淮南礦業(yè)集團全面預(yù)算管理實施細則-在線瀏覽
2024-11-14 13:07本頁面
【正文】 )、利潤等預(yù)算項目。 （四）固定預(yù)算是根據(jù)預(yù)算內(nèi)正常的、可實現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平編制的預(yù)算，一般適用于固定費用或者數(shù)額比較穩(wěn)定的預(yù)算項目。 第三章 全面預(yù)算的編制 第八條 集團公司總預(yù)算 編制。 （一）當(dāng)期預(yù)算。包括生產(chǎn)預(yù)算、銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算。主要編制原煤產(chǎn)量、洗選量、發(fā)電量、房地產(chǎn)開發(fā)面積、貨物吞吐量等預(yù)算。 銷售預(yù)算，即預(yù)算期內(nèi)銷售各種產(chǎn)品或提供各種勞務(wù)實現(xiàn)的銷售量或業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算。煤炭銷售預(yù)算由市場營銷部牽頭編制；其他產(chǎn)業(yè)銷售預(yù)算分別由各產(chǎn)業(yè)單位提供基礎(chǔ)資料，預(yù)算管理辦公室審核編制。同時，編制全部成本費用投入分類預(yù)算，包括工程成本、安全成本、人力資源成本、資源成本、環(huán)境成本、資 金成本和稅費成本預(yù)算。 2．資本預(yù)算。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算。 長期股權(quán)投資預(yù)算，主要根據(jù)集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃確定預(yù)算期新增、追加、減持、收 回等投資額，由財務(wù)部牽頭編制。 3．資金預(yù)算。 4．財務(wù)預(yù)算。 （二）展期預(yù)算編制。圍繞集團公司“建大礦、辦大電、做資本”的發(fā)展戰(zhàn)略，按照集團公司發(fā)展戰(zhàn)略與 規(guī)劃目標(biāo)，在認(rèn)真研究分析國家宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)濟環(huán)境、各產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢的前提下，充分發(fā)揮主觀能動性，搶抓機遇，趨利避害，高目標(biāo)編制展期預(yù)算。展期預(yù)算編制要符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，與中長期發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)相一致。如遇市場和經(jīng)濟形勢發(fā)生較大變化，適度把握預(yù)算彈性，適時調(diào)整展期預(yù)算目標(biāo)。主要編制集團公司及各產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)總額、投資總額、主要產(chǎn)品生產(chǎn)量、營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤等目標(biāo)。 第九條 各產(chǎn)業(yè)預(yù)算編制。本土煤炭預(yù)算由集團公司預(yù)算管理辦公室編制，其他產(chǎn)業(yè)預(yù)算由本產(chǎn)業(yè)初步編制，預(yù)算管理辦公室審核。 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略及礦井三年產(chǎn)量規(guī)劃，編制煤炭產(chǎn)業(yè)預(yù)算。 1．本土煤炭產(chǎn)業(yè)預(yù)算 本土煤炭產(chǎn)業(yè)預(yù)算由各礦、專業(yè)化公司、其他 分公司及經(jīng)費單位初步編制，預(yù)算管理辦公室成員單位對口審核后匯總編制。 （ 2）銷售預(yù)算 市場營銷部負(fù)責(zé)編制商品煤銷量、價格和收入預(yù)算，主要包括分煤種、區(qū)域、重點與非重點合同煤、電煤與非電煤，以及原煤灰分、 發(fā)熱量、內(nèi)部單位自用煤量和價格等。 （ 4）資本預(yù)算，由財務(wù)部牽頭編制。 （ 5）資金預(yù)算，由財務(wù)部牽頭編制，根據(jù)銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算和資本預(yù)算所反映的安全生產(chǎn)、物 資采購、工程投資、經(jīng)營管理等資金需求，編制資金收支、融資預(yù)算等。 2．西部煤礦預(yù)算由西部煤礦投資管理公司牽頭編制，上報預(yù)算管理辦公室審核。 （二）電力產(chǎn)業(yè)預(yù)算。 1．全資及煤電一體化電廠（均股）預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算，主要編制發(fā)電量預(yù)算，包括機組 規(guī)模、機組負(fù)荷率、發(fā)電運行小時、廠自用電率、檢修時間安排等。 成本費用預(yù)算，主要編制發(fā)電成本和期間費用預(yù)算，包括發(fā)電單位成本，燃煤量、價格、供電標(biāo)煤耗，用水量、價格，外購電費，輔助材料費用，人工成本，折舊費，修理費，委托運行費用，財務(wù)費用和其他費用等。 資金預(yù)算，根據(jù)銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算和資本預(yù)算所反映的生產(chǎn)經(jīng)營、工程投資以及股權(quán)投資等資金需求，編制資金收支、融資預(yù)算等。 2．參股電廠預(yù)算 主要編制投資收益預(yù)算，包括各參股電廠股權(quán)投資總額、股權(quán)比例、機組規(guī)模、凈利潤、單位邊際收益等。 房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)預(yù)算由淮礦地產(chǎn)公司按照開發(fā)投資項目編制預(yù)算。 銷售預(yù)算，主要編制營業(yè)收入預(yù)算，包括各項目竣工面積、可銷售面積、已銷售面積、空置率、售價，以及投資性 房地產(chǎn)出租面積、收入等。 資本預(yù)算，編制自用固定資產(chǎn)投資預(yù)算、長期股權(quán)投資預(yù)算等，包括投資項目工程量與工作量、投資周期、投資總額、資金渠道、投資收益等，以及投資性房地產(chǎn)預(yù)算。 財務(wù)預(yù)算，編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表。 物流產(chǎn)業(yè)主要包括蕪湖港儲運股份公司和淮礦電力燃料公司。 銷售預(yù)算，主要編制運輸單價、銷售收入、物流貿(mào)易量、貿(mào)易額等預(yù)算。 資本預(yù)算，主要編制固定資產(chǎn)投資、長期股權(quán)投資預(yù)算等，包括投資項目工程量與工作量、投資周期、投資金額、資金渠道、投資收益等。 財務(wù)預(yù)算，編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表。 成本費用預(yù)算，主要編制貿(mào)易成本和期間費用預(yù)算，包括貿(mào)易成本、運輸成本、裝卸成本、倉儲成本、管理費用等。 資金預(yù)算，根據(jù)銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算和資本預(yù)算所反映的經(jīng)營、工程投資以及股權(quán)投資等資金需
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