【文章內(nèi)容簡介】 償，有償 ；縣配套 33萬元，無償 ，有償 萬元；廣饒縣每年財政農(nóng)發(fā)資金 420萬元，并有扶持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的優(yōu)惠政策，縣級配套有保證。 （三）企業(yè)和農(nóng)民自籌能力分析 項目自籌資金 442萬元。山東馳中集團有限公司 2021年實現(xiàn)銷售收入 21357萬元，利稅 2777萬元，企業(yè)經(jīng)濟實力雄厚，自籌資金 442萬元，完全可以從企業(yè)自有資金中解決。 （四）銀行貸款可靠性分析 該企業(yè)是中國農(nóng)業(yè)銀行、山東省信譽評級總公司授予的 AAA 級信用企業(yè)；東營市精神文明建設委員會、東營市農(nóng)村金融體制改革領導小組授予的 AAA 級文明信用企業(yè)。在銀行系統(tǒng)有著良好的信譽，建立了長期穩(wěn)固的銀企合作關系，銀行貸款有充分的保證。 四、 資金使用和管理 項目建設資金的使用嚴格按照國家多種經(jīng)營項目資金使用的有關規(guī)定執(zhí)行，按照本報告的進度安排，固定資產(chǎn)投資在建設期當年投入，同時制定詳細的資金分年度使用安排、有償資金和銀行貸款歸還措施與歸還計劃。詳見附表 8。 第八章 財務評價 一、 財務評價依據(jù) 按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目和國家對農(nóng)業(yè)加工項目的有關財務制度和政策及規(guī)定。本項目流動資金貸款利息按年息 %計算，項目基準收益率按 10%計算，營業(yè)稅按銷售收入的 %計算，所得稅率按 33%計算，教育附加費按營業(yè)稅的 3%計算，項目計算期為 10 年。 二、 銷售收入和銷售稅金及附加估算 （一）銷售收入 加工出口胡蘿卜 4500噸，銷售收入 1023萬元；加工出口圓蔥 4500噸，銷售收入 1024萬元；加工出口西紅柿 1800噸，銷售收入 540萬元；加工出口五彩椒 1100 噸，銷售收入 770萬元； FD（凍干）蔬菜 800噸，銷售收入 6400萬元。項目共計增加銷售收入 9757萬元。 （二）銷售稅金及附加 該項目進入正常生產(chǎn)后可年繳營業(yè)稅 ；城市建設維護稅 ；教育附加費 萬元。該項目年共繳納銷售稅金及附加 。 三、 總成本及經(jīng)營成本估算 （一）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項目年增蔬菜加工能力 20210噸，生產(chǎn)出口蔬菜產(chǎn)品 12700噸，項目生產(chǎn)成本 ，平均每噸產(chǎn)品成本 6730元。 （二）項目總成本 項目總成本為 ，其中固定成本 316萬元，可變成本 。 （三）經(jīng)營成本 專業(yè)好文檔 10 該項目經(jīng)營成本為 四、 財務效益分析 （一）盈利能力分析 項目建設固定資產(chǎn)總投資 1092 萬元，項目進入正常年后 ,可年新增利稅 ，稅后利潤 投資利潤率 = =%。 投資回收期 :所得稅前 ，稅后 。 財務內(nèi)部收益率 :所得稅 前 %，所得稅后 % 財務凈現(xiàn)值 :所得稅前 13013萬元，所得稅后 5635萬元。 （二）清償能力分析 該項目建設共需財政有償資金 520 萬元，而項目年新增利潤為 萬元，項目發(fā)揮效益后兩年還清財政有償資金有充分保證。 五、 不確定性分析 （一）盈虧平衡點分析 項目年固定成本為 316萬元，平均每噸產(chǎn)品銷售收入為 ，年可變成本平均每噸為 萬元，銷售稅金及附加費用平均每噸 ，盈虧平衡點 (保本點 )為 4580噸，占設計生產(chǎn)能力的 %。 盈虧平衡點 = =4580（噸） （二）敏感性分析 當原材料價格上漲 5%時，財務內(nèi)部收益率為 %,下降 %，財務凈現(xiàn)值為 538 萬元 ,下降 5097萬元；當銷售價格下降 5%時，財務內(nèi)部收益率為 %，下降 %，財務凈現(xiàn)值為 93萬元 ,下降 5728 萬元。因此可以看出，該項目產(chǎn)品銷售價格的變動對效益的影響非常敏感，其次是原材料價格。