例會于季度結(jié)束后15日內(nèi)召開。內(nèi)容主要包括前一階段預(yù)算執(zhí)行工作的分析與總結(jié)，提出下一季度預(yù)算工作需改進的方面。如發(fā)生重大突發(fā)事件，可隨時組織召開緊急會議。第六章 附則第二十條 本部分辦法由技術(shù)公司預(yù)算管理委員會負責(zé)制定、解釋與調(diào)整變更。第六部分 技術(shù)公司全面預(yù)算業(yè)績考核體系第一章 總則第一條 為強化技術(shù)公司對各預(yù)算單位預(yù)算業(yè)績考核功能，激發(fā)各單位及其管理者的積極性、創(chuàng)造性與責(zé)任感，保障技術(shù)公司預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)，并為管理者薪酬計劃的實施提供依據(jù)，制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱的“年度預(yù)算業(yè)績”是指各預(yù)算單位預(yù)算年度實際完成的各項財務(wù)性預(yù)算指標(biāo)情況及其所體現(xiàn)的業(yè)績水平，非財務(wù)性指標(biāo)考核依據(jù)技術(shù)公司人力資源處年度考核有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條 年度預(yù)算業(yè)績考核結(jié)果是制定各預(yù)算單位高管層管理績效的依據(jù)，并與個人的年度薪酬水平掛鉤。第四條 年度業(yè)績考核以一年為考核周期、在技術(shù)公司業(yè)績考評工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體由技術(shù)公司人力資源考核辦公室負責(zé)，于各次年3月底前完成。第二章 年度預(yù)算業(yè)績考核指標(biāo)體系業(yè)績指標(biāo)　兵招甘招物業(yè)幼兒園北方世紀(jì)世紀(jì)凱拓世紀(jì)大和兵工食府利潤增長率40分40分40分40分　　　　凈資產(chǎn)收益率　　　　40分40分40分40分上交利潤增長率10分10分10分10分　　　　銷售增長率10分10分　10分10分10分10分10分收費率　　10分　　　　　存貨周轉(zhuǎn)率　　　　　　10分　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率　　　　10分10分　10分成本費用減少率10分10分10分10分10分10分10分10分合 計70分70分70分70分70分70分70分70分表6—1 技術(shù)公司業(yè)績考核指標(biāo)體系第五條 技術(shù)公司的年度業(yè)績考核指標(biāo)按技術(shù)公司各行業(yè)特點設(shè)定差異性指標(biāo)類別，其中技術(shù)公司本部各費用中心的考核按照技術(shù)公司年度工作考核相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績考核指標(biāo)如表61所示：第六條 上述指標(biāo)值的確認，以經(jīng)由技術(shù)公司財務(wù)審計處審計認可的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。第七條 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績考核結(jié)果將作為技術(shù)公司績效評價考核依據(jù)，相關(guān)考核數(shù)據(jù)將由預(yù)算工作小組直接提供給技術(shù)公司績效考核部門。第三章 年度預(yù)算業(yè)績考核指標(biāo)說明第八條 利潤增長率(一)指標(biāo)含義與計算公式利潤增長率是指預(yù)算年度實際利潤增長額與預(yù)算上年度實際利潤的比值，公式為：預(yù)算年度實際利潤額利潤增長率= 1預(yù)算上年度實際利潤額(二)指標(biāo)取數(shù)利潤額以各預(yù)算單位《利潤表》的實際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。(三)考核計分方法利潤增長率基本分值為40分利潤增長率所得考核分值=40（1+利潤增長率）第九條 凈資產(chǎn)收益率(一)指標(biāo)含義與計算公式凈資產(chǎn)收益率是指預(yù)算年度實際凈利潤額與平均凈資產(chǎn)額的比值，公式為：預(yù)算年度實際凈利潤凈資產(chǎn)收益率= 預(yù)算年度平均凈資產(chǎn) 預(yù)算年度平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2(二)指標(biāo)取數(shù)凈利潤數(shù)據(jù)取值于各預(yù)算單位的利潤表，凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)取值于各預(yù)算單位的資產(chǎn)負債表。(三)考核計分方法凈資產(chǎn)收益率基本分值為40分凈資產(chǎn)收益率所得考核分值=40凈資產(chǎn)收益率指數(shù)預(yù)算年度實際凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率指數(shù)= 預(yù)算年度目標(biāo)凈資產(chǎn)收益率第十條 上繳利潤增長率(一)指標(biāo)含義與計算公式上繳利潤增長率是指預(yù)算年度實際上繳利潤增長額與預(yù)算上年度實際上繳利潤的比值，公式為：預(yù)算年度實際上繳利潤額上繳利潤增長率= 1預(yù)算上年度實際上繳利潤額(二)指標(biāo)取數(shù)各單位上繳利潤數(shù)取值于技術(shù)公司本部的收入明細表。