項(xiàng)目二任務(wù)一籌資決策(編輯修改稿)
2025-06-20 00:49 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 1． 企業(yè)提出借款申請(qǐng) 2．銀行進(jìn)行審查 3． 簽訂借款合同 4．企業(yè)取得借款 5．企業(yè)歸還借款 借款的信用條件 ? 信貸額度 ? 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定（常需支付承諾費(fèi)） ? 補(bǔ)償性余額 ? 借款抵押 ? 償還條件 到期一次還本付息 期限內(nèi)等額償還 ? 以實(shí)際交易為貸款條件 1．補(bǔ)償性余額 補(bǔ)償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保留一定數(shù)額的存款余額，約為借款額的 10%－ 20%，其目的是降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)借款企業(yè)來(lái)說(shuō)，加重了利息負(fù)擔(dān)。 2．信貸額度 ? 信貸額度是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額。 ? 在信貸額度內(nèi)，企業(yè)可以隨時(shí)按需要支用借款。 ? 但如協(xié)議是非正式的，則銀行并無(wú)必須按最高借款限額保證貸款的法律義務(wù)。 3．周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議 ? 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過(guò)某一最高限額的貸款協(xié)議。 ? 企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議，要對(duì)貸款限額中的未使用部分付給銀行一筆承諾費(fèi)。 ? 承諾費(fèi) =（周轉(zhuǎn)信貸額度 已使用額度） Χ承諾費(fèi)率 銀行借款的成本 ? 實(shí)際利率：企業(yè)借款實(shí)際承擔(dān)的利率 。 ? 名義利率：企業(yè)借款時(shí)簽訂的合同利率 。 ? 關(guān)系公式： 借款金額 Χ名義利率 ? 實(shí)際利率 = 借款凈額 利息支出 ? = 借款凈額 銀行借款的成本 ? （ 一 ） 單利計(jì)算法 (利隨本清法 ) 如果借款人在借款合同開(kāi)始時(shí)得到了全部借款 ， 并在到期時(shí)一次還本付息 ， 則這時(shí)的借款利率為簡(jiǎn)單利率 。 如果借款期限長(zhǎng)于一年，考慮到復(fù)利問(wèn)題，企業(yè)承擔(dān)的實(shí)際利率將高于名義利率。 我國(guó)目前最常用的利息支付方式是到期日一次支付本息，借款約定利率即為實(shí)際利率。 銀行短期借款的成本 ? （ 二 ） 貼現(xiàn)利率 (貼現(xiàn)法 ) ? 如果企業(yè)在向銀行借款是需要預(yù)先付利息 ， 這時(shí)借款稱為貼現(xiàn)借款 ， 其利率為貼現(xiàn)利率 。 此時(shí)企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)的利率要高于名義利率 。 利息支出 ? 貼現(xiàn)利率＝ 借款總額－利息支出 例子 ? 某企業(yè)于 2021年 3月 1日向銀行申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)，匯票金額為 10萬(wàn)元，匯票出票日為2月 15日，到期日為 7月 15日。經(jīng)銀行審查同意即日起辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率按月 6‰ 計(jì)算。請(qǐng)問(wèn)該筆貸款的貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)實(shí)付金額分別是多少？企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的月利率是多少 ? 計(jì)算過(guò)程 ? 貼現(xiàn)天數(shù)從 2021年 3月 1日起至 7月 15日止，為4個(gè)月另 14天，共計(jì) 134天。 ? 貼現(xiàn)利息 =100000 134 （ 6‰ 247。 30）=2680（元） ? 貼現(xiàn)實(shí)付金額 =100000－ 2680=97320（元） ? 企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)的月利率 ? =2680/97320 30= ‰ ? 134 銀行短期借款的成本 ? (三 )附加利率法 ? 指企業(yè)即使采用分期償還貸款方法，銀行仍按貸款總額和名義利率計(jì)息，此時(shí)，借款企業(yè)可利用的借款逐月減少，但利息并不因此而減少，因此實(shí)際利率高于名義利率。 例子 ? 企業(yè)按附加利率 8%取得為期一年的借款 12021元，如果分 12個(gè)月等額償還，則每個(gè)月末需償還 1000元，年均借款使用額只有 6000元，即 12021/2，而年息仍是 12021*8%=960元，因此，實(shí)際負(fù)擔(dān)的利率是 960/6000=16%。 借款銀行的選擇 ? 選擇銀行通常要考慮以下幾點(diǎn)： 對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度 有些銀行比較愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，有些銀行則比較回避風(fēng)險(xiǎn)。銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度與銀行的經(jīng)營(yíng)歷史，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，管理人員的心態(tài)和管理風(fēng)格，銀行負(fù)債的穩(wěn)定性，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的好壞都有關(guān)系。一般來(lái)講，從風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)的銀行那里較容易得到借款。 ? 對(duì)待客戶的忠誠(chéng)度 ? 有些銀行對(duì)客戶較為忠誠(chéng)，在客戶遇到困難時(shí)，愿意并且能夠提供必要的支持，幫助客戶渡過(guò)難關(guān)，至少不會(huì)落井下石。有些銀行則更多地考慮自身利益的安全，在企業(yè)遇到困難時(shí)不愿意提供幫助，甚至向客戶施加壓力，急于收回貸款，使企業(yè)雪上加霜。 ? 咨詢與服務(wù) ? 有些銀行在向企業(yè)提供貸款的同時(shí)還向企業(yè)提供財(cái)務(wù)、金融和經(jīng)營(yíng)方面的咨詢與服務(wù)，這對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，對(duì)保持企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的健康是非常重要的。企業(yè)在選擇銀行時(shí)，要考慮其是否能提供上述服務(wù)及服務(wù)質(zhì)量。 ? 貸款能力 ? 銀行的規(guī)模不同，經(jīng)濟(jì)實(shí)力不同，能夠提供的最大貸款額也不同。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展目標(biāo)的需要，選擇能夠滿足自身資金需求的銀行。 ? 貸款的專業(yè)性 ? 很多銀行有其特有的專業(yè)化服務(wù)方向或設(shè)有不同的專業(yè)化貸款部門(mén)，如房地產(chǎn)貸部，農(nóng)業(yè)貸款部，商業(yè)貸款部，工業(yè)貸款部等等。選擇適合于自身投資方向的專業(yè)化銀行或有相應(yīng)專業(yè)化服務(wù)部門(mén)的銀行申請(qǐng)借款，不但較容易得到貸款，而且可以得到更好的咨詢服務(wù)。 銀行借款的優(yōu)缺點(diǎn) 1．銀行借款的優(yōu)點(diǎn) （ 1）籌資速度快。
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