【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 損失的諸多因素看作一條事故鏈，那么損失預(yù)防就是要在損失發(fā)生前切斷這條鏈條。 試述損失預(yù)防措施的內(nèi)容？ 答：損失抑制措施大體上分兩類：一類是事前措施，即在損失發(fā)生前為減少損失程度所采取的一系列措施；一類是事后措施，即在損失發(fā)生后為減少損失程度所采取的一系列措施。在損失發(fā)生前所采取的損失抑制措施，有時(shí)同時(shí)也會(huì)減少損失發(fā)生的可能性，如在沒(méi)有緊急情況下以較慢的速度駕駛救護(hù)車，既達(dá)到損失抑制的效果，又起到了損失預(yù)防的效果。 事前損失抑制措施與事后損失抑制措施有重復(fù)的地方，因?yàn)槭潞髶p失抑制措施實(shí)際上是事前損失抑制計(jì)劃。這各重復(fù)并不影響風(fēng)險(xiǎn)管理的效率或風(fēng)險(xiǎn)分析。事前損失抑制計(jì)劃只是一個(gè)損失發(fā)生前想要達(dá)到的良好愿望：即在損失發(fā)生后使其損失最小化。損失抑制本身需要有事前損失控制計(jì)劃、甚至實(shí)際操練那些有可能在緊急情況下要采取的方法或步驟，以做好準(zhǔn)備。計(jì)劃和執(zhí)行只是在同一個(gè)過(guò)程中的兩個(gè)步驟，對(duì)損失抑制而言兩者缺一不可。 風(fēng)險(xiǎn)隔離包括兩個(gè)既相區(qū)別又相聯(lián)系的兩個(gè)方面：分割 amp。復(fù)制。 （ 1）分割風(fēng)險(xiǎn)單位又包括分離和分散： ① .分離是將經(jīng)濟(jì)單位面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)單位分離，而不是將它們集中在都可能遭受同樣損失的同一地點(diǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)分 離的辦法，減少的是一次事故可能發(fā)生的最大預(yù)期損失。從這一點(diǎn)上講，可以被看作是一種損失抑制措施。 ② .分散是風(fēng)險(xiǎn)控制的另一種對(duì)策。它通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量，將特定的風(fēng)險(xiǎn)在更大的樣本空間里進(jìn)行分散，以此來(lái)減少單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的損失。分散是增加經(jīng)濟(jì)單位控制下的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量，達(dá)到減少總體損失的目的。 （ 2）復(fù)制：復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位，即再設(shè)置一份經(jīng)濟(jì)單位所有的資產(chǎn)或設(shè)備作為儲(chǔ)備，這些復(fù)制品只有在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下，方可以使用，平時(shí)不得動(dòng)用。 1試述風(fēng)險(xiǎn)隔離的特點(diǎn)？ 答：分割和復(fù)制同其他損失抑制措施有明顯區(qū)別， 以下四點(diǎn)需要注意： 首先，分割和復(fù)制不像其他損失抑制措施那樣力圖減少風(fēng)險(xiǎn)單位本身的損失的嚴(yán)重性，而在于減少總體損失的程度。 其次，分割和復(fù)制減少的是一次獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)事故的損失，但同時(shí)增加了風(fēng)險(xiǎn)單位，也就會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生的概率。復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位一般不會(huì)減少損失發(fā)生概率。 再次，復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位可以減少平均或預(yù)期的年度損失，因?yàn)閺?fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位沒(méi)有提高風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生的概率。 最后，分割風(fēng)險(xiǎn)單位能不能減少平均預(yù)期損失，更大程度上取決于分割風(fēng)險(xiǎn)單位減少損失程度是否比降低風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生概率來(lái)得更重要。 第七章 風(fēng) 險(xiǎn) 的 財(cái) 務(wù) 處 理 非保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)（與保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)移的區(qū)別）？ ? . 受讓人不同： 非保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)移：受讓人是一般性的商業(yè)企業(yè)與個(gè)人； 10 保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)移：專業(yè)性的保險(xiǎn)公司。 ? . 性質(zhì)不同： 非保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)移：企業(yè)與個(gè)人間的商業(yè)轉(zhuǎn)移方式； 保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)移：受讓人有意識(shí)、有組織、主動(dòng)積極的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 ? . 雙方契約方式不同： 非保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)移：一般性的商業(yè)合同； 保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)移：專門(mén)的契約保險(xiǎn)合同（保單）。 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的實(shí)施方式？ 答：（ 1）中和：是將損失機(jī)會(huì)與獲利機(jī)會(huì)平衡的一種方法，以降低雙方的風(fēng)險(xiǎn)損失。通常被用于處理投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）免責(zé)約定：是指合同的一方通過(guò)合同條款，對(duì)合同中發(fā)生的對(duì)他人人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)，即通過(guò)主要針對(duì)其他事項(xiàng)的合同中的條款來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 （ 3）保證書(shū)：是指由保證人對(duì)被保證人因其行為不忠實(shí)或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書(shū)面合同。 （ 4）公司化。 非保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)移的優(yōu)缺點(diǎn)、用適用條件？ 答：（ 1）優(yōu)點(diǎn)：① .適用面廣泛，包括各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；② .具體操作措施靈活多樣；③ .轉(zhuǎn)移的直接成本較低；④ .有利于促進(jìn)全社會(huì)控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）缺點(diǎn)：① .法律和情理的雙重限制；② .合同條文理解的差異可能引起一些問(wèn)題；③ .轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定的代價(jià)；④ .受讓人有時(shí)無(wú)力承擔(dān)所轉(zhuǎn)移的損失責(zé)任。 （ 3）適用條件：① .轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失必須能夠明確地劃分；② .受讓人應(yīng)當(dāng)有能力并愿意承受適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)責(zé)任；③ .應(yīng)用這種方法，對(duì)于轉(zhuǎn)讓人和受讓人雙方來(lái)說(shuō)，應(yīng)該都是有益的。 風(fēng)險(xiǎn)自留的相關(guān)內(nèi)容？ 風(fēng)險(xiǎn)自留：又叫風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是指經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)由風(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失。這是一種重要的財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理手段。 風(fēng)險(xiǎn)自留的實(shí)質(zhì)在于，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并造成一定的損失之后，經(jīng) 濟(jì)單位通過(guò)內(nèi)部資金的融通，來(lái)彌補(bǔ)所遭受的損失。 風(fēng)險(xiǎn)自留與風(fēng)險(xiǎn)控制也不同，前者是在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后處理其財(cái)務(wù)損失，而后者則是在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前采取措施。 風(fēng)險(xiǎn)自留是處理殘余風(fēng)險(xiǎn)的一種技術(shù)措施。在某些情況下，它是唯一可能的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。任何風(fēng)險(xiǎn)處理手段都有其局限性。有時(shí)，對(duì)于某種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不能，回避不得，且又無(wú)處可轉(zhuǎn)移，經(jīng)濟(jì)單位別無(wú)選擇， 只有自留風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)自留是處理風(fēng)險(xiǎn)的最普通的方法，它可以是被動(dòng)的，又可以是主動(dòng)的，可以是無(wú)意識(shí)的，也可以是有意識(shí)的，可以是無(wú)計(jì)劃的，也可以是有計(jì)劃的。 