【正文】 （二）外部因素 招商銀行濟南泉城路支行信貸風(fēng)險受到外部社會經(jīng)濟環(huán)境的影響，其主要表現(xiàn)在以下的幾個方面： 市場利率的影響 經(jīng)過三十多年的市場經(jīng)濟建設(shè)，我國招商銀行對存款的需求也越來越大，而且其趨勢也不會改變。我國的商業(yè)銀行基本上都源自于以前的國有制銀行，雖然一些國有制銀行成功了上市，但是招商銀行的信貸風(fēng)險的控制和防范理念與意識跟不上時代的步伐。甚至一些員工由于職業(yè)道德低，責(zé)任心不強，這就導(dǎo)致不按銀行的信貸流程，接受企業(yè)的好處，而違規(guī)發(fā)放貸款，這樣都進一步增加了銀行的信貸風(fēng)險。 銀行員工的業(yè)務(wù)能力和技能水平有所欠缺 招商銀行濟南泉城路支行員工的業(yè)務(wù)能力和技能水平將會對銀行的信貸風(fēng)險產(chǎn)生一定 的影響，其不能完全有效的控制和防止信貸風(fēng)險。在招商銀行濟南泉城路支行的個別職能部門中，其工作職能稍顯混亂，這樣不能夠形成職責(zé)與權(quán)力相統(tǒng)一，不能形成一個有效的制約機制。 招商銀行濟南泉城路支行內(nèi)部控制制度不完善 招商銀行 濟南泉城路支行在內(nèi)部制度的建設(shè)方面，由于國際金融市場的瞬息萬變，我國的金融市場的環(huán)境和業(yè)務(wù)也隨之變化，盡管濟南泉州支行在應(yīng)對一般性的業(yè)務(wù)能夠得心應(yīng)手，但是在處理一些新興業(yè)務(wù)還是有些吃力。對于一些年輕具有才華的員工的儲備以及培養(yǎng)方面明顯不足，導(dǎo)致大量的優(yōu)秀人才流失。 目前招商銀行濟南泉城路支行在治理結(jié)構(gòu)上存在的問題以及需要進一步改進的地方主要包括以下的幾個方面： 第一，在招商銀行濟南泉城路支行存在著行政以及外部人控制的狀況。 二、成因分析 22 （一）內(nèi)部原因 招商銀行濟南泉城路支行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不合理 金融改革已有三十多年的歷史，盡管招商銀行濟南泉城路支行的內(nèi)部治理有了一定的改善，但目前的招商銀行濟南泉城路支行 依然存在著很多的問題，與現(xiàn)代化的公司治理結(jié)構(gòu)還有很大的差距。隨著我國商業(yè)銀行的經(jīng)營區(qū)域越來越廣泛，所面對的環(huán)境也越來越復(fù)雜。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理文化能夠與其所處的經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，并且能夠與現(xiàn)代化的風(fēng)險管理技術(shù)相結(jié)合。同樣招商銀行濟南泉城路支行完全依靠招商銀行濟南分行匹配的風(fēng)險經(jīng)理進行風(fēng)險評估，人員整體風(fēng)險評估能力較差，并非專業(yè)的風(fēng)險評估人員。而我國的外部評級機構(gòu)尚不能滿足 市場的需求。目前，國外的一些商業(yè)銀行通過違約率以及債務(wù)追回率來對信貸的違約損失進行估計。 （三）信用風(fēng)險管理系統(tǒng)缺失 招商銀行濟南泉城路支行還沒有建立信用風(fēng)險管理體系主要表現(xiàn)在：首先，缺乏科學(xué)性的內(nèi)部評級系統(tǒng)。我國的銀監(jiān)會對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管存在很大的漏洞，監(jiān)管制度無法到達資金的真實用途那里。 （二）對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險中信用風(fēng)險相關(guān)的控制 機制不完善 招商銀行濟南泉城路支行對公授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的控制機制的存在的問題主要表現(xiàn)在以下的幾個方面：首先。我國目前現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)相對滯后，部分相關(guān)企業(yè)信用觀念淡薄，道德倫理缺失，其常常利用兼并、重組、貿(mào)易、置換等關(guān)聯(lián)交易手段進行成員企業(yè)財產(chǎn)和利益 的不當(dāng)轉(zhuǎn)移，蓄意逃廢銀行債務(wù)，將自身的經(jīng)營問題轉(zhuǎn)嫁形成信貸風(fēng)險。在集團企業(yè)存在大量關(guān)聯(lián)交易的情況下，企業(yè)經(jīng)營具有較大的不確定性。相關(guān)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互擔(dān)?