【文章內(nèi)容簡介】 損失的諸多因素看作一條事故鏈，那么損失預(yù)防就是要在損失發(fā)生前切斷這條鏈條。 試述損失預(yù)防措施的內(nèi)容？ 答：損失抑制措施大體上分兩類：一類是事前措施，即在損失發(fā)生前為減少損失程度所采取的一系列措施；一類是事后措施，即在損失發(fā)生后為減少損失程度所采取的一系列措施。在損失發(fā)生前所采取的損失抑制措施，有時同時也會減少損失發(fā)生的可能性，如在沒有緊急情況下以較慢的速度駕駛救護車，既達到損失抑制的效果，又起到了損失預(yù)防的效果。 事前損失抑制措施與事后損失抑制措施有重復(fù)的地方，因為事后損失抑制措施實際上是事前損失抑制計劃。這各重復(fù)并不影響風(fēng)險管理的效率或風(fēng)險分析。事前損失抑制計劃只是一個損失發(fā)生前想要達到的良好愿望：即在損失發(fā)生后使其損失最小化。損失抑制本身需要有事前損失控制計劃、甚至實際操練那些有可能在緊急情況下要采取的方法或步驟，以做好準備。計劃和執(zhí)行只是在同一個過程中的兩個步驟，對損失抑制而言兩者缺一不可。 風(fēng)險隔離包括兩個既相區(qū)別又相聯(lián)系的兩個方面：分割 amp。復(fù)制。 （ 1）分割風(fēng)險單位又包括分離和分散： ① .分離是將經(jīng)濟單位面臨損失的風(fēng)險單位分離，而不是將它們集中在都可能遭受同樣損失的同一地點。這種風(fēng)險分 離的辦法，減少的是一次事故可能發(fā)生的最大預(yù)期損失。從這一點上講，可以被看作是一種損失抑制措施。 ② .分散是風(fēng)險控制的另一種對策。它通過增加風(fēng)險單位的數(shù)量，將特定的風(fēng)險在更大的樣本空間里進行分散，以此來減少單個風(fēng)險單位的損失。分散是增加經(jīng)濟單位控制下的獨立風(fēng)險單位數(shù)量，達到減少總體損失的目的。 （ 2）復(fù)制：復(fù)制風(fēng)險單位，即再設(shè)置一份經(jīng)濟單位所有的資產(chǎn)或設(shè)備作為儲備，這些復(fù)制品只有在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下，方可以使用，平時不得動用。 1試述風(fēng)險隔離的特點？ 答：分割和復(fù)制同其他損失抑制措施有明顯區(qū)別， 以下四點需要注意： 首先，分割和復(fù)制不像其他損失抑制措施那樣力圖減少風(fēng)險單位本身的損失的嚴重性，而在于減少總體損失的程度。 其次，分割和復(fù)制減少的是一次獨立風(fēng)險事故的損失，但同時增加了風(fēng)險單位，也就會影響風(fēng)險事故或損失發(fā)生的概率。復(fù)制風(fēng)險單位一般不會減少損失發(fā)生概率。 再次，復(fù)制風(fēng)險單位可以減少平均或預(yù)期的年度損失，因為復(fù)制風(fēng)險單位沒有提高風(fēng)險事故或損失發(fā)生的概率。 最后，分割風(fēng)險單位能不能減少平均預(yù)期損失，更大程度上取決于分割風(fēng)險單位減少損失程度是否比降低風(fēng)險事故或損失發(fā)生概率來得更重要。 第七章 風(fēng) 險 的 財 務(wù) 處 理 非保險型轉(zhuǎn)移的特點（與保險型轉(zhuǎn)移的區(qū)別）？ ? . 受讓人不同： 非保險型轉(zhuǎn)移：受讓人是一般性的商業(yè)企業(yè)與個人； 10 保險型轉(zhuǎn)移：專業(yè)性的保險公司。 ? . 性質(zhì)不同： 非保險型轉(zhuǎn)移：企業(yè)與個人間的商業(yè)轉(zhuǎn)移方式； 保險型轉(zhuǎn)移：受讓人有意識、有組織、主動積極的保險轉(zhuǎn)移。 ? . 雙方契約方式不同： 非保險型轉(zhuǎn)移：一般性的商業(yè)合同； 保險型轉(zhuǎn)移：專門的契約保險合同（保單）。 非保險轉(zhuǎn)移的實施方式？ 答：（ 1）中和：是將損失機會與獲利機會平衡的一種方法，以降低雙方的風(fēng)險損失。通常被用于處理投機風(fēng)險。 （ 2）免責(zé)約定：是指合同的一方通過合同條款，對合同中發(fā)生的對他人人身傷害和財產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)，即通過主要針對其他事項的合同中的條款來實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。 （ 3）保證書：是指由保證人對被保證人因其行為不忠實或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書面合同。 （ 4）公司化。 非保險型轉(zhuǎn)移的優(yōu)缺點、用適用條件？ 答：（ 1）優(yōu)點：① .適用面廣泛，包括各種風(fēng)險轉(zhuǎn)移；② .具體操作措施靈活多樣；③ .轉(zhuǎn)移的直接成本較低；④ .有利于促進全社會控制風(fēng)險、減少風(fēng)險。 （ 2）缺點：① .法律和情理的雙重限制；② .合同條文理解的差異可能引起一些問題；③ .轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定的代價；④ .受讓人有時無力承擔(dān)所轉(zhuǎn)移的損失責(zé)任。 （ 3）適用條件：① .轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失必須能夠明確地劃分；② .受讓人應(yīng)當(dāng)有能力并愿意承受適當(dāng)?shù)呢攧?wù)責(zé)任；③ .應(yīng)用這種方法，對于轉(zhuǎn)讓人和受讓人雙方來說，應(yīng)該都是有益的。 風(fēng)險自留的相關(guān)內(nèi)容？ 風(fēng)險自留：又叫風(fēng)險承擔(dān)，是指經(jīng)濟單位自己承擔(dān)由風(fēng)險事故所造成的損失。這是一種重要的財務(wù)型風(fēng)險處理手段。 風(fēng)險自留的實質(zhì)在于，當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生并造成一定的損失之后，經(jīng) 濟單位通過內(nèi)部資金的融通，來彌補所遭受的損失。 風(fēng)險自留與風(fēng)險控制也不同，前者是在風(fēng)險事故發(fā)生后處理其財務(wù)損失，而后者則是在風(fēng)險事故發(fā)生前采取措施。 風(fēng)險自留是處理殘余風(fēng)險的一種技術(shù)措施。在某些情況下，它是唯一可能的風(fēng)險對策。任何風(fēng)險處理手段都有其局限性。有時，對于某種風(fēng)險預(yù)防不能，回避不得，且又無處可轉(zhuǎn)移，經(jīng)濟單位別無選擇， 只有自留風(fēng)險。 風(fēng)險自留是處理風(fēng)險的最普通的方法，它可以是被動的，又可以是主動的，可以是無意識的，也可以是有意識的，可以是無計劃的，也可以是有計劃的。 風(fēng)險自留的分類？ 答：（ 1）被動的風(fēng)險自留：又叫非計劃性風(fēng)險自留。是指風(fēng)險管理者因為主觀或客觀原因，對于風(fēng)險的存在性和嚴重性認識不足，沒有對風(fēng)險進行處理，而最終由經(jīng)濟單位自己承擔(dān)風(fēng)險損失。 （ 2）主動的風(fēng)險自留：又叫計劃性風(fēng)險自留。是指風(fēng)險管理者在識別和衡量風(fēng)險的基礎(chǔ)上，對各種可能的風(fēng)險處理方式進行比較，權(quán)衡利弊，從而決定將風(fēng)險留置內(nèi)部，即由經(jīng)濟單位自己承擔(dān)風(fēng)險損失的全部或部分。 計劃性風(fēng)險自留的具體措施？（ 1— 3） 11 （ 1）將損失攤?cè)虢?jīng)營成本：是指在風(fēng)險事故發(fā)生時，經(jīng)濟單位把意外的損失計入當(dāng)期損益。這種辦法只適合于處理那 些損失概率高但損失程度較小的風(fēng)險。 優(yōu)點： ① .風(fēng)險自留方式在損失前不發(fā)生任何費用，直到損失實際發(fā)生后才有現(xiàn)金支付。 ② .損失發(fā)生后，風(fēng)險補償費用僅限于支付實際損失額。 ③ .風(fēng)險的代價被列入預(yù)算后，自然就被列為經(jīng)濟單位的預(yù)算控制對象，因而自動受到預(yù)算控制制度的監(jiān)督。 缺點：有時會加重本期生產(chǎn)經(jīng)營過程的成本投入，影響當(dāng)期損益。 經(jīng)濟單位將損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本的能力取決于一年當(dāng)中是否總能保持一個超過其他支出項目的收入余額。