項目二任務(wù)一籌資決策(編輯修改稿)
2025-06-20 00:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 1． 企業(yè)提出借款申請 2．銀行進行審查 3． 簽訂借款合同 4．企業(yè)取得借款 5．企業(yè)歸還借款 借款的信用條件 ? 信貸額度 ? 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定（常需支付承諾費） ? 補償性余額 ? 借款抵押 ? 償還條件 到期一次還本付息 期限內(nèi)等額償還 ? 以實際交易為貸款條件 1．補償性余額 補償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保留一定數(shù)額的存款余額，約為借款額的 10%－ 20%，其目的是降低銀行貸款風險，但對借款企業(yè)來說，加重了利息負擔。 2．信貸額度 ? 信貸額度是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額。 ? 在信貸額度內(nèi)，企業(yè)可以隨時按需要支用借款。 ? 但如協(xié)議是非正式的，則銀行并無必須按最高借款限額保證貸款的法律義務(wù)。 3．周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議 ? 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)議。 ? 企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議，要對貸款限額中的未使用部分付給銀行一筆承諾費。 ? 承諾費 =（周轉(zhuǎn)信貸額度 已使用額度） Χ承諾費率 銀行借款的成本 ? 實際利率：企業(yè)借款實際承擔的利率 。 ? 名義利率：企業(yè)借款時簽訂的合同利率 。 ? 關(guān)系公式： 借款金額 Χ名義利率 ? 實際利率 = 借款凈額 利息支出 ? = 借款凈額 銀行借款的成本 ? （ 一 ） 單利計算法 (利隨本清法 ) 如果借款人在借款合同開始時得到了全部借款 ， 并在到期時一次還本付息 ， 則這時的借款利率為簡單利率 。 如果借款期限長于一年，考慮到復利問題，企業(yè)承擔的實際利率將高于名義利率。 我國目前最常用的利息支付方式是到期日一次支付本息，借款約定利率即為實際利率。 銀行短期借款的成本 ? （ 二 ） 貼現(xiàn)利率 (貼現(xiàn)法 ) ? 如果企業(yè)在向銀行借款是需要預先付利息 ， 這時借款稱為貼現(xiàn)借款 ， 其利率為貼現(xiàn)利率 。 此時企業(yè)實際負擔的利率要高于名義利率 。 利息支出 ? 貼現(xiàn)利率＝ 借款總額－利息支出 例子 ? 某企業(yè)于 2021年 3月 1日向銀行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，匯票金額為 10萬元，匯票出票日為2月 15日，到期日為 7月 15日。經(jīng)銀行審查同意即日起辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率按月 6‰ 計算。請問該筆貸款的貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)實付金額分別是多少？企業(yè)實際承擔的月利率是多少 ? 計算過程 ? 貼現(xiàn)天數(shù)從 2021年 3月 1日起至 7月 15日止，為4個月另 14天，共計 134天。 ? 貼現(xiàn)利息 =100000 134 （ 6‰ 247。 30）=2680（元） ? 貼現(xiàn)實付金額 =100000－ 2680=97320（元） ? 企業(yè)實際負擔的月利率 ? =2680/97320 30= ‰ ? 134 銀行短期借款的成本 ? (三 )附加利率法 ? 指企業(yè)即使采用分期償還貸款方法，銀行仍按貸款總額和名義利率計息，此時，借款企業(yè)可利用的借款逐月減少，但利息并不因此而減少，因此實際利率高于名義利率。 例子 ? 企業(yè)按附加利率 8%取得為期一年的借款 12021元，如果分 12個月等額償還，則每個月末需償還 1000元，年均借款使用額只有 6000元，即 12021/2，而年息仍是 12021*8%=960元，因此，實際負擔的利率是 960/6000=16%。 借款銀行的選擇 ? 選擇銀行通常要考慮以下幾點： 對待風險的態(tài)度 有些銀行比較愿意承擔風險，有些銀行則比較回避風險。銀行對待風險的態(tài)度與銀行的經(jīng)營歷史，經(jīng)濟實力，管理人員的心態(tài)和管理風格，銀行負債的穩(wěn)定性，經(jīng)濟形勢的好壞都有關(guān)系。一般來講，從風險承受能力強的銀行那里較容易得到借款。 ? 對待客戶的忠誠度 ? 有些銀行對客戶較為忠誠，在客戶遇到困難時，愿意并且能夠提供必要的支持，幫助客戶渡過難關(guān)，至少不會落井下石。有些銀行則更多地考慮自身利益的安全，在企業(yè)遇到困難時不愿意提供幫助，甚至向客戶施加壓力，急于收回貸款，使企業(yè)雪上加霜。 ? 咨詢與服務(wù) ? 有些銀行在向企業(yè)提供貸款的同時還向企業(yè)提供財務(wù)、金融和經(jīng)營方面的咨詢與服務(wù)，這對企業(yè)經(jīng)營活動的正常開展，對保持企業(yè)財務(wù)狀況的健康是非常重要的。企業(yè)在選擇銀行時，要考慮其是否能提供上述服務(wù)及服務(wù)質(zhì)量。 ? 貸款能力 ? 銀行的規(guī)模不同，經(jīng)濟實力不同，能夠提供的最大貸款額也不同。企業(yè)應根據(jù)自身經(jīng)營活動和發(fā)展目標的需要，選擇能夠滿足自身資金需求的銀行。 ? 貸款的專業(yè)性 ? 很多銀行有其特有的專業(yè)化服務(wù)方向或設(shè)有不同的專業(yè)化貸款部門，如房地產(chǎn)貸部，農(nóng)業(yè)貸款部，商業(yè)貸款部，工業(yè)貸款部等等。選擇適合于自身投資方向的專業(yè)化銀行或有相應專業(yè)化服務(wù)部門的銀行申請借款，不但較容易得到貸款，而且可以得到更好的咨詢服務(wù)。 銀行借款的優(yōu)缺點 1．銀行借款的優(yōu)點 （ 1）籌資速度快。
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