【文章內(nèi)容簡介】 ，最終破產(chǎn)。 在經(jīng)濟全球化的今天，面對波 動巨大的金融市場，我國的商業(yè)銀行在這樣的大環(huán)境下尋求發(fā)展和成長，就必須要培養(yǎng)商業(yè)銀行的風險管理意識和能力。通過有效的風險管理手段和技術(shù)的應(yīng)用，能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)銀行的價值創(chuàng)造。商業(yè)銀行在對授信業(yè)務(wù)風險進行控制效果的好壞，直接會對商業(yè)銀行的盈利造成一定的影響。 2 二、目的與意義 招商銀行濟南泉城路支行的對公授信業(yè)務(wù)中，良好的風險管理對于降低信貸風險、減少呆賬壞賬的發(fā)生具有十分重要的作用。本文以“招商銀行濟南泉城路支行 G 企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風險管理研究”為題，旨在從銀行對公授信業(yè)務(wù)經(jīng)理人角度，對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中 信貸風險防范進行研究，以期實現(xiàn)對商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)中信貸風險管理的提升，提高招商銀行濟南泉城路支行抵御風險進行風險防范的能力。 本研究從實踐意義看，通過對授信業(yè)務(wù)中信貸風險進行識別、控制，有助于招商銀行濟南泉城路支行提高對公業(yè)務(wù)中信貸風險管理水平，提高招商銀行濟南泉城路支行的經(jīng)營績效，促進招商銀行濟南泉城路支行的持續(xù)健康發(fā)展。同時提出了對公授信業(yè)務(wù)中信貸風險的針對性對策，對于招商銀行濟南泉城路支行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風險管理工作具有一定的借鑒意義。 三、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 （一）國外研究現(xiàn)狀 西方國家對信貸風險管理 進行重視的時間比較早 ,而且形成的理論也比較的豐富。進入 20 世紀 70 年代，隨著信息經(jīng)濟學的發(fā)展，經(jīng)濟學家開始將制度經(jīng)濟學理論和信息經(jīng)濟學理論用于信貸風險管理，系統(tǒng)而深刻地解釋了信貸風險的成因，使信貸風險管理進入了一個新的階段。 Pyleamp。Lelend(1977)主要是以風險偏好作為信貸風險管理研究的出發(fā)點，他認為由于企業(yè)存在著風險偏好，所以就會形成不同的融資方式，企業(yè)為了能夠盡可能的降低其風險，而選擇外部融資的方式，而對于銀行來說，由于存在著信息不對稱，不能對貸款申請企業(yè)真實的經(jīng)營狀況進行了解，從而不能夠?qū)?信貸風險作出確切的評估，這樣就會對銀行造成一定的風險。 斯蒂格利茨 (1981)主要是以銀行信貸的供給與需求作為研究出發(fā)點 ,來對商業(yè)銀行在信貸過程中出現(xiàn)的問題進行分析。由于銀行和申請貸款企業(yè)之間存在著信息不對稱的情況 ,所以在信貸過程中會給雙方造成一定的影響 ,對于銀行來說 ,其為了能夠獲得更多的信息 ,會投入大量的資源對申請貸款的企業(yè)進行評估 ,從 3 而能夠有效的降低銀行信貸風險。對于企業(yè)來說 ,由于銀行無法對企業(yè)的經(jīng)營狀況給予合理的評估 ,銀行會存在一定惜貸行為 ,這樣就導致企業(yè)即使花費了很多的費用 ,依然不能獲得銀行的貸款。 Kanatas amp。YS Chan(1985),Helmut Bester(l994)主要是從企業(yè)信貸中擔保作為研究的出發(fā)點。他們發(fā)現(xiàn) ,一些經(jīng)營狀況不好 ,而且其風險比較高的企業(yè)總是愿意承擔高昂的貸款成本 ,并且他們不會選擇擔保貸款的形式 。但是對于一些風險低的企業(yè)來說 ,他們和高風險的企業(yè)的做法恰恰相反 。所以他們認為商業(yè)銀行在對企業(yè)進行授信的過程中 ,對企業(yè)進行風險程度的分類。 Thakoramp。 Besanko(1987)在對信貸的分析中，其以擔保的角色作為出發(fā)點，其認為只有在企業(yè)進行貸款申請中，如果貸款的擔保成本 為 0 的時候，商業(yè)銀行才能對申請貸款的企業(yè)的風險給予合理的評估。 Tiroleamp。 Hofomstrom(2020)經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)資本的大小會對銀行是否發(fā)放貸款造成一定的影響，一般情況下企業(yè)資本數(shù)額越大，銀行發(fā)放貸款的可能性和數(shù)額也會越大。 