【文章內(nèi)容簡介】 30 《 暫行辦法 》 和 《 管理辦法 》 的比較 舊辦法 新辦法 項(xiàng)目 ?功能定位 依據(jù) 《 中華人民共和國公司法 》和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團(tuán)成員提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu) 依據(jù) 《 中華人民共和國公司法 》 和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu) ?服務(wù)對(duì)象 母公司、母公司的全資子公司、母、子公司持股 25％以上的企業(yè) 集團(tuán)母公司、母公司控股 51％以上的子公司、母、子公司單獨(dú)或共同持股 20％以上的公司，或持股不足 20％但處于最大股東地位的公司 ?市場準(zhǔn)入 成員單位的總資產(chǎn)凈值不少于 15億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于 30％，申請前連續(xù)三年每年總營業(yè)收入不低于 50億元，利潤總額不少于 2億元 集團(tuán)總資產(chǎn)不低于 80億元，所有者權(quán)益不低于 30億元，凈資產(chǎn)率不低于 35％，申請前連續(xù)三年每年總營業(yè)收入的股份不得高于 40％ ?股東條件 集團(tuán)內(nèi)成員單位 財(cái)務(wù)公司的資金應(yīng)主要從成員單位（包括中外合資單位）中募集，集團(tuán)成員單位以外的股份不得高于40％ ?股東責(zé)任 按 《 公司法 》 承擔(dān)有限責(zé)任 財(cái)務(wù)公司對(duì)股東融資逾期 1年未還，人行可責(zé)任成股東會(huì)轉(zhuǎn)讓該股東出資，以償還對(duì)財(cái)務(wù)公司的負(fù)債 ?行業(yè)自律 無 財(cái)務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織，對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行行業(yè)自律管理。人行認(rèn)為必要時(shí)，可授 權(quán)行業(yè)自律組織行使有關(guān)行業(yè)管理職能 31 《 暫行辦法 》 和 《 管理辦法 》 的比較 (續(xù) ) 舊辦法 新辦法 項(xiàng)目 ?業(yè)務(wù)范圍 存款、貸款、結(jié)算、委托貸款、買方信貸、融資租賃、發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券、同業(yè)拆借、票據(jù)承競、貼現(xiàn)、買賣或代理買賣債券、外匯、承銷及代理發(fā)行債券、擔(dān)保、信用鑒證、經(jīng)濟(jì)咨詢等，不得從事投資業(yè)務(wù) 依據(jù) 《 中華人民共和國公司法 》 和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu) ?風(fēng)險(xiǎn)控制 資本充足率不低于 8％，買方信貸金額不得超過該產(chǎn)品售價(jià)的 70％自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于 30％ 資本充足率不低于 10％，消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃金額均不得超過相應(yīng)產(chǎn)品售價(jià)的 70％，自有固定資產(chǎn)與資本總額 的比例不低于 50％，拆入資金額與注冊資本的比例不高于 100％集團(tuán)外負(fù)債不高于集團(tuán)內(nèi)負(fù)債，長期投資與資總額的比例不高于 30％，且對(duì)單一企業(yè)的股權(quán)不得超過該企業(yè)注冊資本的 50％ ?業(yè)務(wù)監(jiān)管 按規(guī)定向人行報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)負(fù)債比例管理情況的書面報(bào)告及其他業(yè)務(wù)經(jīng)營 方面的資金料 編制并按規(guī)定向人行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益有、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場檢查指標(biāo)考核表及中國人民銀行要求的其他報(bào)表 ?