公司內(nèi)部審計制度(編輯修改稿)
2025-05-29 11:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 6.〖 JP3〗對有關審計事項提出改進管理，提高經(jīng)濟效益的建議； 。 五、審計工作程序 第二十一條 審計部門應根據(jù)公司中、短期發(fā)展目標制定相應的工作規(guī)劃，且每年要制定年度審計工作計劃。 第二十二條 年度審計工作計劃經(jīng)公司最高領導層批準后，做為執(zhí)行的依據(jù)。 第二十三條 審計部門在實施具體審計任務前成立審計小組，審計小組負責人應制定具體的審計工作方案。 第二十四條 審計部門在實施專項審計 3 日之前，應向被審計部門或單位送達審計通知書。審計通知書的內(nèi)容應包括： ； 、名稱、依據(jù)、范圍、內(nèi)容、審計時間和方式； ； （或個人）應做的有關準備工作。 第二十五條 審計人員進駐被審單位后，結(jié)合審計事項，進行調(diào)查、了解情況。 第二十六條 審計人員通過審查會計、統(tǒng)計、計劃以及其他經(jīng)濟活動的有關資料、信息數(shù)據(jù)，查閱與審計事項有關的文件、制度，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，查驗有關的經(jīng)濟管理活動以及向有關部門和個人調(diào)查等方式進行審計，取得審計證據(jù)并及時編制審計工作底稿。 簽發(fā)人 責任人簽名 制度名 公司內(nèi)部審計制度 電子文件編碼 GLZD102 頁碼 64 第二十七條 審計終結(jié)后，審計部應向公司最高管理層提出審計報告。審計報告呈送前，應當征求被審部門（單位）或個人的意見。被審部門（單位）或個人自接到審計報告之日起 2 日內(nèi)將書面意見送交審計小組。審計報告應包括下列內(nèi)容： 、項目的依據(jù)
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