集團財務分析報告精選-資料下載頁
2025-08-16 18:44本頁面
【正文】 地利用貸款資金。利息保障倍數(shù)192%，%。表明因利潤減少利息支出增加，長期償債能力較上年同期在下降。六、存在問題及分析(一)產(chǎn)品銷售成本的增長率與上年同比大于產(chǎn)品銷售收入的增長率。具體表現(xiàn)在：成本增長率大于收入增長率。毛利及毛利率下降。%，%。%，%。只有國內(nèi)產(chǎn)品銷售呈良好發(fā)展態(tài)勢收入增長大于成本增長。(二)負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。%，其中以其他應收款、應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。，表明 其對外融資(短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、其他應付款)獲得的資金完全被外部資金(應收賬款、其他應收款)占用。賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴重影響了現(xiàn)金凈流量。，其中：各代表處、占其賒銷收入總額的43%。代理商及辦事處賒銷收入占發(fā)貨總數(shù)的70%。銷售收回的現(xiàn)金流量少，不足以支付經(jīng)營現(xiàn)金支出，加重了財務利息支出的負擔。由于外匯比率等宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化、市場供求關(guān)系的不確定性使得公司產(chǎn)品盈利空間在縮小，同時由于負債增大，償債風險也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產(chǎn)生財務危機。七、意見和改進措施(一)成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業(yè)務的同時狠抓產(chǎn)品成本節(jié)能降耗，分析產(chǎn)品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產(chǎn)要利潤。(二)應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建議在加緊應收款項的催收力度的同時，適度從緊控制賒銷比例。對于出現(xiàn)不良或風險欠款的銷售區(qū)域，應對賒銷收入特別關(guān)注。(三)謹防因匯率的波動、銀行放貸政策等外部不利影響而產(chǎn)生的財務風險。應合理利用資金，時刻重視現(xiàn)金流量，降低財務風險。
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