【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 政策；外資履行減免稅收、設(shè)立保稅區(qū)等“超國(guó)民待遇”。國(guó)企實(shí)行的與中小企業(yè)不同的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件和不同的股票上市、企業(yè)債券、銀行貸款融資條件等“國(guó)民待遇”，使得以中小企業(yè)為主體的非國(guó) 有企業(yè)只能享受“亞國(guó)民待遇”，經(jīng)營(yíng)、融資、發(fā)展環(huán)境處于不利地位，嚴(yán)重?cái)D壓了中小企業(yè)的生存發(fā)展空間，涌現(xiàn)目前銀行信貸經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生“壘大戶”偏向。 （ 2）對(duì)中小企業(yè)融資的幫扶方式不盡合理。 據(jù)調(diào)查，有些地方政府雖然也想為中小企業(yè)的融資提供一些幫助，但是幫扶方式卻不盡合理。如一些政府官員憑借個(gè)人關(guān)系為個(gè)別企業(yè)的貸款問題東奔西跑，一些政府官員為個(gè)別企業(yè)申請(qǐng)“節(jié)能減排項(xiàng)目”上下奔波。當(dāng)然，我們不能否定這些官員這樣做的初衷，但是，這種幫扶方式能且只能解決個(gè)別企業(yè)的融資問題，只是現(xiàn)有資源的一次重新分配（譬如，在爭(zhēng)取減排項(xiàng) 目方面），對(duì)于大多數(shù)企業(yè)而言，融資難問題依然存在。 8 我國(guó)中小企業(yè)融資難的治理對(duì)策分析 綜上所述 ,我國(guó)中小企業(yè)融資難問題，是亟待解決的重要問題，對(duì)待中小企業(yè)融資困難這一傳統(tǒng)問題 ,我們不應(yīng)當(dāng)拘泥于傳統(tǒng)觀念的束縛 ,而應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)代的觀點(diǎn)去分析它 ,不僅要從國(guó)家政策的角度加大傾斜力度 ,而且也要從企業(yè)自身的角度去尋找對(duì)策。借鑒國(guó)內(nèi)、國(guó)外的良好經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)具體的實(shí)際情況，拿出可操作的具體措施并加以實(shí)施。據(jù)此，對(duì)改善我國(guó)中小企業(yè)融資難的狀況，從三方面提出了相應(yīng)的治理方案和對(duì)策。因此，想要有效解決我國(guó)中小企業(yè)融資難，還需中 小企業(yè)自身、金融機(jī)構(gòu)和政府部門三方共同努力。 加強(qiáng)中小企業(yè)自身管理，加強(qiáng)其內(nèi)在融資能力 規(guī)范企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu) 公司的運(yùn)行績(jī)效如何，在很大程度上取決于其治理結(jié)構(gòu)的有效性。公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范與否不僅影響投資決策和資金籌措，而且也影響公司的管理效率和內(nèi)部凝聚力。因此，公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)融資能力的必要條件，中小企業(yè)必定要規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)。 強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理 企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理中最重要的內(nèi)容之一，而資金管理則是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，健全的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是進(jìn)步企業(yè) 融資能力的重要前提。我國(guó)《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的頒布和實(shí)行，在必定程度上為規(guī)范小企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理供給了制度上的保障，各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守，認(rèn)真實(shí)行。 強(qiáng)化資金內(nèi)部控制，建立資金管理制度。中小企業(yè)要發(fā)揮資金大效率，就必須加強(qiáng)內(nèi)部資金的管理，遵循量入為出原則，嚴(yán)格“一支筆”審批制度，嚴(yán)格計(jì)劃控制，嚴(yán)格作用范圍，嚴(yán)格檢查分析，減少損失、浪費(fèi)，使資金管理逐步由“人治”到“法制”轉(zhuǎn)變，達(dá)到制度理財(cái)?shù)哪康摹? 強(qiáng)化信用觀念 中小企業(yè)必須強(qiáng)化信用意識(shí)，建立誠(chéng)信形象。把誠(chéng)實(shí)守信與產(chǎn)品質(zhì)量作為最重要的生命 線，打造良好的企業(yè)信譽(yù)，樹立正確的信用觀念，堅(jiān)決克服惡意逃廢貸款短期行為。各中小企業(yè)應(yīng)積極配合金融機(jī)構(gòu)，認(rèn)真、翔實(shí)填報(bào)自己的經(jīng)營(yíng)信息和材料，打造誠(chéng)信形 9 象，為今后融資創(chuàng)造條件。 轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y觀念，拓寬融資渠道 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)融資是多渠道的。當(dāng)前，我國(guó)的中小企業(yè)還很不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下融資發(fā)展的請(qǐng)求，一方面融資機(jī)制活，另一方面融資方法單一。中小企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變過去完整依附銀行融資的思維方法，轉(zhuǎn)變那種等、靠、要的融資行動(dòng)，通過典當(dāng)、租賃、商業(yè)信用等多種方法進(jìn)行融資。 經(jīng)濟(jì)全球化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)到 來，中小企業(yè)要適應(yīng)新形勢(shì)的要求，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高經(jīng)濟(jì)效益，就必須解決資金緊缺問題，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)規(guī)范、有序的運(yùn)作，抓住以資金管理為中心這一永恒的主題，提高資金使用效益，這樣，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，才能為企業(yè)的發(fā)展注入新的活力。 