【文章內(nèi)容簡介】 ，最終破產(chǎn)。 在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，面對(duì)波 動(dòng)巨大的金融市場，我國的商業(yè)銀行在這樣的大環(huán)境下尋求發(fā)展和成長，就必須要培養(yǎng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力。通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和技術(shù)的應(yīng)用，能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造。商業(yè)銀行在對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制效果的好壞，直接會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的盈利造成一定的影響。 2 二、目的與意義 招商銀行濟(jì)南泉城路支行的對(duì)公授信業(yè)務(wù)中，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于降低信貸風(fēng)險(xiǎn)、減少呆賬壞賬的發(fā)生具有十分重要的作用。本文以“招商銀行濟(jì)南泉城路支行 G 企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究”為題，旨在從銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)經(jīng)理人角度，對(duì)商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中 信貸風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行研究，以期實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的提升，提高招商銀行濟(jì)南泉城路支行抵御風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。 本研究從實(shí)踐意義看，通過對(duì)授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、控制，有助于招商銀行濟(jì)南泉城路支行提高對(duì)公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高招商銀行濟(jì)南泉城路支行的經(jīng)營績效，促進(jìn)招商銀行濟(jì)南泉城路支行的持續(xù)健康發(fā)展。同時(shí)提出了對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性對(duì)策，對(duì)于招商銀行濟(jì)南泉城路支行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有一定的借鑒意義。 三、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 （一）國外研究現(xiàn)狀 西方國家對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 進(jìn)行重視的時(shí)間比較早 ,而且形成的理論也比較的豐富。進(jìn)入 20 世紀(jì) 70 年代，隨著信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)學(xué)家開始將制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，系統(tǒng)而深刻地解釋了信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)新的階段。 Pyleamp。Lelend(1977)主要是以風(fēng)險(xiǎn)偏好作為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究的出發(fā)點(diǎn)，他認(rèn)為由于企業(yè)存在著風(fēng)險(xiǎn)偏好，所以就會(huì)形成不同的融資方式，企業(yè)為了能夠盡可能的降低其風(fēng)險(xiǎn)，而選擇外部融資的方式，而對(duì)于銀行來說，由于存在著信息不對(duì)稱，不能對(duì)貸款申請企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況進(jìn)行了解，從而不能夠?qū)?信貸風(fēng)險(xiǎn)作出確切的評(píng)估，這樣就會(huì)對(duì)銀行造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。 斯蒂格利茨 (1981)主要是以銀行信貸的供給與需求作為研究出發(fā)點(diǎn) ,來對(duì)商業(yè)銀行在信貸過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析。由于銀行和申請貸款企業(yè)之間存在著信息不對(duì)稱的情況 ,所以在信貸過程中會(huì)給雙方造成一定的影響 ,對(duì)于銀行來說 ,其為了能夠獲得更多的信息 ,會(huì)投入大量的資源對(duì)申請貸款的企業(yè)進(jìn)行評(píng)估 ,從 3 而能夠有效的降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)來說 ,由于銀行無法對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況給予合理的評(píng)估 ,銀行會(huì)存在一定惜貸行為 ,這樣就導(dǎo)致企業(yè)即使花費(fèi)了很多的費(fèi)用 ,依然不能獲得銀行的貸款。 Kanatas amp。YS Chan(1985),Helmut Bester(l994)主要是從企業(yè)信貸中擔(dān)保作為研究的出發(fā)點(diǎn)。他們發(fā)現(xiàn) ,一些經(jīng)營狀況不好 ,而且其風(fēng)險(xiǎn)比較高的企業(yè)總是愿意承擔(dān)高昂的貸款成本 ,并且他們不會(huì)選擇擔(dān)保貸款的形式 。但是對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)來說 ,他們和高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的做法恰恰相反 。所以他們認(rèn)為商業(yè)銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行授信的過程中 ,對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度的分類。 Thakoramp。 