風(fēng)險管理者在考慮解決風(fēng)險損失時，無論是將其打入每月的現(xiàn)金預(yù)算，還是打入更長時期的預(yù)算， 僅僅按各該時期的預(yù)期損失額的大小來確定預(yù)算是不夠的，只有在各該時期的單獨損失與總的損失額的可能差異都落在預(yù)算限額以內(nèi)，這樣處理風(fēng)險的方式才是可靠的。 （ 2）建立意外損失基金：又稱自?；鸹驊?yīng)急基金，是經(jīng)濟單位基于對所面臨風(fēng)險的識別和衡量，并根據(jù)其本身的財務(wù)能力，預(yù)先提取，用以補償風(fēng)險事故所致?lián)p失的一種基金。這種辦法用于處理那些可能引起較大損失，但這一損失又無法直接攤?cè)虢?jīng)營成本的風(fēng)險。 優(yōu)點：① .節(jié)省保險費；② .促進企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定；③ .基金投資可以獲利；④ .道德風(fēng)險減少； ⑤ .理賠迅速。 缺點：① .基金規(guī)模的限 制（與保險相比）；② .可能發(fā)生財務(wù)調(diào)度困難；③ .風(fēng)險單位數(shù)目有限（籌集資金受限）；④ .稅法方面的不利（沒有避稅的功效）。 （ 3）借款用以補償風(fēng)險損失：即在風(fēng)險事故發(fā)生后，經(jīng)濟單位通過借貸籌借資金以補償風(fēng)險事故所造成的損失。適用于不能通過建立意外基金得到補償?shù)娘L(fēng)險損失（概率小，損失高）。 ◇借款渠道： ① .內(nèi)部借款：一旦損失出現(xiàn)，只能領(lǐng)先內(nèi)部各種基金，以獲得必要的和足夠的支付款項。但這種方法本身也是有風(fēng)險的：第一，補償損失所需要的資金額在基金中沒有留足；第二，基金額度是夠的，但是當(dāng)前處于不可流動的狀態(tài)，要將其 用于補償損失，就得變賣非流動資產(chǎn)，這會引起損失。 ② .特別貸款：損失發(fā)生后，由于無法從內(nèi)部籌措補償資金，經(jīng)濟單位只好向外部借款籌集補償資金，以解燃眉之急。 ③ .應(yīng)急貸款：由于風(fēng)險事故的突發(fā)性和損失的不確定性，對風(fēng)險損失進行事先計劃安排是非常必要的。 建立意外損失基金與將損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本的區(qū)別？ 答：（ 1）從風(fēng)險損失產(chǎn)生的背景來看，前者指損失發(fā)生之前的措施，而后者僅指損失發(fā)生時或者發(fā)生以后將損失攤?cè)氤杀荆? （ 2）從采取措施的性質(zhì)而言，前者是對風(fēng)險損失進行補償?shù)挠媱澊胧?，而后者是對損失補償?shù)膶嵤┐?施。此外，前者往往是在后者無法實施，或者有諸多限制時而進行的預(yù)先計劃。 建立意外損失基金（自保）與保險的區(qū)別？ 答：其一，保險是集合眾多同類風(fēng)險單位分擔(dān)損失的一種風(fēng)險處理方法，就其性質(zhì)而言屬風(fēng)險結(jié)合與轉(zhuǎn)移技術(shù)，但自保則屬企業(yè)本身單獨承擔(dān)風(fēng)險的一種技術(shù)； 其二，經(jīng)濟單位參加保險，在事故發(fā)生時可隨時獲得補償，但自保在基金積累形成之前發(fā)生事故則無法獲得充分的補償； 其三，經(jīng)濟單位參加保險，在保險責(zé)任終止后其已付保險費不能返還，但自保剩余財產(chǎn)仍屬企業(yè)自己所有。 專業(yè)自保公司及其類型？ 答：專業(yè)自 保公司是由工商企業(yè)自己設(shè)立的保險公司，旨在對本企業(yè)、附屬企業(yè)以及與其相關(guān)的其 12 他企業(yè)的風(fēng)險進行保險或再保險。 ? . 按其業(yè)務(wù)范圍的不同，專業(yè)自保公司可以分為：純粹專業(yè)自保公司（對內(nèi)）、公開市場的專業(yè)自保公司（對外）。 ? . 按其投資來源不同，專業(yè)自保公司可以分為：單國專業(yè)自保公司、多國專業(yè)自保公司、公會專業(yè)自保公司。 專業(yè)自保公司的優(yōu)缺點？ 答：（ 1）優(yōu)點：① .承保彈性增加；② .