【文章內(nèi)容簡介】 類銀行 (僅達(dá)到第一個層次資本要求 [最低資本要求 ]，但未滿足其它三個層次資本要求 [儲備資本要求和逆周期資本要求、附加資本要求和第二支柱資本要求 ]的銀行；第四類銀行 (未達(dá)到最低資本要求的銀行 )。 第五，安排過渡日期?！顿Y本辦法》于 20xx 年 1 月 1 日起開始實(shí)施，商業(yè)銀行要求于 2018 年年底全面達(dá)到監(jiān)管要求，可以提前達(dá)標(biāo)。 三、不同指標(biāo)對中國商業(yè)銀行的影響 （一）流動性對中國 商業(yè)銀行的影響 加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管是金融危機(jī)給予全球金融監(jiān)管者的最關(guān)鍵的提示。資本是償付信貸的工具，在危機(jī)發(fā)生時可以起到緩沖的作用，因此銀行出現(xiàn)無法緩沖的問題往往是流動性緊縮所造成的。 在 G20 通過巴塞爾Ⅲ協(xié)議后，中國銀監(jiān)會為與巴塞爾Ⅲ保持一致，引入了流動性覆蓋率（ Liquidity Coverage Ratio， LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（ Net Stable Funding 南京財經(jīng)大學(xué) 本科畢業(yè)論文設(shè)計 10 Ratio,NSFR）兩項(xiàng)指標(biāo)。這兩項(xiàng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與巴塞爾Ⅲ相同，均為 100%，銀監(jiān)會對流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予了 2 年和 5 年的觀察期，于 20xx 年底和 20xx 年底前分別達(dá)標(biāo)。 我國商業(yè)銀行在 20xx 年的 LCR 基本上都遠(yuǎn)超過 100%，能滿足巴塞爾Ⅲ的資本監(jiān)管。但是從長期來看，我國在 LCR 指標(biāo)上面臨一定的挑戰(zhàn)。與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行主要依靠存款融資，而國外商業(yè)銀行更依靠市場融資。但是現(xiàn)階段商業(yè)銀行 LCR 指標(biāo)面對的一個主要情況是互聯(lián)網(wǎng)金融的興起給我國商業(yè)銀行流動性方面所帶來嚴(yán)重的沖擊，大量短期定存，活期存款在短時間內(nèi)從銀行間流出，各種互聯(lián)網(wǎng)“寶寶”們吸納原本屬于銀行的資本，這造成流動性資產(chǎn)減少，凈資產(chǎn)流出增多， LCR 相比 同期減少。截止 20xx年第一季度，余額寶總規(guī)模為 億元，互聯(lián)網(wǎng)理財規(guī)模整體接近萬億。 央行最新數(shù)據(jù)顯示，截至 20xx 年末，我國居民儲蓄余額突破 46 萬億元。這也就是說余額寶僅僅用了不到一年的時間，規(guī)模就達(dá)到了儲蓄存款的近 1%，這一速度著實(shí)令市場驚訝。以20xx 年一月份為例，四大行新增人民幣貸款投放為 4400 多億，遠(yuǎn)高于去年同期 3000多億元，相比之下，人民幣存款卻大幅減少了 9402 億元，這么多存款搬家其中一部分固然是新年企業(yè)發(fā)工資獎金，但是大部分卻搬家到互聯(lián)網(wǎng)理財市場。這只是一個特例但是卻相當(dāng)有代表 性，隨著銀行存款的進(jìn)一步搬家，這對我國商業(yè)銀行的滿足 LCR 指標(biāo)要求帶來了更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，這要求我國商業(yè)銀行解決如何在各種存款不斷流失的情況下保持流動性的問題，這就需要我國商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債融資的轉(zhuǎn)變，需要我國商業(yè)銀行進(jìn)行存款工具的創(chuàng)新。當(dāng)然對于國有大型商業(yè)銀行而言，他們政府背景使得他們所擁有的社會信譽(yù)能使他們能大量吸納居民存款，即使大量資金在短時間內(nèi)流出對他們的影響也不大。但是對中小銀行而言，他們吸納存款的數(shù)額就比國有大型商業(yè)銀行小但難度更高，大量資金的流出使得他們必須在短時間內(nèi)開拓新的對居民有吸引力的能使 他們資金留在銀行的工具，否則必然會造成流動性短缺。 而在資金流入方面，零售存款，中小企業(yè)存款計入資金來源的比例為 70%，而同業(yè)南京財經(jīng)大學(xué) 本科畢業(yè)論文設(shè)計 11 存款一般比例為 50%，因此為了滿足監(jiān)管要求，銀行更愿意持有零售存款和中小企業(yè)存款。但是對于中小銀行而言，相比較于大銀行他們的競爭能力小，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)少，所以吸納存款能力差，所以同業(yè)存款是他們主要資金來源，但是隨著市場利率開放和貨幣基金的興起，同業(yè)存款利率提高，這會造成中小銀行經(jīng)營成本加劇，加重負(fù)擔(dān)。 另一個流動性指標(biāo)是凈穩(wěn)定融資比率，這屬于長期監(jiān)管指標(biāo)。凈穩(wěn)定融資比例要求銀行在持續(xù)的壓力 情景下，仍然有穩(wěn)定的資金來源用來持續(xù)經(jīng)營和生存 1 年以上，旨在讓銀行采用更加穩(wěn)定、持久的融資渠道，在長期內(nèi)提高對流動性風(fēng)險的能力，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。 