某集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析(編輯修改稿)
2025-07-14 17:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 －24凈利潤4,2,6,100611381006122525年初未分配利潤1,100693591006952026盈余公積轉(zhuǎn)入數(shù)－－－－－－27可供分配的利潤4,2,8,100602041006033828提取法定公積金100611341006121829提取法定公益金100611341006121830提取職工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金－－－－－－31可供股東分配的利潤3,1,6,100602101006035032提取資本公積金－－－－－－33應(yīng)付優(yōu)先股股利－－－－－－34提取任意營業(yè)公積－－－－－－35應(yīng)分配的普通股股利1,1,1,1001491251001498436轉(zhuǎn)作股本的普通股股利－－－－－－37未分配利潤1,5,100426410046461 2003年與2002年比較：主營業(yè)務(wù)收入增長了27,；其中主要是：主營業(yè)務(wù)收入凈額增加了27,，主營業(yè)務(wù)收入增加了27,，主營業(yè)務(wù)成本增加了23,；。 2003年與2001年比較：主營業(yè)務(wù)收入增長了41,；其中主要是：主營業(yè)務(wù)收入凈額增加了41,，主營業(yè)務(wù)收入增加了41,，主營業(yè)務(wù)成本增加了32,；。 單位：萬元行項(xiàng)目2002年2001年2003年定比分析環(huán)比分析2002年2001年2003年2002年2001年2003年03主營業(yè)務(wù)收入凈額30,16,58,100561921005634414投資收益10006191000－15補(bǔ)貼收入－－－－－3816營業(yè)外收入10081951008232922所得稅返還－－－－－－收入總計(jì)30,17,59,1005819410058336 2003年與2002年比較：收入總計(jì)增長了28,；其中主要是：收入總計(jì)增加了28,，收入總計(jì)增加了28,，主營業(yè)務(wù)收入凈額增加了27,；。 2003年與2001年比較：收入總計(jì)增長了41,；其中主要是：收入總計(jì)增加了41,，收入總計(jì)增加了41,，主營業(yè)務(wù)收入凈額增加了41,；。 單位：萬元行項(xiàng)目2002年2001年2003年定比分析環(huán)比分析2002年2001年2003年2002年2001年2003年02折扣與折讓－－－－－－04主營業(yè)務(wù)成本20,11,43,100542141005439605主營業(yè)務(wù)稅金及附加10049741004915308存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10027010027009營業(yè)費(fèi)用(銷售費(fèi)用)1,1,2,100621811006229110管理費(fèi)用2,1,4,100492101004942511財(cái)務(wù)費(fèi)用100100211001002112進(jìn)貨費(fèi)用－－－－－－17營業(yè)外支出100191861001999418以前年度損益調(diào)整－－－－－－20所得稅1,1,1001291131001298721少數(shù)股東損益－－－－－－23分給外單位利潤－－－－－－支出總計(jì)25,14,52,1005720610057360 2003年與2002年比較：支出總計(jì)增長了27,；其中主要是：支出總計(jì)增加了27,，支出總計(jì)增加了27,，主營業(yè)務(wù)成本增加了23,；。 2003年與2001年比較：支出總計(jì)增長了38,；其中主要是：支出總計(jì)增加了38,，支出總計(jì)增加了38,，主營業(yè)務(wù)成本增加了32,；。 單位：萬元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年01銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金32,17,59,02收取的租金03收到的增值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增值稅款04收到的除增值稅外的其他稅費(fèi)返還1,4,05收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3,3,06(經(jīng)營活動(dòng))現(xiàn)金流入小計(jì)34,20,66,16收回投資所收到的現(xiàn)金11,17分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金18取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金19處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額20收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,2,21(投資活動(dòng))現(xiàn)金流入小計(jì)1,14,28吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金37,1,29發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金30借款所收到的現(xiàn)金12,14,1,31收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32(籌資活動(dòng))現(xiàn)金流入小計(jì)50,14,3,現(xiàn)金流入總計(jì)85,37,83,100100100 2003年現(xiàn)金流入總計(jì)：83,， 其中：(經(jīng)營活動(dòng))現(xiàn)金流入小計(jì)66,，%；(投資活動(dòng))現(xiàn)金流入小計(jì)14,，%；(籌資活動(dòng))現(xiàn)金流入小計(jì)3,，%。