金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)中小企業(yè)融資支持力度 金融機(jī)構(gòu)要提高服務(wù)水平 要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，深入企業(yè)，認(rèn)真聽取企業(yè)的反映和要求，了解和掌握中小企業(yè)的需要。要充分利用銀行點(diǎn)多面廣、信息靈通的優(yōu)勢(shì)，及時(shí)為中小企業(yè)提供市場(chǎng)信息，使企 業(yè)迅速籌措到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的短期資金，緩解資金困難。 （ 1）成立、組建小型銀行 盡快建立專為中小企業(yè)服務(wù)的小型商業(yè)銀行，補(bǔ)充大型商業(yè)銀行的不足，向不能從一般金融機(jī)構(gòu)取得足額貸款的中小企業(yè)供給融資。小企業(yè)型銀行的建立，要依附民間資本的參股，尤其要吸納游離于金融系統(tǒng)外的民間資本，促使民間資本從“體外循環(huán)”轉(zhuǎn)入“體內(nèi)循環(huán)”。 （ 2）加強(qiáng)現(xiàn)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù) 以政策、機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)為主，國(guó)有銀行應(yīng)開設(shè)中小企業(yè)信貸部，拓展中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，集中資金支撐一批有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)；在內(nèi)部勉 勵(lì)機(jī)制方面，制定勉勵(lì)、適應(yīng)中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)發(fā)展的績(jī)效考核措施，充分調(diào)動(dòng)金融從業(yè)人員的積極性。 2020 年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀行開展小企業(yè)貸款領(lǐng)導(dǎo)意見》，在貸款發(fā)放方面作了改良，包含對(duì)銀行事跡考核措施也作了修正，這是有積極作用的。 （ 3）開展金融創(chuàng)新，豐富中小企業(yè)的融資方法 一是商業(yè)銀行在改制和業(yè)務(wù)流程再造中，要研究針對(duì)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)流程和風(fēng) 10 險(xiǎn)把持方法，用簡(jiǎn)便的程序、有效的風(fēng)險(xiǎn)戒備措施和較低的業(yè)務(wù)成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的貸款支撐。二是聯(lián)合中小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，大力發(fā)展保理、融資租賃等新興金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)，豐富中 小企業(yè)的融資方法。 建立和完善與中小企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)體系 一是國(guó)有商業(yè)銀行要成立專門的中小企業(yè)信貸部，拓展面向中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)中小企業(yè)資金需求時(shí)間緊、時(shí)效強(qiáng)的特點(diǎn)，公開信貸政策，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)程序，對(duì)一些經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和財(cái)務(wù)制度計(jì)劃比較好的中小企業(yè)實(shí)行綜合后單項(xiàng)授信，在額度之內(nèi)優(yōu)先辦理；二是合理調(diào)整城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社的信貸投向， 突出支持地方小企業(yè)的重點(diǎn)，使中小金融機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮支持中小企業(yè)的主渠道作用；三是適當(dāng)建立面向中小企業(yè)的小型金融機(jī)構(gòu)，可以建立中小企業(yè)發(fā)展銀行，作為政策性銀行，應(yīng)根據(jù)政府對(duì)中小企業(yè)的政策及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整方向，通過各種貸款引導(dǎo)中小企業(yè)健康發(fā)展。 政府要制定相應(yīng)的政策，不斷提高政府的服務(wù)職能 加大政府政策支持力度 加強(qiáng)政府對(duì)中小企業(yè)的支持和宏觀調(diào)控的力度，解決中小企業(yè)資源配置不當(dāng)?shù)膯栴}，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中設(shè)立的國(guó)有和國(guó)有資本占主要成分的中小企業(yè)，存在當(dāng)初決策失誤、結(jié)構(gòu)不合理、 盲目建設(shè)、重復(fù)建設(shè)等嚴(yán)重問題，由于這些企業(yè)分屬不同的部門和地區(qū)，依靠自身很難從社會(huì)宏觀經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的角度進(jìn)行徹底的改革，這就要求政府采取強(qiáng)有力的政策，堅(jiān)決關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)長(zhǎng)期虧損的無生命力的企業(yè)，這也可減少增量資源配置不當(dāng)?shù)碾[患。 鼓勵(lì)中小企業(yè)投靠?jī)?yōu)勢(shì)企業(yè)。政府采取措施鼓勵(lì)市場(chǎng)占有率高的大型企業(yè)吸納中小企業(yè)成為它的零配件生產(chǎn)單位 ,按照?qǐng)D紙進(jìn)行加工 ,生產(chǎn)其零件、配件。這既為引導(dǎo)中小企業(yè)向?qū)?、精、尖、特方向發(fā)展 ,解決了產(chǎn)品的銷路 ,而且為中小企業(yè)找到了融資擔(dān)保單位。更重要的是促進(jìn)了整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)的專業(yè)化和社會(huì)化。 建立政府系統(tǒng)的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu) 政府可按照不同的側(cè)重點(diǎn)分別設(shè)立幾個(gè)政府系統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，使中小企業(yè)的大額長(zhǎng)期資金、短期貸款均有著落。