Besanko(1987)在對(duì)信貸的分析中，其以擔(dān)保的角色作為出發(fā)點(diǎn)，其認(rèn)為只有在企業(yè)進(jìn)行貸款申請中，如果貸款的擔(dān)保成本 為 0 的時(shí)候，商業(yè)銀行才能對(duì)申請貸款的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)給予合理的評(píng)估。 Tiroleamp。 Hofomstrom(2020)經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)資本的大小會(huì)對(duì)銀行是否發(fā)放貸款造成一定的影響，一般情況下企業(yè)資本數(shù)額越大，銀行發(fā)放貸款的可能性和數(shù)額也會(huì)越大。 從上面我們對(duì)國外的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論中我們能夠發(fā)現(xiàn)，他們的研究主要是對(duì)如何有效的降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)；他們一般都是通過一系列的財(cái)務(wù)指標(biāo)來對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析；同時(shí)國外的研究者通過相關(guān)的理論研究，而建立了很多的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型，這些模型的建立能夠?yàn)槲覈鴮W(xué)術(shù)界在 信用風(fēng)險(xiǎn)管 理進(jìn)行研究的過程中給予一定的參考和借鑒。 （二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀 我國的貸款提供機(jī)構(gòu)由于受到地方政府以及信貸配給政策的影響 ,其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)受到很大的影響。對(duì)一些地方上的大型企業(yè)以及國有控股企業(yè)而言，由于存在著地方保護(hù)主義 ,地方政府往往會(huì)對(duì)本地的一些企業(yè)在獲取貸款方面具有很大的優(yōu)勢 ,就會(huì)從商業(yè)銀行那里獲得大量的貸款 ,這也就是所說的“羊群效應(yīng)”。由于這種信貸方式的存在 ,會(huì)存在著很多的集團(tuán)公司會(huì)把信貸資金分配給一些經(jīng)營狀況惡劣的子公司 ,這些行為銀行不能對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理 ,這樣銀行的風(fēng)險(xiǎn)大大的提高。對(duì)于一些小型企業(yè) 而言，企業(yè)內(nèi)部的不健全的財(cái)務(wù)管理制度，銀行無法獲取真實(shí)有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，再加上企業(yè)之間的一種互保協(xié)議以及企業(yè)民間融資，使得銀行對(duì)企業(yè)不能起到準(zhǔn)確的掌握效果。銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì) 4 稱度與企業(yè)的大小存在一定的相關(guān)性 ,由于存在信息不對(duì)成 ,所以就產(chǎn)生了信貸的配額問題。在我國信貸配給制度的實(shí)行并不是為了有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn) ,而是由于銀行的特殊治理結(jié)構(gòu)。我國的商業(yè)銀行和企業(yè)之間存在著巨大的信息不對(duì)稱 ,特別是一些大的企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)要等到一段時(shí)間之后才會(huì)被發(fā)現(xiàn) ,而這個(gè)時(shí)候銀行所承受的信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)非常的嚴(yán)重了。 湯長寶和陳森發(fā)曾 指出對(duì)公業(yè)務(wù)是銀行的主營業(yè)務(wù)，其發(fā)展的好壞對(duì)商業(yè)銀行整體發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，在國家金融背景改革的浪潮中，分析和探索商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。 謝平 (2020)指出我國商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理主要是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題造成的，政企不分的公司治理結(jié)構(gòu)必然導(dǎo)致銀行不斷出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，作為銀行業(yè)主體的國有商業(yè)銀行的不良貸款目前仍是很嚴(yán)重的。 趙先信 (2020)在《經(jīng)濟(jì)研究》上指出，如果沒有以產(chǎn)權(quán)明晰為基礎(chǔ)的現(xiàn)代化公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)機(jī)制，國有銀行以投資收益為目的競爭只能是一句空話。 我國的商業(yè)銀行由于風(fēng) 險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立還有待于進(jìn)一步的完善，所以我國的商業(yè)銀行為了能夠?qū)π刨J風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，通過對(duì)申請貸款的企業(yè)進(jìn)行篩選。王曉、張捷（ 2020）商業(yè)銀行通過對(duì)一些資產(chǎn)規(guī)模達(dá)不到銀行要求的具有抵押價(jià)值的企業(yè)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)非常高的企業(yè)進(jìn)行剔除，從而來達(dá)到控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。 由于商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在，當(dāng)然招商銀行也不例外，這就需要招行需要使用相應(yīng)的措施。我國學(xué)者在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，主要是通過對(duì)國外的一些已經(jīng)使用并且取得一定效果的信貸風(fēng)險(xiǎn)模型和方法進(jìn)行介紹。另外的也有一些學(xué)者結(jié)合我國商業(yè)銀行的特殊狀況，提 出商業(yè)銀行對(duì)國外的一些模型和方法的使用中要結(jié)合我國的信貸環(huán)境。