【文章內(nèi)容簡介】 30 《 暫行辦法 》 和 《 管理辦法 》 的比較 舊辦法 新辦法 項目 ?功能定位 依據(jù) 《 中華人民共和國公司法 》和本辦法設立的、為企業(yè)集團成員提供金融服務的非銀行金融機構 依據(jù) 《 中華人民共和國公司法 》 和本辦法設立的、為企業(yè)集團成員單位技術改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務，以中長期金融業(yè)務為主的非銀行金融機構 ?服務對象 母公司、母公司的全資子公司、母、子公司持股 25％以上的企業(yè) 集團母公司、母公司控股 51％以上的子公司、母、子公司單獨或共同持股 20％以上的公司，或持股不足 20％但處于最大股東地位的公司 ?市場準入 成員單位的總資產(chǎn)凈值不少于 15億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于 30％，申請前連續(xù)三年每年總營業(yè)收入不低于 50億元，利潤總額不少于 2億元 集團總資產(chǎn)不低于 80億元，所有者權益不低于 30億元，凈資產(chǎn)率不低于 35％，申請前連續(xù)三年每年總營業(yè)收入的股份不得高于 40％ ?股東條件 集團內(nèi)成員單位 財務公司的資金應主要從成員單位（包括中外合資單位）中募集，集團成員單位以外的股份不得高于40％ ?股東責任 按 《 公司法 》 承擔有限責任 財務公司對股東融資逾期 1年未還，人行可責任成股東會轉讓該股東出資，以償還對財務公司的負債 ?行業(yè)自律 無 財務公司可成立行業(yè)性自律組織，對財務公司實行行業(yè)自律管理。人行認為必要時，可授 權行業(yè)自律組織行使有關行業(yè)管理職能 31 《 暫行辦法 》 和 《 管理辦法 》 的比較 (續(xù) ) 舊辦法 新辦法 項目 ?業(yè)務范圍 存款、貸款、結算、委托貸款、買方信貸、融資租賃、發(fā)行財務公司債券、同業(yè)拆借、票據(jù)承競、貼現(xiàn)、買賣或代理買賣債券、外匯、承銷及代理發(fā)行債券、擔保、信用鑒證、經(jīng)濟咨詢等，不得從事投資業(yè)務 依據(jù) 《 中華人民共和國公司法 》 和本辦法設立的、為企業(yè)集團成員單位技術改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務，以中長期金融業(yè)務為主的非銀行金融機構 ?風險控制 資本充足率不低于 8％，買方信貸金額不得超過該產(chǎn)品售價的 70％自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于 30％ 資本充足率不低于 10％，消費信貸、買方信貸及融資租賃金額均不得超過相應產(chǎn)品售價的 70％，自有固定資產(chǎn)與資本總額 的比例不低于 50％，拆入資金額與注冊資本的比例不高于 100％集團外負債不高于集團內(nèi)負債，長期投資與資總額的比例不高于 30％，且對單一企業(yè)的股權不得超過該企業(yè)注冊資本的 50％ ?業(yè)務監(jiān)管 按規(guī)定向人行報送財務會計報告和資產(chǎn)負債比例管理情況的書面報告及其他業(yè)務經(jīng)營 方面的資金料 編制并按規(guī)定向人行報送資產(chǎn)負債表、損益有、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場檢查指標考核表及中國人民銀行要求的其他報表 ?內(nèi)部稽核 財務公司必須接受中國人民銀行的稽核檢查或由中國人民銀行委托的注冊會計師的檢查 設立獨立于經(jīng)營管理層的專職稽核部門，直接向董事會負責，以加強內(nèi)控制度的建設 ?外部審計 按 《 公司法 》 承擔有限責任 財務公司對股東融資逾期 1年未還，人行可責任成股東會轉讓該股東出資，以償還對財務公司的負債 32 利率市場化將對財務公司的生存帶來極大的影響 外幣利率放寬直接影響財務公司的外匯業(yè)務 ? 企業(yè)為了獲得較高的存款利率或較低的外匯貸款利率，會應主要垡銀行要求和自身利益，將人民幣存款或結算業(yè)務大量放在主要貸款銀行，而財務公司對集團企業(yè)的金融服務還處在拾遺補缺的地位，財務公司的存款來源或結算量會受到影響。 人民幣利率放開后，財務公司以其規(guī)模實力、人員素質(zhì)、業(yè)務功能等在金融市場上處于不利地位 ? 四大國有銀行及主要商業(yè)銀行可憑其規(guī)模實力、人員素質(zhì)、管理手段等條件，適當提高存款利率，降低貸款利率在市場上稱霸。加入 WTO， 則外國銀行在中國金融市場更如猛虎下山，財務公司更要在夾縫中求生存。 ? 財務公司人員平均專業(yè)水平較低，利率走向的預測不如銀行，所以在信貸業(yè)務中防范風險、保障利潤的難度大為增加。 ? 利率市場化以后，以其規(guī)模實力和信譽，從市場上融資的成本只會比銀行高 33 加入 WTO將給我國財務公司帶來挑戰(zhàn)和機遇 機遇 挑戰(zhàn) ? 