【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 采購(gòu)制度 ? 1 成本控制部門負(fù)有對(duì)酒店所有采購(gòu)物資進(jìn)行價(jià)格監(jiān)督和控制的責(zé)任，對(duì)于未在審核價(jià)格范圍內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)給酒店造成重大損失的（特殊情況另外），成本控制有責(zé)任向酒店高層管理人員和有關(guān)主管人員反映并提出處理意見。 ? 酒店行使價(jià)格監(jiān)督的職能部門（成本控制）或人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解、掌握酒店主要采購(gòu)物資的市場(chǎng)價(jià)格，并對(duì)其審核的物資采購(gòu)價(jià)格承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 49 物質(zhì)采購(gòu)制度 ? 第四章 質(zhì)量檢驗(yàn)監(jiān)督 ? 2 承擔(dān)對(duì)物品檢驗(yàn)和驗(yàn)證的部門是酒店成本控制的收貨部和物品使用部門。采購(gòu)物資未經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)證不得開具 《 收貨記錄 》 和辦理結(jié)算手續(xù)，對(duì)酒店采購(gòu)物資的質(zhì)量檢驗(yàn)或驗(yàn)證實(shí)行收貨部門和使用部門雙重檢驗(yàn)制度，在進(jìn)行檢驗(yàn)時(shí)，堅(jiān)決杜絕可能影響公正的部門和單位介入。 ? 2 酒店收貨部門和使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行檢驗(yàn)和驗(yàn)證，并對(duì)檢驗(yàn)、驗(yàn)證的結(jié)果承擔(dān) 相應(yīng)責(zé)任。對(duì)于不具備檢驗(yàn)條件需要對(duì)所購(gòu)物資（如土建工程、大型工程設(shè)備等）進(jìn)行檢驗(yàn)的，本酒店可以委托國(guó)家認(rèn)定檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定或者要求供貨單位出具國(guó)家認(rèn)定檢測(cè)機(jī)構(gòu)的質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告 。 50 物質(zhì)采購(gòu)制度 ? 2 對(duì)于一些重要的采購(gòu)物資和日常用較頻繁的物資，酒店可以根據(jù)需要留樣存檔，并進(jìn)行復(fù)檢。 第五章 倉(cāng)儲(chǔ)管理 ? 2 成本控制應(yīng)加強(qiáng)對(duì)酒店庫(kù)存物資的計(jì)劃管理，庫(kù)存物品的購(gòu)置計(jì)劃要與經(jīng)營(yíng)周期相適應(yīng)，盡量將庫(kù)存保持在一個(gè)合理的區(qū)間內(nèi)，以減少存貨損失。 51 物質(zhì)采購(gòu)制度 ? 2 加強(qiáng)倉(cāng)儲(chǔ)保管人員的責(zé)任，落實(shí)崗位責(zé)任制，對(duì)于因保管不善造成實(shí)物毀損、丟失的，將追究保管人員責(zé)任。 ? 2 成本控制作為酒店倉(cāng)儲(chǔ)的管理部門，對(duì)于實(shí)物的流轉(zhuǎn)應(yīng)根據(jù)使用部門的實(shí)際，嚴(yán)格落實(shí)“先進(jìn)先出”的原則，防止商品因過(guò)期而毀損報(bào)廢。 ? 2 存貨的管理應(yīng)根據(jù)物理化學(xué)性能分類保管，合理堆放，同時(shí)完善倉(cāng)庫(kù)的臺(tái)賬、檳卡制度，定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，保證賬、卡、物一致。 52 物質(zhì)采購(gòu)制度 ? 第六章 付款 ? 2 付款由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，酒店財(cái)務(wù)部憑 PR單、補(bǔ)庫(kù)申請(qǐng)單、零星采購(gòu)單等采購(gòu)類單據(jù)，使用部門和收貨部共同確認(rèn)的收貨記錄和正式的發(fā)票且由總賬和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、業(yè)主財(cái)務(wù)總監(jiān)（暫取消管理方財(cái)務(wù)總監(jiān)）、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批后方可付款。 ? 2 工程改造的付款至少要有 5%的質(zhì)保金，并在規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后方可付款。 53 物質(zhì)采購(gòu)制度 ? 金額在 5萬(wàn)元以上（含 5萬(wàn)元）的工程費(fèi)用支出、金額在 10萬(wàn)元以上（含 10萬(wàn)元）的應(yīng)付款項(xiàng)及其他應(yīng)付款項(xiàng)支出，必須由董事長(zhǎng)簽批。（取代原來(lái)的“從資產(chǎn)翻新基金中列支的款項(xiàng)必須由董事長(zhǎng)簽批后方可支付） 54 物質(zhì)采購(gòu)制度 ? 第七章 責(zé)任與獎(jiǎng)懲 ? 3 酒店對(duì)采購(gòu)管理的全過(guò)程建立責(zé)任制度，明確各有關(guān)部門和個(gè)人的責(zé)任，權(quán)利和義務(wù)共當(dāng)，通過(guò)制定考核獎(jiǎng)懲辦法嚴(yán)格執(zhí)行來(lái)約束采購(gòu)行為。 ? 