，F(xiàn)象普遍，看似擔(dān)保手續(xù)合法規(guī)范，但由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利益相互聯(lián)系，實則掩蓋了貸款風(fēng)險，使銀行的擔(dān)保措施形同虛設(shè)，擴大了銀行的貸款風(fēng)險。相關(guān)企業(yè)的信息虛假主要有：一是為滿足貸款條件，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)相互控制的特性，通過進行關(guān)聯(lián)交易來隨意調(diào)節(jié)會計報表的相關(guān)數(shù)據(jù)，粉飾借款主體的財務(wù)報表，使各項財務(wù)指標(biāo)達到借貸條件，直 接影響了銀行貸前調(diào)查及貸后管理決策的準(zhǔn)確性。這種財務(wù)管理模式造成各銀行貸款轉(zhuǎn)入企業(yè)集團的結(jié)算中心后形成了“一鍋粥”，集團企業(yè)可根據(jù)自身需要任意抽調(diào)挪用銀行貸款。銀行相關(guān)企業(yè)授信風(fēng)險主要表現(xiàn)為： 信用膨脹風(fēng)險。 操作風(fēng)險 指銀行的處理業(yè)務(wù)時操作失誤和操作不當(dāng)而造成損失的可能性。 借助風(fēng)險預(yù)警模型來降低市場風(fēng)險。 縮小資金缺口和時間缺口。 行客戶信用評估。消費信貸市場的啟動一方面充實了信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，有利于形成信貸資產(chǎn)優(yōu)化組合，另一方面也進一步增加了銀行信貸風(fēng)險管理的工作難度。從 2020 年開始到 2020 年，我國五大商業(yè)銀行不良貸款比例下降了 15%。資金管理從統(tǒng)存統(tǒng)貸轉(zhuǎn)變?yōu)椴铑~包干的基礎(chǔ)上，繼而推進到差額控制和實存實貸，由指標(biāo)管理過渡到資金管理，從開始的控制貸款規(guī)模，發(fā)展至以比例管理徹底取代貸款規(guī)?？刂?。其主要內(nèi)容是 :總行對基層銀行由存貸款總額指標(biāo)管理改為存貸款差額指標(biāo)管理，不再約束基層銀行的信貸總額，只控制存貸款差額，各級銀行在完成存差計劃或不突破貸差計劃的前提下，多存 可以多貸。以前的經(jīng)濟學(xué)家認為由于外部的非均衡現(xiàn)象的存在，或者是政府對信貸市場進行干預(yù)，都會導(dǎo)致逆向選擇的出現(xiàn)。資產(chǎn)負債綜合風(fēng)險管理的基本思想是商業(yè)銀行應(yīng)該以最低的成本來籌集資金，并且以最大的贏利來安排剩余資金，這樣能夠切實防范和控制銀行風(fēng)險。以前的資產(chǎn)負債理論其主要是把資本的安全性以及流動性作為重點，其能夠很好的流動性與營利性之間的問題。商業(yè)銀行為了能獲得更多的存款，同時也能使資金的安全得到保障，所以就產(chǎn)生了負債風(fēng)險管理理論。在過去，商業(yè)銀行的利潤主要是來源于銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其他的業(yè)務(wù)對銀行的利潤貢獻非常的小；而客戶的存款意愿又決定了商業(yè)銀行的負債，在這個業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行是被動的，不能夠?qū)ζ浼右愿淖儭? 相關(guān)性 風(fēng)險的存在并不是孤立的，它是與一定的環(huán)境、行為和決策是密切聯(lián)系在一起的，即銀行的信貸風(fēng)險不僅是與銀行自身的管理經(jīng)營水平有關(guān)，而且與企業(yè)的信譽、經(jīng)營、外界不可抗力的各種客觀因素是聯(lián)系在一起的，因此，銀行為控制風(fēng)險，應(yīng)采取各種有效措施，運用多元化風(fēng)險觀點，從各個層面去分析問題并解決問題。銀行信貸資產(chǎn)在資本市場上的可轉(zhuǎn)讓性，在提高銀行資產(chǎn)流動性的同時，也是銀行面臨著價格風(fēng)險，信貸資產(chǎn)價格的變化也會及時反映到銀行的資產(chǎn)負債表上，并波及信貸資產(chǎn)的收益。 價格風(fēng)險 價格風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格的變化而導(dǎo)致金融資產(chǎn)收益的損失。這種 風(fēng)險的主要特點是針對國家，而它不像其他的違約風(fēng)險那樣針對的是企業(yè)與個人。目前許多商業(yè)銀行開發(fā)浮動利率貸款新產(chǎn)品來規(guī)避利率風(fēng)險，通過貨幣互換、掉期、遠期合約等金融工程技術(shù)來規(guī)避匯率風(fēng)險。風(fēng)險事件是指商業(yè)銀行整個授信過程中所發(fā)生的一些預(yù)計的或未預(yù)計的、會對銀行信貸資產(chǎn)的收益產(chǎn)生不利影響或者帶來損失的潛在事件。因此，我們經(jīng)常使用的是狹義的信貸風(fēng)險概念，即信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性。 