內(nèi)部稽核 財(cái)務(wù)公司必須接受中國人民銀行的稽核檢查或由中國人民銀行委托的注冊會(huì)計(jì)師的檢查 設(shè)立獨(dú)立于經(jīng)營管理層的專職稽核部門，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，以加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè) ?外部審計(jì) 按 《 公司法 》 承擔(dān)有限責(zé)任 財(cái)務(wù)公司對(duì)股東融資逾期 1年未還，人行可責(zé)任成股東會(huì)轉(zhuǎn)讓該股東出資，以償還對(duì)財(cái)務(wù)公司的負(fù)債 32 利率市場化將對(duì)財(cái)務(wù)公司的生存帶來極大的影響 外幣利率放寬直接影響財(cái)務(wù)公司的外匯業(yè)務(wù) ? 企業(yè)為了獲得較高的存款利率或較低的外匯貸款利率，會(huì)應(yīng)主要垡銀行要求和自身利益，將人民幣存款或結(jié)算業(yè)務(wù)大量放在主要貸款銀行，而財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)企業(yè)的金融服務(wù)還處在拾遺補(bǔ)缺的地位，財(cái)務(wù)公司的存款來源或結(jié)算量會(huì)受到影響。 人民幣利率放開后，財(cái)務(wù)公司以其規(guī)模實(shí)力、人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)功能等在金融市場上處于不利地位 ? 四大國有銀行及主要商業(yè)銀行可憑其規(guī)模實(shí)力、人員素質(zhì)、管理手段等條件，適當(dāng)提高存款利率，降低貸款利率在市場上稱霸。加入 WTO， 則外國銀行在中國金融市場更如猛虎下山，財(cái)務(wù)公司更要在夾縫中求生存。 ? 財(cái)務(wù)公司人員平均專業(yè)水平較低，利率走向的預(yù)測不如銀行，所以在信貸業(yè)務(wù)中防范風(fēng)險(xiǎn)、保障利潤的難度大為增加。 ? 利率市場化以后，以其規(guī)模實(shí)力和信譽(yù)，從市場上融資的成本只會(huì)比銀行高 33 加入 WTO將給我國財(cái)務(wù)公司帶來挑戰(zhàn)和機(jī)遇 機(jī)遇 挑戰(zhàn) ? 有利于我國財(cái)務(wù)公司深化內(nèi)部改革、提高管理水平 ? 有利于我國財(cái)務(wù)公司海外業(yè)務(wù)、走向國際市場 ? 有利于我國財(cái)務(wù)公司加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新、改善服務(wù)質(zhì)量 ? 有利于我國財(cái)務(wù)公司熟悉國際慣例、加快市場接軌 ? 我國財(cái)務(wù)公司的市場定位不明、管理法規(guī)有待完善 ? 我國財(cái)務(wù)公司的資金實(shí)力較弱、難同國外同行抗衡 ? 我國財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營模式單一、難以擴(kuò)展市場份額 ? 我國財(cái)務(wù)公司員工的福利待遇較差、容易引起人才流失 34 IT的發(fā)展將給財(cái)務(wù)公司開展業(yè)務(wù)帶來許多便利 結(jié)算 消費(fèi)信貸 籌資 ?網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的推進(jìn)使其在結(jié)算業(yè)務(wù)中的應(yīng)用意義深遠(yuǎn)。網(wǎng)絡(luò)帶寬的增加、網(wǎng)絡(luò)安全問題的妥善解決以及網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證技術(shù)的廣泛應(yīng)用，將使企業(yè)集團(tuán)成員單位能夠構(gòu)架起以結(jié)算中心為核心，聯(lián)結(jié)所有集團(tuán)成員單位的結(jié)算網(wǎng)絡(luò) ?各項(xiàng)收付指令、查詢指令都可以通過網(wǎng)絡(luò)得以安全、快捷地實(shí)施。局域網(wǎng)的建設(shè)也可減輕財(cái)務(wù)公司對(duì)異地設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)的依賴 ?隨著商業(yè)銀行技術(shù)改造與升級(jí)項(xiàng)目的實(shí)施，銀企聯(lián)網(wǎng)后，成員單位對(duì)外收付與查詢可以通過網(wǎng)絡(luò)一并完成，大大提高了工作效率與可靠性。 ?財(cái)務(wù)公司還可以通過對(duì)電腦資料進(jìn)行匯總與分析，總結(jié)出集團(tuán)成員單位資金流量的各項(xiàng)指標(biāo)和運(yùn)行規(guī)律，上報(bào)企業(yè)集團(tuán)作為決策依據(jù) ?