上海某集團財務分析報告內(nèi)容(編輯修改稿)
2025-08-30 08:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 從資產(chǎn)各項目與主營業(yè)務收入的比例關系來看，2005年12月應收賬款所占比例基本合理。其它應收款所占比例過高。存貨所占比例過高。固定資產(chǎn)趨于老化。2005年12月公司資產(chǎn)結構基本合理。 2005年12月與2005年11月相比，2005年12月存貨占銷售收入的比例明顯下降。應收賬款占銷售收入的比例下降。其它應收款增長過快。總體來看，流動資產(chǎn)增長慢于主營業(yè)務收入增長，資產(chǎn)的盈利能力沒有提高。因此與2005年11月相比，資產(chǎn)結構趨于惡化。主要資產(chǎn)項目變動情況表2005年12月2005年11月2005年10月項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應收賬款貨幣性資產(chǎn)四、償債能力分析 從支付能力來看，上海新希望集團2005年12月的日常現(xiàn)金支付資金比較緊張，主要依靠短期借款。從發(fā)展角度來看，上海新希望集團公司按照當前資產(chǎn)的周轉速度和盈利水平，公司短期債務的償還沒有充足的資金保證，需要依靠借新債還舊債。從變化情況來看。 公司短期償債能力提高，這是由公司流動資產(chǎn)周轉速度加快、經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量增加引起的，是可靠的。 從短期來看，公司經(jīng)營活動的資金主要依靠短期借款，短期來看全部償還短期債務本息會有一定困難。從盈利情況來看。從實現(xiàn)利潤和利息的關系來看，公司盈利能力較強，利息支付有保證。 償債能力指標表項目名稱2005年12月2005年11月2005年10月流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率 從資本結構和資金成本來看，%,。從公司當期資本結構、借款利率和盈利水平三者的關系來看，公司增加負債能夠給企業(yè)帶來利潤的增加，負債經(jīng)營可行。五、盈利能力分析 %，%，%，%。，%，
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