同時(shí)注重降低貸款利率，以減少中小企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，改善融資結(jié)構(gòu)。政府系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)中應(yīng)當(dāng)包括中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為給中小企業(yè)發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。對(duì)于擔(dān)保，可以由政府的中小企業(yè)發(fā)展基金進(jìn)行擔(dān)保，也可 11 以由中小企業(yè)組建聯(lián)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保。在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候可以成立股份制的、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保公司，由政府牽頭，以貨幣資產(chǎn)和國(guó)有資產(chǎn)存量入 股，聯(lián)合其他經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、市場(chǎng)形象好、資信度高的法人共同組建。在組建初期，政府還可以適當(dāng)給予擔(dān)保公司稅收方面的優(yōu)惠。 設(shè)立發(fā)展基金，開展風(fēng)險(xiǎn)投資 各級(jí)政府應(yīng)采用措施，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金。對(duì)投資大，回報(bào)期長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)大，融資難度大的高新技巧中小企業(yè)，應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資，多方開辟風(fēng)險(xiǎn)投資渠道。中小企業(yè)發(fā)展基金包含，各級(jí)政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人和科技創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資公司以及各種社會(huì)團(tuán)體的基金等，大力引進(jìn)海外投資基金融資、項(xiàng)目融資、境外貸款、貿(mào)易融資等， 增進(jìn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金的發(fā)展，全方位、多渠道地 為中小企業(yè)的發(fā)展拓寬融資道路。 12 構(gòu)建完善的法律保障體系 現(xiàn)有針對(duì)中小企業(yè)的法律條文主要是《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》，這兩部法規(guī)是按所有制性質(zhì)和不同的組織形式分類立法的，缺乏統(tǒng)一的立法標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范。在金融信貸方面更是缺乏專門針對(duì)中小企業(yè)的扶持保護(hù)法規(guī)。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，為中小企業(yè)發(fā)展提供各方面的政策和金融支持離不開立法支持。 13 結(jié)論 改革開放以來 ，我國(guó)中小企業(yè)迅猛發(fā)展， 中國(guó)中小企業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位日益顯著。隨著中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的作用越來越大，中小企業(yè)融資的各種問題也逐漸受到各國(guó)理論界的關(guān)注。 中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的問題。從發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來看，政府的積極參與是解決這個(gè)難題的有效手段，主要是通過設(shè)立專門的中小企業(yè)部門，從稅收優(yōu)惠、金融扶持、擔(dān)保體系、財(cái)政支持，法律法規(guī)完善等幾個(gè)方面對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持。借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)中小企業(yè)要不斷改善經(jīng)營(yíng)狀況、提高信用等級(jí)，利用好政府和銀行的力量，正確履行融資程序，贏得銀行的信賴，從而緩解 融資難狀況。金融機(jī)構(gòu)和政府部門也要積極支持中小企業(yè)的發(fā)展，與中小企業(yè)共同努力解決中小企業(yè)融資難的問題。 中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，因此關(guān)注中小企業(yè)的發(fā)展刻不容緩，為其解決融資困境是當(dāng)務(wù)之急。只有多方積極努力，才能幫助中小企業(yè)走出融資難困境。 14 參考文獻(xiàn) [1]張朝云 ,梁雨 .中小企業(yè)融資渠道 [M].北京 .機(jī)械工業(yè)出版社， [2]陳曉紅 .中小企業(yè)融資與成長(zhǎng) [M] .北京 .經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社， [3] ]陳曉紅，楊懷東 .中小企業(yè)集群融資 [M] .北京 .經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社， [4]吳瑕，千云錦 .中小企業(yè)融資 .案例與實(shí)務(wù)指引 [M].北京 .機(jī)械工業(yè)出版社， [5 周德文 ,于一 .中小企業(yè)怎么辦 [M] .北京 .中信出版社 , [6]武巧珍，劉扭霞 .中國(guó)中小企業(yè)融資 [M] .北京 .中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社， [7]楊宣 .中小企業(yè)成長(zhǎng)與發(fā)展前沿問題研究 [M].北京 .中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社， [8]許進(jìn) .中小企業(yè)成長(zhǎng)的融資瓶頸與信用突破 [M] .北京 .人民出版社 , [9]沈凱 .中小企業(yè)信用擔(dān)保制度研究 [M].北京 .知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社， [10]唐紅珍 .企業(yè)財(cái)務(wù)管理 [M] .北京 .社科出版社， 2020 [11]梁國(guó)安 .依法規(guī)范 ,緩解中小企業(yè)融資難 [J]西部大開發(fā) . 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