從上面我們對國外的信貸風險管理的相關(guān)理論中我們能夠發(fā)現(xiàn)，他們的研究主要是對如何有效的降低銀行的信貸風險；他們一般都是通過一系列的財務(wù)指標來對企業(yè)的風險進行分析；同時國外的研究者通過相關(guān)的理論研究，而建立了很多的信貸風險管理模型，這些模型的建立能夠為我國學術(shù)界在 信用風險管 理進行研究的過程中給予一定的參考和借鑒。 （二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀 我國的貸款提供機構(gòu)由于受到地方政府以及信貸配給政策的影響 ,其資產(chǎn)的風險受到很大的影響。對一些地方上的大型企業(yè)以及國有控股企業(yè)而言，由于存在著地方保護主義 ,地方政府往往會對本地的一些企業(yè)在獲取貸款方面具有很大的優(yōu)勢 ,就會從商業(yè)銀行那里獲得大量的貸款 ,這也就是所說的“羊群效應(yīng)”。由于這種信貸方式的存在 ,會存在著很多的集團公司會把信貸資金分配給一些經(jīng)營狀況惡劣的子公司 ,這些行為銀行不能對其進行有效的監(jiān)督和管理 ,這樣銀行的風險大大的提高。對于一些小型企業(yè) 而言，企業(yè)內(nèi)部的不健全的財務(wù)管理制度，銀行無法獲取真實有效的財務(wù)數(shù)據(jù)，再加上企業(yè)之間的一種互保協(xié)議以及企業(yè)民間融資，使得銀行對企業(yè)不能起到準確的掌握效果。銀行與企業(yè)之間的信息不對 4 稱度與企業(yè)的大小存在一定的相關(guān)性 ,由于存在信息不對成 ,所以就產(chǎn)生了信貸的配額問題。在我國信貸配給制度的實行并不是為了有效降低信貸風險 ,而是由于銀行的特殊治理結(jié)構(gòu)。我國的商業(yè)銀行和企業(yè)之間存在著巨大的信息不對稱 ,特別是一些大的企業(yè)的信貸風險要等到一段時間之后才會被發(fā)現(xiàn) ,而這個時候銀行所承受的信貸風險已經(jīng)非常的嚴重了。 湯長寶和陳森發(fā)曾 指出對公業(yè)務(wù)是銀行的主營業(yè)務(wù)，其發(fā)展的好壞對商業(yè)銀行整體發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，在國家金融背景改革的浪潮中，分析和探索商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。 謝平 (2020)指出我國商業(yè)銀行授信風險管理主要是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題造成的，政企不分的公司治理結(jié)構(gòu)必然導致銀行不斷出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，作為銀行業(yè)主體的國有商業(yè)銀行的不良貸款目前仍是很嚴重的。 趙先信 (2020)在《經(jīng)濟研究》上指出，如果沒有以產(chǎn)權(quán)明晰為基礎(chǔ)的現(xiàn)代化公司治理結(jié)構(gòu)和激勵機制，國有銀行以投資收益為目的競爭只能是一句空話。 我國的商業(yè)銀行由于風 險預(yù)警機制的建立還有待于進一步的完善，所以我國的商業(yè)銀行為了能夠?qū)π刨J風險進行防范，通過對申請貸款的企業(yè)進行篩選。王曉、張捷（ 2020）商業(yè)銀行通過對一些資產(chǎn)規(guī)模達不到銀行要求的具有抵押價值的企業(yè)和經(jīng)營風險非常高的企業(yè)進行剔除，從而來達到控制信貸風險的目的。 由于商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風險的存在，當然招商銀行也不例外，這就需要招行需要使用相應(yīng)的措施。我國學者在對信貸風險管理的研究，主要是通過對國外的一些已經(jīng)使用并且取得一定效果的信貸風險模型和方法進行介紹。另外的也有一些學者結(jié)合我國商業(yè)銀行的特殊狀況，提 出商業(yè)銀行對國外的一些模型和方法的使用中要結(jié)合我國的信貸環(huán)境。所以從上面的分析中我們能夠看出在對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風險管理的研究中，其還需要對這些理論進行進一步的完善和實踐。 四、方法與思路 （一）研究方法 （ 1）文獻綜述法。本文在研究的過程中主要對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中風險管理的相關(guān)概念進行了分析和整理，主要為后文的研究提供理論支撐。 