集團財務分析報告精選(編輯修改稿)
2024-09-12 18:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，風險應收款占16%)三、成本費用分析(一)產(chǎn)品銷售成本分析，%。其中：⑴，%，增長71%，其成本增長率大大高于全部產(chǎn)品銷售成本總體增長水平(14%=71%57%)。⑵，%，增長42%。說明國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本增長率低于全部產(chǎn)品銷售成本增長率(15%=42%57%)。⑶，，%，%。%，%各銷售區(qū)域產(chǎn)品銷售成本對總成本的影響：① 出口產(chǎn)品銷售成本對總成本的影響66%。②國內(nèi)銷售產(chǎn)品成本對總成本的影響22%。③ AY分公司銷售產(chǎn)品成本對總成本的影響12%。一季度由于成本增長影響，出口產(chǎn)品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。國內(nèi)產(chǎn)品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對成本的影響⑴%成本。其原因是PEX不合格70米。⑵%，同比成本增加了12萬元。主要是XX不良、拉閘停電損失。⑶%%低約2個百分點。主要是XXXXXXXXXX試驗調(diào)整。⑷，因為2月有PEX材不合格220米。 (二)各項費用完成情況分析，%，%%。 其中銷售費用、財務費用增加是費用總額增加的主要原因⑴銷售費用分析，占費用總額的32%。銷售費用變動的原因：一是運費、工資和其他項有較大增長，、%、%、%。由于公司銷售業(yè)務量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時廣告會務費、交際應酬費、差旅費等方面的開支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。⑵管理費用分析，占費用總額的35%。，增長4%。，%。，%，%。辦公費等同比減少的項目有：無形資產(chǎn)攤銷費用比上年同期下降4
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