【正文】 第十五條 業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作由技術(shù)公司預(yù)算辦公室具體負(fù)責(zé)。技術(shù)公司預(yù)算辦公室依據(jù)各預(yù)算單位各季度預(yù)算執(zhí)行業(yè)績(jī)報(bào)告數(shù)據(jù)，經(jīng)過審核后計(jì)算得到業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)值，通過與標(biāo)桿值的比較，依據(jù)預(yù)算業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，確定各成員企業(yè)的業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并繪制預(yù)算業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臺(tái)歷，于每季度次季首月1 0日前對(duì)各預(yù)算單位發(fā)布報(bào)告季度當(dāng)期和累計(jì)預(yù)算業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)歷。第十六條 技術(shù)公司按下列業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警：(一)事業(yè)或營(yíng)業(yè)收入完成率 當(dāng)期(累計(jì))實(shí)際事業(yè)或營(yíng)業(yè)收入事業(yè)或營(yíng)業(yè)收入完成率= 當(dāng)期（累計(jì)）預(yù)算事業(yè)或營(yíng)業(yè)收入事業(yè)或營(yíng)業(yè)收入完成率屬業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的順向指標(biāo)，臨界點(diǎn)值為1。較之臨界點(diǎn)值，該指標(biāo)越高，表明事業(yè)或營(yíng)業(yè)收入完成效果越好：反之則相反。，低于該底限值，則視為異常。(二)凈結(jié)余或凈利潤(rùn)完成率當(dāng)期（累計(jì)）實(shí)際凈結(jié)余或凈利潤(rùn)凈結(jié)余或凈利潤(rùn)完成率= 當(dāng)期（累計(jì)）預(yù)算凈結(jié)余或凈利潤(rùn)凈結(jié)余或凈利潤(rùn)完成率屬業(yè)績(jī)預(yù)警的順向指標(biāo)，臨界點(diǎn)值為1。較之臨界點(diǎn)值，該指標(biāo)越高，表明當(dāng)期結(jié)余預(yù)算執(zhí)行情況越好，越是能保障年度凈結(jié)余或凈利潤(rùn)預(yù)算總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，反之則相反。，低于該底限值則視為異常。(三)成本費(fèi)用率指數(shù) 實(shí)際成本費(fèi)用率 成本費(fèi)用率指數(shù)= 預(yù)算成本費(fèi)用率當(dāng)期（累計(jì)）實(shí)際成本費(fèi)用總額 成本費(fèi)用率 = 當(dāng)期(累計(jì))實(shí)際收入總額成本費(fèi)用率屬業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的逆向指標(biāo)，采取成本費(fèi)用率指數(shù)方式預(yù)警。成本費(fèi)用率指數(shù)臨界點(diǎn)值為1。較之臨界點(diǎn)值，該指數(shù)越低，表明報(bào)告季度當(dāng)期成本控制效果越高，反之則相反。成本費(fèi)用率指數(shù)波動(dòng)的限定區(qū)間為[，1]，超出該限定區(qū)域，則視為異常。(四)資產(chǎn)負(fù)債率指數(shù)實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率指數(shù) =資產(chǎn)負(fù)債率預(yù)算目標(biāo)值報(bào)告季度實(shí)際負(fù)債總額 資產(chǎn)負(fù)債率 =報(bào)告季度實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債總額資產(chǎn)負(fù)債率指數(shù)臨界點(diǎn)值為1。較之臨界點(diǎn)值,該指標(biāo)越低，表明負(fù)債控制力越強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小，反之則相反。報(bào)告季度當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債率波動(dòng)區(qū)間為[,]，超出該限定區(qū)間則視為異常。資產(chǎn)負(fù)債率標(biāo)桿值以技術(shù)公司對(duì)各預(yù)算單位下達(dá)的預(yù)算年度資產(chǎn)負(fù)債率上限為依據(jù)。(五)預(yù)算費(fèi)用支出率當(dāng)期（累計(jì)）實(shí)際費(fèi)用支出額預(yù)算費(fèi)用支出率 =費(fèi)用支出預(yù)算總額預(yù)算費(fèi)用支出率臨界點(diǎn)為1。較之臨界點(diǎn)，該指標(biāo)越低，表明該報(bào)告期費(fèi)用控制效果越高，反之則相反。預(yù)算費(fèi)用支出率的上限值為1，預(yù)算年度前三個(gè)季度任何時(shí)點(diǎn)高于上限視為異常。預(yù)算費(fèi)用支出率適用技術(shù)公司各綜合管理服務(wù)部門，即技術(shù)公司按部門職能設(shè)定的費(fèi)用中心。