5 （ 2）理論聯(lián)系實際的分析方法。本文在進行研究的過程中首先查閱大量的文獻，對我國和國外信貸風險研究現(xiàn)狀有所了解，然后再根據(jù)招商銀行信貸業(yè)務(wù)風險管理體系現(xiàn)狀具體問題具 體分析。 （ 3）運用實證分析、系統(tǒng)分析和比較分析的方法，對商業(yè)銀行提高信貸風險業(yè)務(wù)管理水平體系構(gòu)建現(xiàn)狀進行詳細分析，找出存在的問題，分析并提出建議。 （二）研究路線 圖 本文研究路線 （三）本文思路 本文從招商銀行濟南泉城路支行業(yè)務(wù)風險著手，對銀行授信業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的核心地位進行分析，介紹銀行授信業(yè)務(wù)流程以及相應(yīng)政策，從多方面對銀行授信業(yè)務(wù)進行介紹和分析，從授信業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)找到授信業(yè)務(wù)風險所在。然后著重分析信 貸風險的特征、類型，并從客戶及銀行兩個角度對公授信業(yè)務(wù)中信貸風險進行分析，從兩方面剖析對公授信業(yè)務(wù)中信貸風險產(chǎn)生的原因。然后引入風險管理的分析，簡述風險管理的發(fā)展現(xiàn)狀及前景，從對公授信業(yè)務(wù)中信貸風險防范角度進行闡述，結(jié)合商業(yè)銀行現(xiàn)狀找出存在的問題，并提出針對性的對策建議，使得銀行在遇到特殊復雜情況時能夠以更加精確的方式進行信用評價，減少呆壞背景研究 相關(guān)理論概述 招商銀行風險管理現(xiàn)狀及存在問題 招商銀行對公信貸風險管理現(xiàn)狀 提出建議 結(jié)論與展望 6 賬以及不良資產(chǎn)發(fā)生 ；最后以招商銀行濟南泉城路支行 G 企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風險作為研究對象進行案例分析，結(jié)合上述分析的情況對招商銀行濟南泉城路支行 G 企業(yè)的授信業(yè)務(wù)中的信貸風 險進行風險管理的現(xiàn)狀、存在的問題進行分析，并提出相應(yīng)的建議措施來提升招商銀行濟南泉城路支行的風險管理水平。 7 第二章 相關(guān)理論概述 一、商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中的授信業(yè)務(wù)概述 （一）商業(yè)銀行對公授信的概念 根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，對授信作出了以下解釋：所謂授信，是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的信用需求，按照規(guī)定的程序和要求，通過對客戶的調(diào)查、審查，最終確定的授予客戶一定融資額度的業(yè)務(wù)。 1 對公授信是銀行授信業(yè)務(wù)的重要組成部分，對公授信顧名思義就是授信對象為公司、企業(yè)等非個人形式。對公授信從授信對象而言是公 司行為，而非個人行為，對于公司的各種資產(chǎn)狀況、公司資質(zhì)等方面可以有更公開更透明的方式獲得，同時公司行為由整個公司進行負責，對于銀行而言，對公授信業(yè)務(wù)中信貸風險較對私授信小。對公授信是商業(yè)銀行通過考證第三方企業(yè)狀況后對企業(yè)進行銀行授信，使得第三方企業(yè)在進行商業(yè)活動時獲得銀行貸款、信用證擔保等銀行授信的信用保證。從商業(yè)活動中看，商業(yè)銀行對公授信對企業(yè)而言是異常重要的保證，有了銀行擔保，企業(yè)的信用度得到了更大的保證，從事商業(yè)活動的可信度也得到了提高，而商業(yè)銀行也從對公授信中獲利，所以對公授信對于商業(yè)銀行和企業(yè)而言 是兩全其美的商業(yè)行為。 （二）商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸的概念 信貸（ Credit）是貨幣持有者將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時借出，借款者在約定期限內(nèi)，按約定的條件還本付息的信用活動。 信貸管理的基本原則主要有： 安全性原則，指銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的過程中盡量減少和避免信貸資金遭受風險和損失。 