所以從上面的分析中我們能夠看出在對(duì)商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究中，其還需要對(duì)這些理論進(jìn)行進(jìn)一步的完善和實(shí)踐。 四、方法與思路 （一）研究方法 （ 1）文獻(xiàn)綜述法。本文在研究的過程中主要對(duì)商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)概念進(jìn)行了分析和整理，主要為后文的研究提供理論支撐。 5 （ 2）理論聯(lián)系實(shí)際的分析方法。本文在進(jìn)行研究的過程中首先查閱大量的文獻(xiàn)，對(duì)我國和國外信貸風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀有所了解，然后再根據(jù)招商銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)狀具體問題具 體分析。 （ 3）運(yùn)用實(shí)證分析、系統(tǒng)分析和比較分析的方法，對(duì)商業(yè)銀行提高信貸風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理水平體系構(gòu)建現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)分析，找出存在的問題，分析并提出建議。 （二）研究路線 圖 本文研究路線 （三）本文思路 本文從招商銀行濟(jì)南泉城路支行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)著手，對(duì)銀行授信業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的核心地位進(jìn)行分析，介紹銀行授信業(yè)務(wù)流程以及相應(yīng)政策，從多方面對(duì)銀行授信業(yè)務(wù)進(jìn)行介紹和分析，從授信業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)找到授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所在。然后著重分析信 貸風(fēng)險(xiǎn)的特征、類型，并從客戶及銀行兩個(gè)角度對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，從兩方面剖析對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。然后引入風(fēng)險(xiǎn)管理的分析，簡述風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀及前景，從對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)防范角度進(jìn)行闡述，結(jié)合商業(yè)銀行現(xiàn)狀找出存在的問題，并提出針對(duì)性的對(duì)策建議，使得銀行在遇到特殊復(fù)雜情況時(shí)能夠以更加精確的方式進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，減少呆壞背景研究 相關(guān)理論概述 招商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問題 招商銀行對(duì)公信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 提出建議 結(jié)論與展望 6 賬以及不良資產(chǎn)發(fā)生 ；最后以招商銀行濟(jì)南泉城路支行 G 企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)作為研究對(duì)象進(jìn)行案例分析，結(jié)合上述分析的情況對(duì)招商銀行濟(jì)南泉城路支行 G 企業(yè)的授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、存在的問題進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的建議措施來提升招商銀行濟(jì)南泉城路支行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 7 第二章 相關(guān)理論概述 一、商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中的授信業(yè)務(wù)概述 （一）商業(yè)銀行對(duì)公授信的概念 根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定，對(duì)授信作出了以下解釋：所謂授信，是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的信用需求，按照規(guī)定的程序和要求，通過對(duì)客戶的調(diào)查、審查，最終確定的授予客戶一定融資額度的業(yè)務(wù)。 1 對(duì)公授信是銀行授信業(yè)務(wù)的重要組成部分，對(duì)公授信顧名思義就是授信對(duì)象為公司、企業(yè)等非個(gè)人形式。對(duì)公授信從授信對(duì)象而言是公 司行為，而非個(gè)人行為，對(duì)于公司的各種資產(chǎn)狀況、公司資質(zhì)等方面可以有更公開更透明的方式獲得，同時(shí)公司行為由整個(gè)公司進(jìn)行負(fù)責(zé)，對(duì)于銀行而言，對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)較對(duì)私授信小。對(duì)公授信是商業(yè)銀行通過考證第三方企業(yè)狀況后對(duì)企業(yè)進(jìn)行銀行授信，使得第三方企業(yè)在進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)時(shí)獲得銀行貸款、信用證擔(dān)保等銀行授信的信用保證。從商業(yè)活動(dòng)中看，商業(yè)銀行對(duì)公授信對(duì)企業(yè)而言是異常重要的保證，有了銀行擔(dān)保，企業(yè)的信用度得到了更大的保證，從事商業(yè)活動(dòng)的可信度也得到了提高，而商業(yè)銀行也從對(duì)公授信中獲利，所以對(duì)公授信對(duì)于商業(yè)銀行和企業(yè)而言 是兩全其美的商業(yè)行為。 （二）商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸的概念 信貸（ Credit）是貨幣持有者將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時(shí)借出，借款者在約定期限內(nèi)，按約定的條件還本付息的信用活動(dòng)。 信貸管理的基本原則主要有： 安全性原則，指銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的過程中盡量減少和避免信貸資金遭受風(fēng)險(xiǎn)和損失。 