第十七條 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類如表56所示：表56 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類表風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)異常指標(biāo)項(xiàng)數(shù)（次）風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行狀態(tài)問題警示與管理對(duì)策綠色級(jí)T=0且R=0正常指出成績(jī)，發(fā)出保持運(yùn)營(yíng)狀態(tài)訊號(hào)，同時(shí)檢討預(yù)算準(zhǔn)確的合理性。黃色級(jí)T=1或0R≤1略超出安全邊際指出問題，發(fā)出改進(jìn)訊號(hào)，提示關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)走向。紅色級(jí)T=2或1R≤3臨界危機(jī)邊際指出問題，發(fā)出危機(jī)防范訊號(hào)，適時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)，謹(jǐn)防風(fēng)險(xiǎn)惡化，并責(zé)成有關(guān)責(zé)任人做出解釋與限期改進(jìn)計(jì)劃。紫色級(jí)T≥3或R3危機(jī)緊急狀態(tài)指出問題，發(fā)出危機(jī)緊急訊號(hào)，密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)狀態(tài)，技術(shù)公司介入立即采取整改補(bǔ)救措施，化解危機(jī)。注：T報(bào)告季度當(dāng)期異常指標(biāo)項(xiàng)數(shù)；R截止報(bào)告季度異常指標(biāo)累計(jì)項(xiàng)次 技術(shù)公司綜合管理服務(wù)部門的T值按預(yù)算費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)次計(jì)算。第十八條 技術(shù)公司預(yù)算辦公室于各季度終了后15日內(nèi)，分別就報(bào)告季度當(dāng)期和截止報(bào)告季度兩個(gè)角度，發(fā)布各預(yù)算單位的預(yù)算業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臺(tái)歷（表57）：技術(shù)公司業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臺(tái)歷如表57所示：表57 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臺(tái)歷預(yù)算單位事業(yè)或經(jīng)營(yíng)收入完成率凈結(jié)余或凈利潤(rùn)完成率成本費(fèi)用率指數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率指數(shù)預(yù)算費(fèi)用支出率指數(shù)異常指標(biāo)項(xiàng)次風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)績(jī)偏離度實(shí)績(jī)偏離度實(shí)績(jī)偏離度實(shí)績(jī)偏離度實(shí)績(jī)偏離度ABC┅第五章 預(yù)算監(jiān)控工作會(huì)議第十九條 監(jiān)控例會(huì)于季度結(jié)束后15日內(nèi)召開。內(nèi)容主要包括前一階段預(yù)算執(zhí)行工作的分析與總結(jié)，提出下一季度預(yù)算工作需改進(jìn)的方面。如發(fā)生重大突發(fā)事件，可隨時(shí)組織召開緊急會(huì)議。第六章 附則第二十條 本部分辦法由技術(shù)公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定、解釋與調(diào)整變更。第六部分 技術(shù)公司全面預(yù)算業(yè)績(jī)考核體系第一章 總則第一條 為強(qiáng)化技術(shù)公司對(duì)各預(yù)算單位預(yù)算業(yè)績(jī)考核功能，激發(fā)各單位及其管理者的積極性、創(chuàng)造性與責(zé)任感，保障技術(shù)公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并為管理者薪酬計(jì)劃的實(shí)施提供依據(jù)，制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱的“年度預(yù)算業(yè)績(jī)”是指各預(yù)算單位預(yù)算年度實(shí)際完成的各項(xiàng)財(cái)務(wù)性預(yù)算指標(biāo)情況及其所體現(xiàn)的業(yè)績(jī)水平，非財(cái)務(wù)性指標(biāo)考核依據(jù)技術(shù)公司人力資源處年度考核有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條 年度預(yù)算業(yè)績(jī)考核結(jié)果是制定各預(yù)算單位高管層管理績(jī)效的依據(jù)，并與個(gè)人的年度薪酬水平掛鉤。第四條 年度業(yè)績(jī)考核以一年為考核周期、在技術(shù)公司業(yè)績(jī)考評(píng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體由技術(shù)公司人力資源考核辦公室負(fù)責(zé)，于各次年3月底前完成。