風(fēng)險(xiǎn)自留的分類？ 答：（ 1）被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)自留：又叫非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。是指風(fēng)險(xiǎn)管理者因?yàn)橹饔^或客觀原因，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的存在性和嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，而最終由經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。 （ 2）主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)自留：又叫計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。是指風(fēng)險(xiǎn)管理者在識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)各種可能的風(fēng)險(xiǎn)處理方式進(jìn)行比較，權(quán)衡利弊，從而決定將風(fēng)險(xiǎn)留置內(nèi)部，即由經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的全部或部分。 計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施？（ 1— 3） 11 （ 1）將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本：是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，經(jīng)濟(jì)單位把意外的損失計(jì)入當(dāng)期損益。這種辦法只適合于處理那 些損失概率高但損失程度較小的風(fēng)險(xiǎn)。 優(yōu)點(diǎn)： ① .風(fēng)險(xiǎn)自留方式在損失前不發(fā)生任何費(fèi)用，直到損失實(shí)際發(fā)生后才有現(xiàn)金支付。 ② .損失發(fā)生后，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用僅限于支付實(shí)際損失額。 ③ .風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)被列入預(yù)算后，自然就被列為經(jīng)濟(jì)單位的預(yù)算控制對(duì)象，因而自動(dòng)受到預(yù)算控制制度的監(jiān)督。 缺點(diǎn)：有時(shí)會(huì)加重本期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的成本投入，影響當(dāng)期損益。 經(jīng)濟(jì)單位將損失直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本的能力取決于一年當(dāng)中是否總能保持一個(gè)超過(guò)其他支出項(xiàng)目的收入余額。風(fēng)險(xiǎn)管理者在考慮解決風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，無(wú)論是將其打入每月的現(xiàn)金預(yù)算，還是打入更長(zhǎng)時(shí)期的預(yù)算， 僅僅按各該時(shí)期的預(yù)期損失額的大小來(lái)確定預(yù)算是不夠的，只有在各該時(shí)期的單獨(dú)損失與總的損失額的可能差異都落在預(yù)算限額以內(nèi)，這樣處理風(fēng)險(xiǎn)的方式才是可靠的。 （ 2）建立意外損失基金：又稱自?；鸹驊?yīng)急基金，是經(jīng)濟(jì)單位基于對(duì)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，并根據(jù)其本身的財(cái)務(wù)能力，預(yù)先提取，用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故所致?lián)p失的一種基金。這種辦法用于處理那些可能引起較大損失，但這一損失又無(wú)法直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本的風(fēng)險(xiǎn)。 優(yōu)點(diǎn)：① .節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)；② .促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定；③ .基金投資可以獲利；④ .道德風(fēng)險(xiǎn)減少； ⑤ .理賠迅速。 缺點(diǎn)：① .基金規(guī)模的限 制（與保險(xiǎn)相比）；② .可能發(fā)生財(cái)務(wù)調(diào)度困難；③ .風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)目有限（籌集資金受限）；④ .稅法方面的不利（沒(méi)有避稅的功效）。 （ 3）借款用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失：即在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)借貸籌借資金以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失。適用于不能通過(guò)建立意外基金得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)損失（概率小，損失高）。 ◇借款渠道： ① .內(nèi)部借款：一旦損失出現(xiàn)，只能領(lǐng)先內(nèi)部各種基金，以獲得必要的和足夠的支付款項(xiàng)。但這種方法本身也是有風(fēng)險(xiǎn)的：第一，補(bǔ)償損失所需要的資金額在基金中沒(méi)有留足；第二，基金額度是夠的，但是當(dāng)前處于不可流動(dòng)的狀態(tài)，要將其 用于補(bǔ)償損失，就得變賣非流動(dòng)資產(chǎn)，這會(huì)引起損失。 ② .特別貸款：損失發(fā)生后，由于無(wú)法從內(nèi)部籌措補(bǔ)償資金，經(jīng)濟(jì)單位只好向外部借款籌集補(bǔ)償資金，以解燃眉之急。 ③ .應(yīng)急貸款：由于風(fēng)險(xiǎn)事故的突發(fā)性和損失的不確定性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行事先計(jì)劃安排是非常必要的。 建立意外損失基金與將損失直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本的區(qū)別？ 答：（ 1）從風(fēng)險(xiǎn)損失產(chǎn)生的背景來(lái)看，前者指損失發(fā)生之前的措施，而后者僅指損失發(fā)生時(shí)或者發(fā)生以后將損失攤?cè)氤杀荆? （ 2）從采取措施的性質(zhì)而言，前者是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)挠?jì)劃措施，而后者是對(duì)損失補(bǔ)償?shù)膶?shí)施措 施。此外，前者往往是在后者無(wú)法實(shí)施，或者有諸多限制時(shí)而進(jìn)行的預(yù)先計(jì)劃。 建立意外損失基金（自保）與保險(xiǎn)的區(qū)別？ 答：其一，保險(xiǎn)是集合眾多同類風(fēng)險(xiǎn)單位分擔(dān)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方法，就其性質(zhì)而言屬風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合與轉(zhuǎn)移技術(shù)，但自保則屬企業(yè)本身單獨(dú)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種技術(shù)； 其二，經(jīng)濟(jì)單位參加保險(xiǎn)，在事故發(fā)生時(shí)可隨時(shí)獲得補(bǔ)償，但自保在基金積累形成之前發(fā)生事故則無(wú)法獲得充分的補(bǔ)償； 其三，經(jīng)濟(jì)單位參加保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)責(zé)任終止后其已付保險(xiǎn)費(fèi)不能返還，但自保剩余財(cái)產(chǎn)仍屬企業(yè)自己所有。 專業(yè)自保公司及其類型？ 答：專業(yè)自 保公司是由工商企業(yè)自己設(shè)立的保險(xiǎn)公司，旨在對(duì)本企業(yè)、附屬企業(yè)以及與其相關(guān)的其 12 他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)。 ? . 按其業(yè)務(wù)范圍的不同，專業(yè)自保公司可以分為：純粹專業(yè)自保公司（對(duì)內(nèi)）、公開(kāi)市場(chǎng)的專業(yè)自保公司（對(duì)外）。 ? . 按其投資來(lái)源不同，專業(yè)自保公司可以分為：?jiǎn)螄?guó)專業(yè)自保公司、多國(guó)專業(yè)自保公司、公會(huì)專業(yè)自保公司。 專業(yè)自保公司的優(yōu)缺點(diǎn)？ 答：（ 1）優(yōu)點(diǎn)：① .承保彈性增加；② .保險(xiǎn)成本降低；③ .租稅負(fù)擔(dān)減輕；④ .損失控制加強(qiáng)；⑤ .自保與再保險(xiǎn)結(jié)合。 （ 2）缺點(diǎn)：① .業(yè)務(wù)量有限；② .風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)較差； ③ .組織規(guī)模簡(jiǎn)陋；④ .財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱。 1專業(yè)自保公司的出現(xiàn)和迅速發(fā)展對(duì)國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生的影響？（特點(diǎn)） 答：（ 1）老牌的一些保險(xiǎn)商和經(jīng)紀(jì)人的保險(xiǎn)費(fèi)和傭金收大大減少； （ 2）迫使保險(xiǎn)業(yè)發(fā)生戲劇性變化，使經(jīng)紀(jì)人變成了保險(xiǎn)人； （ 3）不少專業(yè)自保公司發(fā)展成為正規(guī)保險(xiǎn)商，對(duì)現(xiàn)有的保險(xiǎn)商可能構(gòu)成威脅。 1專業(yè)自保公司的產(chǎn)生與發(fā)展的相關(guān)內(nèi)容？ 