保險成本降低；③ .租稅負擔(dān)減輕；④ .損失控制加強；⑤ .自保與再保險結(jié)合。 （ 2）缺點：① .業(yè)務(wù)量有限；② .風(fēng)險品質(zhì)較差； ③ .組織規(guī)模簡陋；④ .財務(wù)基礎(chǔ)脆弱。 1專業(yè)自保公司的出現(xiàn)和迅速發(fā)展對國際保險市場產(chǎn)生的影響？（特點） 答：（ 1）老牌的一些保險商和經(jīng)紀人的保險費和傭金收大大減少； （ 2）迫使保險業(yè)發(fā)生戲劇性變化，使經(jīng)紀人變成了保險人； （ 3）不少專業(yè)自保公司發(fā)展成為正規(guī)保險商，對現(xiàn)有的保險商可能構(gòu)成威脅。 1專業(yè)自保公司的產(chǎn)生與發(fā)展的相關(guān)內(nèi)容？ 企業(yè)通過建立意外損失補償基金來處理自留的風(fēng)險，可以說，這是專業(yè)自保公司產(chǎn)生的前奏。（專業(yè)自保的萌芽） 隨著企業(yè)實力的壯大，企業(yè)所屬單位或部門的增多，企業(yè)所屬單 位或部門收取意外損失分攤費以建立起補償基金的做法，與商業(yè)保險公司收取保險費以建立起保險基金的做法在形式上沒有什么大的區(qū)別。同時，隨著企業(yè)風(fēng)險的增多，企業(yè)向保險公司投保所產(chǎn)生的額外負擔(dān)越來越重。正是在這樣的背景下，企業(yè)建立意外損失補償基金的做法開始向建立自己的保險公司 —— 專業(yè)自保公司這種更高一級的形式發(fā)展。 第一批真正的專業(yè)自保公司于第一次和第二次世界大戰(zhàn)期間在不列顛組成。當(dāng)時的英國石油公司、帝國化工公司和尤尼來佛公司等都為承保它們自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險在英國開設(shè)了保險公司。 專業(yè)自保公司的蓬勃發(fā)展是從美國開始 的。 第八章 風(fēng) 險 的 保 險 轉(zhuǎn) 移 保險的概念？ 答：首先，保險屬于經(jīng)濟范疇，是集合同類風(fēng)險單位以分攤損失的一種經(jīng)濟制度。 其次，從法學(xué)的角度看，保險是一種合同行為。是投保人與保險人在平等、自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)過要約和承諾，訂立的保險合同。 其三，從風(fēng)險管理的角度看，保險是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。通過這一機制，眾多的經(jīng)濟單位結(jié)合在一起，建立保險基金，共同對付不幸事故。 保險這一概念具備的要素？ 答：（ 1）特定風(fēng)險事故的存在。 （ 2）補償損失，安定生活。（經(jīng)濟補償，以減少風(fēng)險損失的程度 ） （ 3）集合眾多的風(fēng)險單位。 （ 4）保費負擔(dān)，公平合理。（保費眾擔(dān)，收費、理賠公平） 保險的優(yōu)缺點？ 答：（ 1）優(yōu)點：① .補償風(fēng)險損失，保障經(jīng)濟生活安定。 ② .減少不確定性，促進資源合理配置。 ③ .為社會提供長期資本來源。 ④ .提供風(fēng)險管理服務(wù)。 13 （ 2）缺點：① .保險經(jīng)營費用的發(fā)生。（保費經(jīng)常發(fā)生且較高） ② .道德和心理風(fēng)險的增加。 可保風(fēng)險及其條件？ （保險的適用對象只有可保風(fēng)險） 答：可保風(fēng)險是指保險可以承擔(dān)的風(fēng)險，即投保人可以通過購買保險來轉(zhuǎn)移這種風(fēng)險。 ◆理想的可保風(fēng)險需 要同時具備以下條件： a. 風(fēng)險是純粹風(fēng)險而非投機風(fēng)險； b. 風(fēng)險事故的發(fā)生是意外的，但風(fēng)險損失本身是可以確定的； c. 風(fēng)險損失幅度不能太大，也不能太??； d. 大量獨立的同質(zhì)風(fēng)險單位存在。 保險購買的程序？ 答：（ 1）選擇保險險種； （ 2）確定保險金額； （ 3）議決投保程度； （ 4）研究保險費率； （ 5）選擇保險機構(gòu)； （ 6）推敲保險條款； 怎樣選擇保險險種？ 答：（ 1）首先，風(fēng)險管理者必須了解經(jīng)濟單