信貸風(fēng)險，從廣義上說，是指貸款收益的不確定性或波動性。②風(fēng)險是指實際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的偏離或偏差程度 。洛倫茲 3 另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回，又包括時間上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息能不能在約定的期限內(nèi)按時收回。 收益性原則，指通過合理的運用資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求銀行 自身的經(jīng)濟效益和社會效益的統(tǒng)一。從商業(yè)活動中看，商業(yè)銀行對公授信對企業(yè)而言是異常重要的保證，有了銀行擔(dān)保，企業(yè)的信用度得到了更大的保證，從事商業(yè)活動的可信度也得到了提高，而商業(yè)銀行也從對公授信中獲利，所以對公授信對于商業(yè)銀行和企業(yè)而言 是兩全其美的商業(yè)行為。 7 第二章 相關(guān)理論概述 一、商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中的授信業(yè)務(wù)概述 （一）商業(yè)銀行對公授信的概念 根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，對授信作出了以下解釋：所謂授信，是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的信用需求，按照規(guī)定的程序和要求，通過對客戶的調(diào)查、審查，最終確定的授予客戶一定融資額度的業(yè)務(wù)。 （ 3）運用實證分析、系統(tǒng)分析和比較分析的方法，對商業(yè)銀行提高信貸風(fēng)險業(yè)務(wù)管理水平體系構(gòu)建現(xiàn)狀進行詳細分析，找出存在的問題，分析并提出建議。 四、方法與思路 （一）研究方法 （ 1）文獻綜述法。 由于商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險的存在，當(dāng)然招商銀行也不例外，這就需要招行需要使用相應(yīng)的措施。 謝平 (2020)指出我國商業(yè)銀行授信風(fēng)險管理主要是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題造成的，政企不分的公司治理結(jié)構(gòu)必然導(dǎo)致銀行不斷出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，作為銀行業(yè)主體的國有商業(yè)銀行的不良貸款目前仍是很嚴重的。銀行與企業(yè)之間的信息不對 4 稱度與企業(yè)的大小存在一定的相關(guān)性 ,由于存在信息不對成 ,所以就產(chǎn)生了信貸的配額問題。 （二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀 我國的貸款提供機構(gòu)由于受到地方政府以及信貸配給政策的影響 ,其資產(chǎn)的風(fēng)險受到很大的影響。 Besanko(1987)在對信貸的分析中，其以擔(dān)保的角色作為出發(fā)點，其認為只有在企業(yè)進行貸款申請中，如果貸款的擔(dān)保成本 為 0 的時候，商業(yè)銀行才能對申請貸款的企業(yè)的風(fēng)險給予合理的評估。他們發(fā)現(xiàn) ,一些經(jīng)營狀況不好 ,而且其風(fēng)險比較高的企業(yè)總是愿意承擔(dān)高昂的貸款成本 ,并且他們不會選擇擔(dān)保貸款的形式 。由于銀行和申請貸款企業(yè)之間存在著信息不對稱的情況 ,所以在信貸過程中會給雙方造成一定的影響 ,對于銀行來說 ,其為了能夠獲得更多的信息 ,會投入大量的資源對申請貸款的企業(yè)進行評估 ,從 3 而能夠有效的降低銀行信貸風(fēng)險。進入 20 世紀(jì) 70 年代，隨著信息經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展，經(jīng)濟學(xué)家開始將制度經(jīng)濟學(xué)理論和信息經(jīng)濟學(xué)理論用于信貸風(fēng)險管理，系統(tǒng)而深刻地解釋了信貸風(fēng)險的成因，使信貸風(fēng)險管理進入了一個新的階段。本文以“招商銀行濟南泉城路支行 G 企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險管理研究”為題，旨在從銀行對公授信業(yè)務(wù)經(jīng)理人角度，對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中 信貸風(fēng)險防范進行研究，以期實現(xiàn)對商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理的提升，提高招商銀行濟南泉城路支行抵御風(fēng)險進行風(fēng)險防范的能力。 