通過網(wǎng)絡(luò)為集團(tuán)產(chǎn)呂的購買者提供便利 ?客戶可以通過網(wǎng)絡(luò)登錄財(cái)務(wù)公司網(wǎng)站，就購買集團(tuán)產(chǎn)品申請信用額度；財(cái)務(wù)公司通過相關(guān)調(diào)查對(duì)申請加以審核，并通過網(wǎng)絡(luò)客戶進(jìn)行授信；并通過網(wǎng)絡(luò)利用消費(fèi)信貸購買集團(tuán)產(chǎn)品 ?在發(fā)行債券時(shí)，財(cái)務(wù)公司可以通過網(wǎng)上路演向社會(huì)進(jìn)行推介 35 財(cái)務(wù)公司的 SWOT分析 財(cái)務(wù)公司的SWOT分析 – 企業(yè)集團(tuán)的良性發(fā)展為財(cái)務(wù)公司的發(fā)展提供了很好的平臺(tái) – 熟悉集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金風(fēng)險(xiǎn)狀況 – 公司人員熟悉企業(yè)和經(jīng)營穩(wěn)健 – 人員素質(zhì)較差 – 融資渠道不暢 – 業(yè)務(wù)品種單一 ,資金收益偏低 優(yōu)勢 劣勢 機(jī)遇 風(fēng)險(xiǎn) – 集團(tuán)的經(jīng)營運(yùn)作質(zhì)量將直接影響財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) – 發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券將帶來一定的社會(huì)化風(fēng)險(xiǎn) – 財(cái)務(wù)公司同業(yè)拆入資金也存在一定風(fēng)險(xiǎn) – 政策擴(kuò)大了財(cái)務(wù)公司的籌資范圍，業(yè)務(wù)范圍以及投資范圍 – IT的發(fā)展為財(cái)務(wù)公司更好的為集團(tuán)成員提供了便利 36 182。 五礦財(cái)務(wù)公司介紹及分析 37 1998－至今 規(guī)范發(fā)展階段 該公司歷史上的主要事件 19941997 初步發(fā)展階段 1993 成立階段 ?成立于 1993年，注冊資本金 元，主要職能是統(tǒng)一結(jié)算和調(diào)劑資金余缺。 ?2020年 2月，為加強(qiáng)統(tǒng)一結(jié)算，由原結(jié)算部分立成獨(dú)立的進(jìn)口結(jié)算部，出口結(jié)算部，內(nèi)貿(mào)部 ?2020年 9月獲準(zhǔn)進(jìn)入同業(yè)拆借市場和債券市場 ?2020年 12月獲準(zhǔn)辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 38 運(yùn)營組織結(jié)構(gòu)圖 —— 2020年起執(zhí)行 總經(jīng)理 辦公室 會(huì)計(jì)部 信貸部 內(nèi)貿(mào)部 出口結(jié)算部 負(fù)責(zé)人 X X X X X 進(jìn)口結(jié)算部 投資部 外匯部 稽核部 39 五礦財(cái)務(wù)公司各部門的主要職能 總經(jīng)理 /副總經(jīng)理 會(huì)計(jì)部 內(nèi)貿(mào)部 信貸部 出口結(jié)算部 進(jìn)口結(jié)算部 辦公室 會(huì)計(jì)帳務(wù)處理 二級(jí)公司存、貸款，委托貸款， 購匯 、結(jié)匯，票據(jù)貼現(xiàn)，擔(dān)保 行政管理事務(wù) 人民幣結(jié)算與資金調(diào)度，票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn) 開信用證， TT, DA, DP D/P,L/C等的單據(jù)管理和資金收付，單據(jù)押匯，打包貸款等 外匯部 稽核部 投資部 執(zhí)行總公司投資計(jì)劃，上報(bào)資金需求，證券投資業(yè)務(wù) 按人行要求成立，沒有實(shí)際業(yè)務(wù) 按人行要求成立 集中結(jié)算，調(diào)劑資金余缺，降低集團(tuán)財(cái)務(wù)成本，加強(qiáng)統(tǒng)一監(jiān)控 40 所有者 /管理層檔案 CEO ? 現(xiàn)任 XXX，年齡 XX ? 任期 XXX，曾任 XXX ? 教育 /專家背景 ? 管理風(fēng)格和價(jià)值 ? 過去成功（失敗）經(jīng)歷 ? 興趣和個(gè)人愛好 ? 動(dòng)機(jī) CFO ? 現(xiàn)任 XXX，年齡 XX ? 任期 XXX，曾任 XXX ? 教育 /專家背景 ? 管理風(fēng)