上海某集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告(編輯修改稿)
2024-08-30 08:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 從資產(chǎn)各項(xiàng)目與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2005年12月應(yīng)收賬款所占比例基本合理。其它應(yīng)收款所占比例過(guò)高。存貨所占比例過(guò)高。固定資產(chǎn)趨于老化。2005年12月公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本合理。 2005年12月與2005年11月相比，2005年12月存貨占銷售收入的比例明顯下降。應(yīng)收賬款占銷售收入的比例下降。其它應(yīng)收款增長(zhǎng)過(guò)快?？傮w來(lái)看，流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)，資產(chǎn)的盈利能力沒(méi)有提高。因此與2005年11月相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨于惡化。主要資產(chǎn)項(xiàng)目變動(dòng)情況表2005年12月2005年11月2005年10月項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣性資產(chǎn)四、償債能力分析 從支付能力來(lái)看，上海新希望集團(tuán)2005年12月的日?，F(xiàn)金支付資金比較緊張，主要依靠短期借款。從發(fā)展角度來(lái)看，上海新希望集團(tuán)公司按照當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利水平，公司短期債務(wù)的償還沒(méi)有充足的資金保證，需要依靠借新債還舊債。從變化情況來(lái)看。 公司短期償債能力提高，這是由公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量增加引起的，是可靠的。 從短期來(lái)看，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金主要依靠短期借款，短期來(lái)看全部?jī)斶€短期債務(wù)本息會(huì)有一定困難。從盈利情況來(lái)看。從實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和利息的關(guān)系來(lái)看，公司盈利能力較強(qiáng)，利息支付有保證。 償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2005年12月2005年11月2005年10月流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本來(lái)看，%,。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)的增加，負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行。五、盈利能力分析 %，%，%，%。，%， %，%相比變化
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