企業(yè)通過(guò)建立意外損失補(bǔ)償基金來(lái)處理自留的風(fēng)險(xiǎn)，可以說(shuō)，這是專業(yè)自保公司產(chǎn)生的前奏。（專業(yè)自保的萌芽） 隨著企業(yè)實(shí)力的壯大，企業(yè)所屬單位或部門(mén)的增多，企業(yè)所屬單 位或部門(mén)收取意外損失分?jǐn)傎M(fèi)以建立起補(bǔ)償基金的做法，與商業(yè)保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)以建立起保險(xiǎn)基金的做法在形式上沒(méi)有什么大的區(qū)別。同時(shí)，隨著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的增多，企業(yè)向保險(xiǎn)公司投保所產(chǎn)生的額外負(fù)擔(dān)越來(lái)越重。正是在這樣的背景下，企業(yè)建立意外損失補(bǔ)償基金的做法開(kāi)始向建立自己的保險(xiǎn)公司 —— 專業(yè)自保公司這種更高一級(jí)的形式發(fā)展。 第一批真正的專業(yè)自保公司于第一次和第二次世界大戰(zhàn)期間在不列顛組成。當(dāng)時(shí)的英國(guó)石油公司、帝國(guó)化工公司和尤尼來(lái)佛公司等都為承保它們自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)在英國(guó)開(kāi)設(shè)了保險(xiǎn)公司。 專業(yè)自保公司的蓬勃發(fā)展是從美國(guó)開(kāi)始 的。 第八章 風(fēng) 險(xiǎn) 的 保 險(xiǎn) 轉(zhuǎn) 移 保險(xiǎn)的概念？ 答：首先，保險(xiǎn)屬于經(jīng)濟(jì)范疇，是集合同類風(fēng)險(xiǎn)單位以分?jǐn)倱p失的一種經(jīng)濟(jì)制度。 其次，從法學(xué)的角度看，保險(xiǎn)是一種合同行為。是投保人與保險(xiǎn)人在平等、自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)要約和承諾，訂立的保險(xiǎn)合同。 其三，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。通過(guò)這一機(jī)制，眾多的經(jīng)濟(jì)單位結(jié)合在一起，建立保險(xiǎn)基金，共同對(duì)付不幸事故。 保險(xiǎn)這一概念具備的要素？ 答：（ 1）特定風(fēng)險(xiǎn)事故的存在。 （ 2）補(bǔ)償損失，安定生活。（經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，以減少風(fēng)險(xiǎn)損失的程度 ） （ 3）集合眾多的風(fēng)險(xiǎn)單位。 （ 4）保費(fèi)負(fù)擔(dān)，公平合理。（保費(fèi)眾擔(dān)，收費(fèi)、理賠公平） 保險(xiǎn)的優(yōu)缺點(diǎn)？ 答：（ 1）優(yōu)點(diǎn)：① .補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失，保障經(jīng)濟(jì)生活安定。 ② .減少不確定性，促進(jìn)資源合理配置。 ③ .為社會(huì)提供長(zhǎng)期資本來(lái)源。 ④ .提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。 13 （ 2）缺點(diǎn)：① .保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的發(fā)生。（保費(fèi)經(jīng)常發(fā)生且較高） ② .道德和心理風(fēng)險(xiǎn)的增加。 可保風(fēng)險(xiǎn)及其條件？ （保險(xiǎn)的適用對(duì)象只有可保風(fēng)險(xiǎn)） 答：可保風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，即投保人可以通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移這種風(fēng)險(xiǎn)。 ◆理想的可保風(fēng)險(xiǎn)需 要同時(shí)具備以下條件： a. 風(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)而非投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)； b. 風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是意外的，但風(fēng)險(xiǎn)損失本身是可以確定的； c. 風(fēng)險(xiǎn)損失幅度不能太大，也不能太??； d. 大量獨(dú)立的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)單位存在。 保險(xiǎn)購(gòu)買的程序？ 答：（ 1）選擇保險(xiǎn)險(xiǎn)種； （ 2）確定保險(xiǎn)金額； （ 3）議決投保程度； （ 4）研究保險(xiǎn)費(fèi)率； （ 5）選擇保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)； （ 6）推敲保險(xiǎn)條款； 怎樣選擇保險(xiǎn)險(xiǎn)種？ 答：（ 1）首先，風(fēng)險(xiǎn)管理者必須了解經(jīng)濟(jì)單