第二章 年度預(yù)算業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系業(yè)績(jī)指標(biāo)　兵招甘招物業(yè)幼兒園北方世紀(jì)世紀(jì)凱拓世紀(jì)大和兵工食府利潤(rùn)增長(zhǎng)率40分40分40分40分　　　　凈資產(chǎn)收益率　　　　40分40分40分40分上交利潤(rùn)增長(zhǎng)率10分10分10分10分　　　　銷售增長(zhǎng)率10分10分　10分10分10分10分10分收費(fèi)率　　10分　　　　　存貨周轉(zhuǎn)率　　　　　　10分　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率　　　　10分10分　10分成本費(fèi)用減少率10分10分10分10分10分10分10分10分合 計(jì)70分70分70分70分70分70分70分70分表6—1 技術(shù)公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系第五條 技術(shù)公司的年度業(yè)績(jī)考核指標(biāo)按技術(shù)公司各行業(yè)特點(diǎn)設(shè)定差異性指標(biāo)類別，其中技術(shù)公司本部各費(fèi)用中心的考核按照技術(shù)公司年度工作考核相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績(jī)考核指標(biāo)如表61所示：第六條 上述指標(biāo)值的確認(rèn)，以經(jīng)由技術(shù)公司財(cái)務(wù)審計(jì)處審計(jì)認(rèn)可的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。第七條 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績(jī)考核結(jié)果將作為技術(shù)公司績(jī)效評(píng)價(jià)考核依據(jù)，相關(guān)考核數(shù)據(jù)將由預(yù)算工作小組直接提供給技術(shù)公司績(jī)效考核部門。第三章 年度預(yù)算業(yè)績(jī)考核指標(biāo)說明第八條 利潤(rùn)增長(zhǎng)率(一)指標(biāo)含義與計(jì)算公式利潤(rùn)增長(zhǎng)率是指預(yù)算年度實(shí)際利潤(rùn)增長(zhǎng)額與預(yù)算上年度實(shí)際利潤(rùn)的比值，公式為：預(yù)算年度實(shí)際利潤(rùn)額利潤(rùn)增長(zhǎng)率= 1預(yù)算上年度實(shí)際利潤(rùn)額(二)指標(biāo)取數(shù)利潤(rùn)額以各預(yù)算單位《利潤(rùn)表》的實(shí)際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。(三)考核計(jì)分方法利潤(rùn)增長(zhǎng)率基本分值為40分利潤(rùn)增長(zhǎng)率所得考核分值=40（1+利潤(rùn)增長(zhǎng)率）第九條 凈資產(chǎn)收益率(一)指標(biāo)含義與計(jì)算公式凈資產(chǎn)收益率是指預(yù)算年度實(shí)際凈利潤(rùn)額與平均凈資產(chǎn)額的比值，公式為：預(yù)算年度實(shí)際凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)收益率= 預(yù)算年度平均凈資產(chǎn) 預(yù)算年度平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2(二)指標(biāo)取數(shù)凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)取值于各預(yù)算單位的利潤(rùn)表，凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)取值于各預(yù)算單位的資產(chǎn)負(fù)債表。(三)考核計(jì)分方法凈資產(chǎn)收益率基本分值為40分凈資產(chǎn)收益率所得考核分值=40凈資產(chǎn)收益率指數(shù)預(yù)算年度實(shí)際凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率指數(shù)= 預(yù)算年度目標(biāo)凈資產(chǎn)收益率第十條 上繳利潤(rùn)增長(zhǎng)率(一)指標(biāo)含義與計(jì)算公式上繳利潤(rùn)增長(zhǎng)率是指預(yù)算年度實(shí)際上繳利潤(rùn)增長(zhǎng)額與預(yù)算上年度實(shí)際上繳利潤(rùn)的比值，公式為：預(yù)算年度實(shí)際上繳利潤(rùn)額上繳利潤(rùn)增長(zhǎng)率= 1預(yù)算上年度實(shí)際上繳利潤(rùn)額(二)指標(biāo)取數(shù)各單位上繳利潤(rùn)數(shù)取值于技術(shù)公司本部的收入明細(xì)表。(三)考核計(jì)分方法上繳利潤(rùn)增長(zhǎng)率基本分值為10分上繳利潤(rùn)增長(zhǎng)率所得考核分值=10（1+上繳利潤(rùn)增長(zhǎng)率）第十一條 銷售增長(zhǎng)率(一)指標(biāo)含義與計(jì)算公式銷售增長(zhǎng)率是指預(yù)算年度實(shí)際銷售收入增長(zhǎng)額與預(yù)算上年度實(shí)際銷售收入額的比值，公式為：預(yù)算年度實(shí)際銷售收入額銷售增長(zhǎng)率= 1預(yù)算上年度實(shí)際銷售收入額(二)指標(biāo)取數(shù)銷售收入額以各預(yù)算單位《利潤(rùn)表》的實(shí)際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。