所以，在實際運行中，可根據(jù)銷售市場價格變動情況，及時調(diào)整生產(chǎn)加工計劃和原料的收購價格，并進一步加強內(nèi)部管理，降低生產(chǎn)成本，實現(xiàn)企業(yè)和基地 效益雙贏。 六、 財務評價結論 該項目因為是農(nóng)產(chǎn)品加工項目，目的是通過企業(yè)加工出口帶動基地發(fā)展，農(nóng)民增收，所以項目的產(chǎn)值利潤率僅為 %，投資利潤率為 %，項目的年加工能力 20210噸，而保本點為 4580噸，只要加強經(jīng)營管理，不斷開拓銷售市場，經(jīng)濟效益還是十分顯著的。 第九章環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 項目區(qū)在縣城邊緣，對面是縣植物園 ,環(huán)境優(yōu)美。本項目屬無污染蔬菜加工項目，無廢氣、廢渣、噪音等污染。加工的下腳料經(jīng)無害化處理可作飼料或肥料，排出的廢水經(jīng)氧化處理后可直接用于農(nóng)田灌溉。對周圍環(huán)境無污染。 二、 環(huán)境保護與治理措施 盡管該項目無污染，但仍按環(huán)保部門要求進行設計、施工和生產(chǎn)。確保環(huán)保指標控制在國家規(guī)定的指標內(nèi)，達標排放。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)民增收效果評價 專業(yè)好文檔 11 一、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 （一）壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結構調(diào)整情況 項目實施后，可年增綠色蔬菜加工能力 20210噸，輻射帶動綠色蔬菜生產(chǎn)基地 10萬畝，進一步壯大蔬菜這一主導產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)能力，優(yōu)化調(diào)整農(nóng)作物種植結構。 （二）產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益連接情況 實行龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)營模式，搞好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后配套服務，加強市場信息反饋，與農(nóng)戶形成風 險共擔，利益均沾的共同體。引導農(nóng)民參加市場競爭。 （三）輻射帶動作用 項目可輻射全縣及黃河三角洲的蔬菜生產(chǎn)區(qū)，有效地帶動這一地區(qū)綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。綠色蔬菜生產(chǎn)基地達到 10 萬畝的規(guī)模，帶動農(nóng)戶 萬戶，農(nóng)民人均純收入可增長 2021 元，蔬菜加工可增加就業(yè)人員 200名。 （四）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化，組織化提高程度 該項目深加工生產(chǎn)的蔬菜產(chǎn)品，主要面向國外市場，農(nóng)業(yè)初級產(chǎn)品經(jīng)加工后直接進入超市銷售，大大提高了農(nóng)產(chǎn)品的市場化和商品化程度。同時，建立了一套完整、嚴格的產(chǎn)、加、銷運作機制和先進的企業(yè)經(jīng)營管理手段，使項目農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)化的組織化程度進一步完善和提高。 二、農(nóng)民增收 項目實施前，項目區(qū)農(nóng)民收入增長來源主要是第一產(chǎn)業(yè)，受自然條件、市場環(huán)境等的制約，農(nóng)民收入增長渠道單一，增長緩慢。項目的實施，擴大了經(jīng)濟作物的種植面積，提高了單位土地面積的效益，企業(yè)對蔬菜生產(chǎn)實行定單制度和保護價收購，保護了項目區(qū)農(nóng)民的利益，降低了風險；蔬菜經(jīng)深加工后，大大提高了初級農(nóng)產(chǎn)品的附加值，解決了部分農(nóng)村剩余勞力就業(yè)問題。