單位：萬元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年07購買商品接收勞務(wù)支出的現(xiàn)金21,12,44,08經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金09支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2,1,5,10支付的增值稅款1,1,11支付的所得稅款2,12支付的除增值稅，所得稅以外的其他稅費(fèi)3,13支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3,3,5,14(經(jīng)營活動(dòng))現(xiàn)金流出小計(jì)31,19,58,22構(gòu)建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金7,11,23權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金5,8,24債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金3,25支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,26(投資活動(dòng))現(xiàn)金流出小計(jì)15,1,20,33償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金19,12,4,34發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金35分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金1,1,36償付利息所支付的現(xiàn)金37融資租賃所支付的現(xiàn)金38減少注冊資本所支付的現(xiàn)金39支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金40(籌資活動(dòng))現(xiàn)金流出小計(jì)20,14,5,現(xiàn)金流出總計(jì)67,35,84,100100100 2003年現(xiàn)金流出總計(jì)：84,， 其中：(經(jīng)營活動(dòng))現(xiàn)金流出小計(jì)58,，%；(投資活動(dòng))現(xiàn)金流出小計(jì)20,，%；(籌資活動(dòng))現(xiàn)金流出小計(jì)5,，%。單位：萬元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年15經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,1,7,3,27投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額15,5,2,41籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額30,2,1,42匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響69現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額17,1,100100100 2003年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額：， 其中：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7,，占3,%；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額5,，占2,%；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,，占1,%；，%。單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目2002年2001年2003年定比分析環(huán)比分析2002年2001年2003年1(經(jīng)營活動(dòng))現(xiàn)金流入34,20,66,10060191100603202(投資活動(dòng))現(xiàn)金流入1,14,10053142111005317933(籌資活動(dòng))現(xiàn)金流入50,14,3,10029610029224流入合計(jì)85,37,83,1004398100432275(經(jīng)營活動(dòng))現(xiàn)金流出31,19,58,10060184100603056(投資活動(dòng))現(xiàn)金流出15,1,20,100111281001111927(籌資活動(dòng))現(xiàn)金流出20,14,5,100732710073388流出合計(jì)67,35,84,10053124100532369差額17,1,1007110071810經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,1,7,100542771005451511投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額15,5,1001381001487112籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額30,2,10018100167513匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響－－－－－2114現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額17,1,10071100718一、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量分析 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量流入(66,)比現(xiàn)金流量流出(58,)多7,，說明企業(yè)可能經(jīng)營活動(dòng)中銷售商品提供勞務(wù)等活動(dòng)所取的現(xiàn)金比較多，或者是銷售規(guī)模擴(kuò)大(銷售價(jià)格提高、現(xiàn)銷比率加大)，企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金自身適應(yīng)能力較強(qiáng)。從現(xiàn)金流入方面看企業(yè)暫不需要舉債經(jīng)營，銷售貨款回籠穩(wěn)定，沒有產(chǎn)生產(chǎn)品積壓；從現(xiàn)金流出方面看購買商品和勞務(wù)的支出、購買應(yīng)付帳款、現(xiàn)金付款穩(wěn)定。二、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量流入(14,)比現(xiàn)金流量流出(20,)少5,，說明企業(yè)可能開始擴(kuò)大對外投資，實(shí)施了擴(kuò)張戰(zhàn)略，也可能購置了長期資產(chǎn)。三、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量流入(3,)比現(xiàn)金流量流出(5,)少2,，說明企業(yè)加快了吸收舉債經(jīng)營的步伐。四、銷售質(zhì)量分析 主營業(yè)務(wù)收入(58,)是銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流入(59,)%，說
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