有利于我國財務公司深化內(nèi)部改革、提高管理水平 ? 有利于我國財務公司海外業(yè)務、走向國際市場 ? 有利于我國財務公司加快業(yè)務創(chuàng)新、改善服務質(zhì)量 ? 有利于我國財務公司熟悉國際慣例、加快市場接軌 ? 我國財務公司的市場定位不明、管理法規(guī)有待完善 ? 我國財務公司的資金實力較弱、難同國外同行抗衡 ? 我國財務公司的經(jīng)營模式單一、難以擴展市場份額 ? 我國財務公司員工的福利待遇較差、容易引起人才流失 34 IT的發(fā)展將給財務公司開展業(yè)務帶來許多便利 結算 消費信貸 籌資 ?網(wǎng)絡技術的推進使其在結算業(yè)務中的應用意義深遠。網(wǎng)絡帶寬的增加、網(wǎng)絡安全問題的妥善解決以及網(wǎng)絡認證技術的廣泛應用，將使企業(yè)集團成員單位能夠構架起以結算中心為核心，聯(lián)結所有集團成員單位的結算網(wǎng)絡 ?各項收付指令、查詢指令都可以通過網(wǎng)絡得以安全、快捷地實施。局域網(wǎng)的建設也可減輕財務公司對異地設立辦事機構的依賴 ?隨著商業(yè)銀行技術改造與升級項目的實施，銀企聯(lián)網(wǎng)后，成員單位對外收付與查詢可以通過網(wǎng)絡一并完成，大大提高了工作效率與可靠性。 ?財務公司還可以通過對電腦資料進行匯總與分析，總結出集團成員單位資金流量的各項指標和運行規(guī)律，上報企業(yè)集團作為決策依據(jù) ?通過網(wǎng)絡為集團產(chǎn)呂的購買者提供便利 ?客戶可以通過網(wǎng)絡登錄財務公司網(wǎng)站，就購買集團產(chǎn)品申請信用額度；財務公司通過相關調(diào)查對申請加以審核，并通過網(wǎng)絡客戶進行授信；并通過網(wǎng)絡利用消費信貸購買集團產(chǎn)品 ?在發(fā)行債券時，財務公司可以通過網(wǎng)上路演向社會進行推介 35 財務公司的 SWOT分析 財務公司的SWOT分析 – 企業(yè)集團的良性發(fā)展為財務公司的發(fā)展提供了很好的平臺 – 熟悉集團內(nèi)部企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金風險狀況 – 公司人員熟悉企業(yè)和經(jīng)營穩(wěn)健 – 人員素質(zhì)較差 – 融資渠道不暢 – 業(yè)務品種單一 ,資金收益偏低 優(yōu)勢 劣勢 機遇 風險 – 集團的經(jīng)營運作質(zhì)量將直接影響財務公司的經(jīng)營風險 – 發(fā)行財務公司債券將帶來一定的社會化風險 – 財務公司同業(yè)拆入資金也存在一定風險 – 政策擴大了財務公司的籌資范圍，業(yè)務范圍以及投資范圍 – IT的發(fā)展為財務公司更好的為集團成員提供了便利 36 182。 五礦財務公司介紹及分析 37 1998－至今 規(guī)范發(fā)展階段 該公司歷史上的主要事件 19941997 初步發(fā)展階段 1993 成立階段 ?成立于 1993年，注冊資本金 元，主要職能是統(tǒng)一結算和調(diào)劑資金余缺。 ?2020年 2月，為加強統(tǒng)一結算，由原結算部分立成獨立的進口結算部，出口結算部，內(nèi)貿(mào)部 ?2020年 9月獲準進入同業(yè)拆借市場和債券市場 ?2020年 12月獲準辦理再貼現(xiàn)業(yè)務 38 運營組織結構圖 —— 2020年起執(zhí)行 總經(jīng)理 辦公室 會計部 信貸部 內(nèi)貿(mào)部 出口結算部 負責人 X X X X X 進口結算部 投資部 外匯部 稽核部 39 五礦財務公司各部門的主要職能 總經(jīng)理 /副總經(jīng)理 會計部 內(nèi)貿(mào)部 信貸部 出口結算部 進口結算部 辦公室 會計帳務處理 二級公司存、貸款，委托貸款， 購匯 、結匯，票據(jù)貼現(xiàn)，擔保 行政管理事務 人民幣結算與資金調(diào)度，票據(jù)貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn) 開信用證， TT, DA, DP D/P,L/C等的單據(jù)管理和資金收付，單據(jù)押匯，打包貸款等 外匯部 稽核部 投資部 執(zhí)行總公司投資計劃，上報資金需求，證券投資業(yè)務 按人行要求成立，沒有實際業(yè)務 按人行要求成立 集中結算，調(diào)劑資金余缺，降低集團財務成本，加強統(tǒng)一監(jiān)控 40 所有者 /管理層檔案 CEO ? 現(xiàn)任 XXX，年齡 XX ? 任期 XXX，曾任 XXX ? 教育 /專家背景 ? 管理風格和價值 ? 過去成功（失?。┙?jīng)歷 ? 興趣和個人愛好 ? 動機 CFO ? 現(xiàn)任 XXX，年齡 XX ? 任期 XXX，曾任 XXX ? 教育 /專家背景 ? 管理風