農(nóng)民收入增長渠道擴大，農(nóng)民收入增長輻度比非項目區(qū)可高出 18個百分點。 三、其它社會影響 通過項目實施，可調(diào)動項目區(qū)農(nóng)民對農(nóng)業(yè)增加投 入的積極性，加強基礎設施建設條件。改變農(nóng)民傳統(tǒng)的生產(chǎn)觀念，增加農(nóng)民參加市場競爭的信心，提高項目區(qū)農(nóng)民的生活水平。 第十一章 項目組織與管理 一、 組織機構與職能劃分 （一）機構設置 公司設立董事會，實行總經(jīng)理負責制，下設生產(chǎn)部、采購部、銷售部（在青島設進出口辦事處）、財務部、技術部、辦公室等六個職能科室。組織管理關系如下圖： 組織管理機構示意圖 董事會 馳中集團總經(jīng)理 蔬菜有限公司經(jīng)理 專業(yè)好文檔 12 副 經(jīng) 理 副 經(jīng) 理 生 產(chǎn) 部 采 購 部 銷 售 部 辦公 室 財務 部 技術 部 （二）機構職責 ：主要負責職工政治思想教育、職工人事檔案管理、文體娛樂活動、黨團組織活動、職工生活等項事務。 ：負責公司的財務管理，編制財務預算，定期進行財務結算，為經(jīng)理安排生產(chǎn)經(jīng)營提供財務信息。 ：負責蔬菜加工、儲存及基地生產(chǎn)中各個環(huán)節(jié)的技術問題，不斷引進新技術，進行技術更新，提高蔬菜加工產(chǎn)品的檔次。 ：下設兩個辦公室，一是基地生產(chǎn)辦公室，負責蔬菜生產(chǎn)基地建設和生產(chǎn)計劃安排。二是蔬菜出口加工辦公室，負責儲存、加工車間生產(chǎn)計劃的制訂和實施 ，根據(jù)董事會確定的產(chǎn)品生產(chǎn)方向、結構、數(shù)量，組織工人生產(chǎn)，確保按預定計劃完成生產(chǎn)任務，并通過應用先進技術，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質量。 ：負責生產(chǎn)原料的采購工作。 ：一是管理銷售隊伍，推銷公司產(chǎn)品；二是進行市場調(diào)查，及時反饋信息，根據(jù)市場需求建議公司董事會調(diào)整生產(chǎn)計劃。在青島設立進出口貿(mào)易辦公室，負責辦理進出口的相關事宜。 （三）運行模式 董事會決定公司在一定時期內(nèi)的經(jīng)營策略和大政方針，確定基本生產(chǎn)方案和工作目標。實行總經(jīng)理負責制，副經(jīng)理在總經(jīng)理領導下負責各自分管的職能部門的工作，車間主 任、生產(chǎn)組長等明確分工，層層落實責任。 （四）勞動定員 該項目新增人員 200人，其中管理人員 22人，技術員 14人，工人 164人（見下表）。 企業(yè)定員及人員構成表 序號 部門 管理人員 技術人員 工人 合計 備注 1 行政管理 3 3 2 生產(chǎn)部 5 10 147 162 3 技術部 2 4 6 4 財務部 2 2 5 采購部 2 5 7 6 銷售部 5 12 17 7 辦公室 3 3 合計 22 14 164 200 二、項目經(jīng)營管理模式 根據(jù)公司經(jīng) 營的有關規(guī)定，實行以出口創(chuàng)匯為龍頭的拉動經(jīng)營模式，逐步形成適合于市場經(jīng)專業(yè)好文檔 13 濟條件下的“公司 +農(nóng)民經(jīng)濟合作組織 +種植基地”的管理運行模式。 三、經(jīng)營管理措施 （一）工程管理 項目建設的土建工程實行公開招標，必須有相應資質的建筑隊伍施工。在施工過程中，開發(fā)辦與企業(yè)共同派員進行質量監(jiān)督，由縣建委進行竣工驗收。設備的采購與安裝要嚴格把好設備選型、采購、安裝、調(diào)試等環(huán)節(jié)，確保一次試車成功。 （二）生產(chǎn)管理 根據(jù)市場需求安排生產(chǎn)計劃，協(xié)調(diào)好基地、農(nóng)民經(jīng)濟合作組織與企業(yè)的關系。同時嚴格廠內(nèi)生產(chǎn)管理，降低成本，提高質量。 （三 ）財務管理 項目建設資金設立專賬、專人管理，做到專款專用，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。公司經(jīng)營財務管理要建立健全財務管理制度，做好節(jié)支增收文章，堵塞漏洞，開辟財源。 （四）銷售管理 銷售部在青島設立進出口貿(mào)易辦公室，由銷售部直接管理。銷售人員定崗、定責、定報酬，工資、獎勵與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得。定期向公司進行工作匯報，將市場信息及時傳遞回公司。 四、技術培訓 根據(jù)不同崗位的技術要求，公司制訂詳細地技術培訓計劃，采取走出去、請進來的方式進行培訓。進一步搞好與山東農(nóng)業(yè)大學、萊陽農(nóng)學院、山東農(nóng)科院蔬菜研究 所的協(xié)作關系，引進新成果，推廣新技術。每個職工接受集中培訓的時間，每年不少于 60學時。同時建立閱覽室，辦職工夜校，進行技術考核和技術比武，為職工自學創(chuàng)造條件。 五、勞動保護與安全衛(wèi)生 公司設立工會，負責職工勞動權益的維護，實行 8 小時工作制，制定完善的勞保、衛(wèi)生、安全制度，由廠工會監(jiān)督實施。從事蔬菜加工的職工每年進行 2 次體檢，對不符合上崗條件的及時進行調(diào)整。 第十二章 可行性研究結論與建議 一、結論 該項目位于東營市的主要蔬菜種植區(qū)，土地肥沃，水、電、訊、交通等條件十分便利，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化起步比較早，基礎好 ，科技含量高，資源豐富，蔬菜深加工出口市場廣闊，附加值高。該項目的建設以馳中集團的基礎設施、人才、技術和外部環(huán)境為依托，選址合理，技術方案和計劃引進的加工、監(jiān)測設備先進。綠色蔬菜生產(chǎn)的環(huán)境條件好，并已有很好的基礎和廣闊的發(fā)展前景。蔬菜加工和種植可解決農(nóng)村剩余勞動力和下崗職工的就業(yè)，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢，可顯著提高項目區(qū)農(nóng)民的收入，把蔬菜生產(chǎn)基地建設與國際市場聯(lián)接，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。從以上各方面因素分析，該項目的建設是完全可行和十分必要的。 二、建議 建議在項目的建設和運作中精打細算，加強管理，把握市場信息 ，根據(jù)國際市場需求，及時調(diào)整產(chǎn)品結構。堅決執(zhí)行國家綠色蔬菜生產(chǎn)加工的各項標準，提升產(chǎn)品檔次，不斷拓展市場空間。在項目建設的同時，建立健全各項管理制度，搞好技術培訓，實現(xiàn)由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、由粗放型管理向標準化管理的轉變。力爭當年投資建設，當年發(fā)揮效益的目標。 35 固定資產(chǎn)投資估算表 附表 1 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 估 算 價 值 占固定資產(chǎn)投 建筑工程 設備購置 安裝工程 其它費用 合計 資的比例 % 1 固定資產(chǎn)投資 100 工程費用 出口蔬菜標準加工車間 2021 m2 蔬菜保鮮庫 1500 m2 冷藏庫 500 m2 更衣室 200 m2 動力車間、鍋爐房、材料配件庫 購置設備 其它費用 無形資產(chǎn) 開辦費 預備費用 基本預備費用 漲價預備費 2 投資方向調(diào)節(jié)稅 3 建設期利息 4 固定資產(chǎn)投資總額（ =1+2+3） 專業(yè)好文檔 15 土建工程明細表 附表 1 — 1 序 號 工 程 名 稱 建 設 性 質 （新建 / 改建） 建 設 面 積 （平方米） 單 位 造 價 （元 / 平方米） 投 資 額 （萬元） 其中：財政無償投資 （萬元） 1 主要生產(chǎn)車間 4000 蔬菜標準加工車間 新建 2021 蔬菜保鮮庫 新建 1500