此次金融危機(jī)的國外商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)表明，很多潛在的表外流動性敞口雖然只需要少量直接或及時的資本來覆蓋，但是在極端的市場壓力條件下也能導(dǎo)致嚴(yán)重的流動性枯竭。但從我國商業(yè)銀行角度來看，由于我國商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)是存貸款業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)較為簡單不似國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)復(fù)雜，所以說凈穩(wěn)定融資比率 對我國商業(yè)銀行的影響不打，此次巴塞爾Ⅲ將表外業(yè)務(wù)納入 RSF 對于國外商業(yè)銀行而言有利于機(jī)構(gòu)建立一定的穩(wěn)定資本準(zhǔn)備，對我國來講，隨著我國金融市場化的進(jìn)程，能對我國商業(yè)銀行未來開展復(fù)雜表外業(yè)務(wù)提出警示和進(jìn)行約束。 （二）資本充足率對中國商業(yè)銀行的影響 以下圖表二是中國巴塞爾Ⅲ資本要求總結(jié)概述： 圖表二 項(xiàng)目 最低資本要求 留存超額資本 逆周期資本 系統(tǒng)重要性銀行附加資本 CET1 一級資本 總資本 系統(tǒng)重要性銀行 5% 6% 8% % % 1% 非系統(tǒng) 重要性銀行 5% 6% 8% % % 無 南京財經(jīng)大學(xué) 本科畢業(yè)論文設(shè)計 12 以下圖表三是中國商業(yè)銀行 20xx、 20xx 年資本率情況 圖表三 根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理方法（試行）》計算 CET1 一級資本充足率 總資本充足率 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 工商銀行 % % % % % % 農(nóng)業(yè)銀行 % % % % % % 中國銀行 % % % % % % 建設(shè)銀行 % % % % % % 交通銀行 % % % % % % 招商銀行 % % % % % % 民生銀行 % % % % % % 中信銀行 % % % % % % 興業(yè)銀行 % % % % % % 華夏銀行 % % % % % % 浦發(fā)銀行 % % % % % % 20xx 年是我國施行《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的第一年，即銀監(jiān)會實(shí)施以巴塞爾Ⅲ為基礎(chǔ)的符合中國金融市場的中國版巴塞爾Ⅲ的元年（本段以下所提到的巴塞爾Ⅲ都特指中國版巴塞爾Ⅲ）。從圖表三中我們可以清楚的看到在實(shí)施巴塞爾Ⅲ后，絕大部分商業(yè)銀行在 20xx 年的 CET一級資本充足率、總資本充足率都要比 20xx 年有顯著的下降。當(dāng)然這個下降是在 20xx 年我國商業(yè)銀行的高充足率的基礎(chǔ)上來看的。依據(jù)圖表三中 11 家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)來看，我國商業(yè)銀行的 CET1 達(dá) %，一級核心資本率為 %，總資本充足率達(dá) %。 在短期內(nèi)，中國的商業(yè)銀行資本充足水平較高，大多數(shù)銀行已滿足了巴塞爾Ⅲ要求。 但從長期來看，中國銀行業(yè)將供需失衡的問題，即中國銀行將同時面臨流動過剩和資本工具缺少這兩個矛盾的問題。根據(jù)數(shù)庫財務(wù)咨詢有限公司（ ChinaScope Financial）發(fā)布的數(shù)據(jù) 稱，在 20xx 年， 20xx 年的兩年內(nèi)中國銀行業(yè)可能存在 1000 億美元的資本金缺口，這意味著我國商業(yè)銀行需要大量的資本金補(bǔ)充。 從圖表三還可以看出，在巴塞爾Ⅲ的條件下，我國系統(tǒng)重要性銀行的 CET1，一級資本充足率，總資本充足率水平較高，基本能滿足巴塞爾Ⅲ要求，對資本金的需求不是那南京財經(jīng)大學(xué) 本科畢業(yè)論文設(shè)計 13 樣大。但是從圖表還可以看出我國非系統(tǒng)重要銀行的資本充足率與系統(tǒng)重要性銀行差距很大，與巴塞爾Ⅲ的充足率要求也有一定的差距，當(dāng)然圖表中的 5 家非系統(tǒng)重要性銀行也能滿足要求。但從我國銀行業(yè)整體來看，我國還存在廣泛的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、 農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社以及村鎮(zhèn)銀行等非系統(tǒng)重要銀行，這些銀行之間規(guī)模懸殊，外部環(huán)境也有很大的差距，相互之間資本充足率也層次不齊，這要求我國非系統(tǒng)重要性銀行需要吸納大量資本金。 我們還可以看出，我國的 CET1 和一級資本充足率幾乎趨同，而國外則有明顯的差異，這是由于我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)和發(fā)達(dá)國家不同造成的。在我國一級資本幾乎都是普通股權(quán)益且一級資本占總資本比例