在經(jīng)濟全球化的今天，面對波 動巨大的金融市場，我國的商業(yè)銀行在這樣的大環(huán)境下尋求發(fā)展和成長，就必須要培養(yǎng)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理意識和能力。所以，如果商業(yè)銀行若不能有效的 對授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行控制，就會形成大量的不良貸款，這樣就使銀行遭受重大損失。s mercial banks to make further remendations to improve public services for credit risk management. And G Enterprise Risk Management in the credit business QuanCheng Jinan Branch of China Merchants Bank, for example, propose relevant measures to reduce credit risk. This study hopes to improve public services for China39。針對商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理存在的問題，提出進一步完善我國商業(yè)銀行對公業(yè) 務(wù)信貸風(fēng)險管理的建議。如何在現(xiàn)代銀行信貸風(fēng)險管理理論和實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上構(gòu)建適合招商銀行濟南泉城路支行自身業(yè)務(wù)特點的信貸風(fēng)險管理理論和務(wù)實的信貸風(fēng)險管理體系具有十分重大的現(xiàn)實意義。自從有了銀行之后，人們就沒有停止過對信貸風(fēng)險的研究。與會計業(yè)務(wù)系統(tǒng)及個人銀行業(yè)務(wù)等操作風(fēng)險高發(fā)業(yè)務(wù)相比，對公授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的發(fā)生率可能相對較低，但由于對公授信業(yè)務(wù)的批發(fā)業(yè)務(wù)特點，其單件風(fēng)險事件的損失卻遠大于前兩類業(yè)務(wù)。對公授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的另一特點就是，一旦出現(xiàn)操作風(fēng)險與信用風(fēng)險的藕合，所造成的信貸資產(chǎn)損失往往遠大于純粹的信用風(fēng)險。因為信貸管理不散而導(dǎo)致的悲劇也此起彼伏。 信貸風(fēng)險管理的過程，其實就是對風(fēng)險進行事前防范、事中控制 和事后處理的過程，是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)所建立的一種機制。并以招商銀行濟南泉城路支行 G企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的風(fēng)險管理研究為例，提出相關(guān)的措施降低信貸風(fēng)險。s mercial banks credit risk management system, reduce credit risk in the public service have a certain significance keyWords： Bank credit, credit risk, credit risk management. V 目錄 摘要 .................................................................................................................................. I Abstract .......................................................................................................................... III 第一章 緒論 .................................................................................................................... 1 一、研究背景 ............................................................................................................ 1 二、目的與意義 .......