(三)考核計(jì)分方法銷售增長(zhǎng)率基本分值為10分銷售增長(zhǎng)率所得考核分值=10（1+銷售增長(zhǎng)率）第十二條 收費(fèi)率(一)指標(biāo)含義與計(jì)算公式收費(fèi)率是特指預(yù)算年度物業(yè)的水電暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等物業(yè)性收費(fèi)實(shí)際收取額與合同收取額（或合同代繳額）的比值，公式為：預(yù)算年度實(shí)際收費(fèi)額收費(fèi)率= 預(yù)算年度合同收費(fèi)額(二)指標(biāo)取數(shù)收費(fèi)額取值于技術(shù)公司本部收入支出明細(xì)表。(三)考核計(jì)分方法收費(fèi)率基本分值為10分收費(fèi)率所得考核分值=10收費(fèi)率第十三條 存貨周轉(zhuǎn)率(一)指標(biāo)含義與計(jì)算公式存貨周轉(zhuǎn)率是指預(yù)算年度銷售成本與存貨平均資金占用額的比率，公式為：預(yù)算年度實(shí)際銷貨成本存貨周轉(zhuǎn)率= 預(yù)算年度存貨平均余額存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）/2 (二)指標(biāo)取數(shù)銷貨成本、期初和期末存貨金額取值于各單位的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表。(三)考核計(jì)分方法存貨周轉(zhuǎn)率基本分值為10分存貨周轉(zhuǎn)率所得考核分值=10存貨周轉(zhuǎn)率指數(shù)預(yù)算年度實(shí)際存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率指數(shù)=預(yù)算年度目標(biāo)存貨周轉(zhuǎn)率第十四條 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(一)指標(biāo)含義與計(jì)算公式應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是指預(yù)算年度銷售收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額比率，公式為： 預(yù)算年度銷售收入凈額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2(二)指標(biāo)取數(shù)銷售收入凈額、期初和期末應(yīng)收賬款金額取值于各單位的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表。(三)考核計(jì)分方法應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率基本分值為10分應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率所得考核分值=10應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指數(shù)預(yù)算年度實(shí)際應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指數(shù)=預(yù)算年度目標(biāo)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率第十五條 成本費(fèi)用減少率(一)指標(biāo)含義與計(jì)算公式成本費(fèi)用減少率是指預(yù)算年度實(shí)際成本費(fèi)用減少率與預(yù)算上年度實(shí)際成本費(fèi)用率的比值，公式為：預(yù)算年度成本費(fèi)用率成本費(fèi)用減少率= 1 預(yù)算上年度成本費(fèi)用率成本費(fèi)用總額 成本費(fèi)用率=銷售收入總額(二)指標(biāo)取數(shù)成本費(fèi)用總額、銷售收入總額取值于各單位的利潤(rùn)表。(三)考核計(jì)分方法成本費(fèi)用減少率基本分值為10分成本費(fèi)用減少率所得考核分值=10（1+成本費(fèi)用減少率）第四章 附則第十六條 技術(shù)公司預(yù)算業(yè)績(jī)考核辦法將隨技術(shù)公司內(nèi)部資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制和技術(shù)公司年度考核辦法的變化適時(shí)修訂，并做好與技術(shù)公司其他相關(guān)考核管理辦法的有效結(jié)合。第十七條 技術(shù)公司績(jī)效考核部門和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部門可根據(jù)技術(shù)公司各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不同階段，適當(dāng)調(diào)整本辦法中的相關(guān)考核指標(biāo)和指標(biāo)分值。第十八條 本辦法由技術(shù)公司全面預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。附件一：技術(shù)公司預(yù)算表附件二：技術(shù)公司預(yù)算報(bào)告47 / 47