流動性原則，指商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)時能預(yù)定期限收回貸款資金，或者在不發(fā)生損失的情況下將信貸資產(chǎn)迅速變現(xiàn)的原則。 收益性原則，指通過合理的運用資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求銀行 自身的經(jīng)濟效益和社會效益的統(tǒng)一。 8 商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中的信貸，主要是指貨幣持有者為企業(yè)和公司等非個人形式，將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時借出，借款者在約定期限內(nèi)，按約定的條件還本付息的信用活動。 二、商業(yè)銀行信貸風險的概念和種類 （一）信貸風險的定義 資金的時間價值，資產(chǎn)定價和信貸管理被認為是現(xiàn)代金融理論三大支柱。從廣義上說，信貸風險是指貸款收益的波動性或不確定性，貸款收益的不確定性包括兩個方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實際盈利就 會受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會出現(xiàn)不確定性。 3 另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回，又包括時間上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息能不能在約定的期限內(nèi)按時收回。信貸風險管理是銀行風險管理的核心，涉及到商業(yè)銀行能否有效防范和控制信貸風險，以最低成本實現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障。 6 （二）金融風險與信貸風險 1895 年，美國學者海斯首先從經(jīng)濟學意義上提出風險的定義，認為它是損失發(fā)生的可能性。 1921 年，奈特在《風險、不確定性與利潤》中 認為，風險是一種概率性隨機實踐。洛倫茲格里茨則認為，風險是指結(jié)果的任何變化．它既包括了不希望發(fā)生的結(jié)果，也包括希望發(fā)生的結(jié)果，風險包含了市場的正向和反向變動，避免風險不僅意味著回避壞的結(jié)果，也包含利用好的結(jié)果的內(nèi)容。在權(quán)威的《新帕爾格雷夫經(jīng)濟學大辭典》中，風險被等同于不確定性，認為：“風險現(xiàn)象，或者說不確定性或不完全信息現(xiàn)象，在經(jīng)濟生活中無處不在?！被诓煌e極學家各自的定義，可以看出有以下三點大家共同強調(diào)：①風險是指發(fā)生損失的可能性，注重風險的總體危害或后果。②風險是指實際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的偏離或偏差程度 。③風險是指實際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的偏離或偏差程度，表明風險因素對未來主體可能帶來的實際影響。 由此我們認為：金融風險是指未來結(jié)果的不確定性或波動性，主要包括未來 9 收益、資產(chǎn)或債務(wù)價值的波動性或不確定性。種種不確定性的存在將導致金融市場頻繁波動，致使金融機構(gòu)的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲取額外收益。 信貸風險，從廣義上說，是指貸款收益的不確定性或波動性。貸款收益的不確定性包括兩個方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實際盈利就會受 到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會出現(xiàn)不確定性。另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回或者零收回；又包括時間上的不確定性，其具體的表現(xiàn)是，貸款的本金和利息能否在約定的期限內(nèi)按時收回并不確定。在現(xiàn)實生活中，人們更關(guān)注的是信貸資產(chǎn)損失的可能性。因此，我們經(jīng)常使用的是狹義的信貸風險概念，即信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性。具體而言，信貸風險是指由于各種因素發(fā)生變化而對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)帶來負面影響，導