流動(dòng)性原則，指商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)時(shí)能預(yù)定期限收回貸款資金，或者在不發(fā)生損失的情況下將信貸資產(chǎn)迅速變現(xiàn)的原則。 收益性原則，指通過合理的運(yùn)用資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求銀行 自身的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的統(tǒng)一。 8 商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中的信貸，主要是指貨幣持有者為企業(yè)和公司等非個(gè)人形式，將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時(shí)借出，借款者在約定期限內(nèi)，按約定的條件還本付息的信用活動(dòng)。 二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念和種類 （一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義 資金的時(shí)間價(jià)值，資產(chǎn)定價(jià)和信貸管理被認(rèn)為是現(xiàn)代金融理論三大支柱。從廣義上說，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指貸款收益的波動(dòng)性或不確定性，貸款收益的不確定性包括兩個(gè)方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實(shí)際盈利就 會(huì)受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會(huì)出現(xiàn)不確定性。 3 另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回，又包括時(shí)間上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息能不能在約定的期限內(nèi)按時(shí)收回。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，涉及到商業(yè)銀行能否有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障。 6 （二）金融風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn) 1895 年，美國學(xué)者海斯首先從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上提出風(fēng)險(xiǎn)的定義，認(rèn)為它是損失發(fā)生的可能性。 1921 年，奈特在《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性與利潤》中 認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是一種概率性隨機(jī)實(shí)踐。洛倫茲格里茨則認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是指結(jié)果的任何變化．它既包括了不希望發(fā)生的結(jié)果，也包括希望發(fā)生的結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)包含了市場的正向和反向變動(dòng)，避免風(fēng)險(xiǎn)不僅意味著回避壞的結(jié)果，也包含利用好的結(jié)果的內(nèi)容。在權(quán)威的《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》中，風(fēng)險(xiǎn)被等同于不確定性，認(rèn)為：“風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，或者說不確定性或不完全信息現(xiàn)象，在經(jīng)濟(jì)生活中無處不在。”基于不同積極學(xué)家各自的定義，可以看出有以下三點(diǎn)大家共同強(qiáng)調(diào)：①風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生損失的可能性，注重風(fēng)險(xiǎn)的總體危害或后果。②風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的偏離或偏差程度 。③風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的偏離或偏差程度，表明風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)未來主體可能帶來的實(shí)際影響。 由此我們認(rèn)為：金融風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果的不確定性或波動(dòng)性，主要包括未來 9 收益、資產(chǎn)或債務(wù)價(jià)值的波動(dòng)性或不確定性。種種不確定性的存在將導(dǎo)致金融市場頻繁波動(dòng)，致使金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲取額外收益。 信貸風(fēng)險(xiǎn)，從廣義上說，是指貸款收益的不確定性或波動(dòng)性。貸款收益的不確定性包括兩個(gè)方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實(shí)際盈利就會(huì)受 到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會(huì)出現(xiàn)不確定性。另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回或者零收回；又包括時(shí)間上的不確定性，其具體的表現(xiàn)是，貸款的本金和利息能否在約定的期限內(nèi)按時(shí)收回并不確定。在現(xiàn)實(shí)生活中，人們更關(guān)注的是信貸資產(chǎn)損失的可能性。因此，我們經(jīng)常使用的是狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)概念，即信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性。具體而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種因素發(fā)生變化而對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)帶來負(fù)面影響，導(dǎo)