(三)考核計分方法上繳利潤增長率基本分值為10分上繳利潤增長率所得考核分值=10（1+上繳利潤增長率）第十一條 銷售增長率(一)指標(biāo)含義與計算公式銷售增長率是指預(yù)算年度實際銷售收入增長額與預(yù)算上年度實際銷售收入額的比值，公式為：預(yù)算年度實際銷售收入額銷售增長率= 1預(yù)算上年度實際銷售收入額(二)指標(biāo)取數(shù)銷售收入額以各預(yù)算單位《利潤表》的實際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。(三)考核計分方法銷售增長率基本分值為10分銷售增長率所得考核分值=10（1+銷售增長率）第十二條 收費率(一)指標(biāo)含義與計算公式收費率是特指預(yù)算年度物業(yè)的水電暖費、物業(yè)費等物業(yè)性收費實際收取額與合同收取額（或合同代繳額）的比值，公式為：預(yù)算年度實際收費額收費率= 預(yù)算年度合同收費額(二)指標(biāo)取數(shù)收費額取值于技術(shù)公司本部收入支出明細表。(三)考核計分方法收費率基本分值為10分收費率所得考核分值=10收費率第十三條 存貨周轉(zhuǎn)率(一)指標(biāo)含義與計算公式存貨周轉(zhuǎn)率是指預(yù)算年度銷售成本與存貨平均資金占用額的比率，公式為：預(yù)算年度實際銷貨成本存貨周轉(zhuǎn)率= 預(yù)算年度存貨平均余額存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）/2 (二)指標(biāo)取數(shù)銷貨成本、期初和期末存貨金額取值于各單位的利潤表和資產(chǎn)負債表。(三)考核計分方法存貨周轉(zhuǎn)率基本分值為10分存貨周轉(zhuǎn)率所得考核分值=10存貨周轉(zhuǎn)率指數(shù)預(yù)算年度實際存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率指數(shù)=預(yù)算年度目標(biāo)存貨周轉(zhuǎn)率第十四條 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(一)指標(biāo)含義與計算公式應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是指預(yù)算年度銷售收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額比率，公式為： 預(yù)算年度銷售收入凈額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2(二)指標(biāo)取數(shù)銷售收入凈額、期初和期末應(yīng)收賬款金額取值于各單位的利潤表和資產(chǎn)負債表。(三)考核計分方法應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率基本分值為10分應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率所得考核分值=10應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指數(shù)預(yù)算年度實際應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指數(shù)=預(yù)算年度目標(biāo)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率第十五條 成本費用減少率(一)指標(biāo)含義與計算公式成本費用減少率是指預(yù)算年度實際成本費用減少率與預(yù)算上年度實際成本費用率的比值，公式為：預(yù)算年度成本費用率成本費用減少率= 1 預(yù)算上年度成本費用率成本費用總額 成本費用率=銷售收入總額(二)指標(biāo)取數(shù)成本費用總額、銷售收入總額取值于各單位的利潤表。(三)考核計分方法成本費用減少率基本分值為10分成本費用減少率所得考核分值=10（1+成本費用減少率）第四章 附則第十六條 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績考核辦法將隨技術(shù)公司內(nèi)部資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制和技術(shù)公司年度考核辦法的變化適時修訂，并做好與技術(shù)公司其他相關(guān)考核管理辦法的有效結(jié)合。第十七條 技術(shù)公司績效考核部門和資產(chǎn)經(jīng)營管理部門可根據(jù)技術(shù)公司各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不同階段，適當(dāng)調(diào)整本辦法中的相關(guān)考核指標(biāo)和指標(biāo)分值。第十八條 本辦法由技術(shù)公司全面預(yù)算管理辦公室負責(zé)解釋。附件一：技術(shù)公司預(yù)算表附件二：技術(shù)公司預(yù)算報告47 / 47