3 酒店各級(jí)高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)定和內(nèi)部物資采購(gòu)管理制度，并支持酒店采購(gòu)部門和質(zhì)量?jī)r(jià)格監(jiān)督部門履行職責(zé)。 ? 3 酒店員工有權(quán)對(duì)違反本規(guī)定造成損害酒店利益的行為向酒店高層舉報(bào)，舉報(bào)屬實(shí)的，可給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。 55 物質(zhì)采購(gòu)制度 ? 3 對(duì)于違反本規(guī)定弄虛作假、以權(quán)謀私、收受供應(yīng)商的回扣和接受賄賂的采購(gòu)人員酒店將根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重給予通報(bào)批評(píng)、記過(guò)、調(diào)離崗位、解聘等處分，因工作失誤給酒店造成直接或間接損失的，應(yīng)依法賠償。構(gòu)成犯罪的，將依法追究其刑事責(zé)任。 ? 3 酒店將嚴(yán)格按照本規(guī)定要求，并結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)和完善采購(gòu)管理。因違反本規(guī)定，給酒店利益造成重大損失，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，直接責(zé)任人員和直接負(fù)責(zé)的主管人員將承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 56 物質(zhì)采購(gòu)制度 ? 第八章 附則 ? 3 本規(guī)定適用于我酒店采購(gòu)、收貨、倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)的控制環(huán)節(jié)。 ? 3 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。 57 成本核算制度 ? 第一章 總則 ? 為規(guī)范合肥古井假日酒店（以下簡(jiǎn)稱“酒店”）的成本核算，加強(qiáng)對(duì)酒店成本的控制和管理，特制訂本制度，望遵照?qǐng)?zhí)行。 ? 本規(guī)定是參照洲際酒店集團(tuán)的政策及程序和企業(yè)會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則而制定的。 ? 本規(guī)定中的成本核算方法采用先進(jìn)先出法。 ? 本規(guī)定中的成本核算指的是酒店原材料的成本核算，包括食品、酒水、客用品、清潔用品、廚房用具、洗衣用品、工程材料等。 ? 酒店的成本核算采用洲際酒店集團(tuán)統(tǒng)一的CHECK WIN系統(tǒng)進(jìn)行核算。 58 成本核算制度 ? 酒店成本的核算分解到部門，主要包括客房部、餐飲部、前廳部、工程部等，餐飲部的成本核算具體到每個(gè)餐廳。 ? 酒店成本結(jié)算期間以每月計(jì)算一次為原則。 ? 酒店成本核算以貨幣為計(jì)量單位，以人民幣為計(jì)量本位幣，計(jì)算成本金額以元為準(zhǔn)，但單位成本以小數(shù)點(diǎn)以后兩位為準(zhǔn)。 59 成本核算制度 ? 第二章 酒店原材料成本核算制度 ? 酒店應(yīng)當(dāng)建立詢價(jià)小組，詢價(jià)小組人員要由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)成本控制和使用部門共同組成，每月至少兩次對(duì)食品進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，由采購(gòu)部根據(jù)市場(chǎng)詢價(jià)結(jié)果制定出每期各種食品的價(jià)格，每季度詢價(jià)小組至少對(duì)酒店所有原材料進(jìn)行一次全面詢價(jià)，全面更新一次價(jià)格。 ? 酒店收貨部門應(yīng)根據(jù)酒店各種采購(gòu)單據(jù)按照實(shí)際收到的材料開具收貨記錄，并交至成本核算組，使用部門應(yīng)每天填制原材料領(lǐng)用申請(qǐng)從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)將發(fā)完貨領(lǐng)用申請(qǐng)交至成本核算組。 60 成本核算制度 ? 1酒店成本核算組應(yīng)每天根據(jù)收貨記錄和領(lǐng)用申請(qǐng)并按照已制定的價(jià)格在 CHECK系統(tǒng)中做收發(fā)貨。 ? 1做收發(fā)時(shí)不同餐廳收到的貨應(yīng)入到相應(yīng)的科目號(hào)里，發(fā)現(xiàn)收發(fā)貨的價(jià)格與 CHECK系統(tǒng)中價(jià)格不符時(shí)，要及時(shí)查看報(bào)價(jià)單，并進(jìn)行更正。做完收發(fā)貨時(shí)要打印一份收發(fā)貨明細(xì)，進(jìn)行檢查。 ? 1為了準(zhǔn)確地核算出每個(gè)餐廳的成本，對(duì)于各餐廳間材料的轉(zhuǎn)移使用，要有相應(yīng)的轉(zhuǎn)移單。 61 成本核算制度 ? 1每天的轉(zhuǎn)移單要于營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)交至成本核算組，由成本核算組對(duì)成本轉(zhuǎn)移的真實(shí)性進(jìn)行檢查，并在 RECIP和相應(yīng)的報(bào)價(jià)單上找出價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)移成本核算；轉(zhuǎn)移單上的材料規(guī)格與報(bào)價(jià)單上的規(guī)格不一致時(shí)要進(jìn)行換算。 ? 1每月底要對(duì)所有原材料進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，以結(jié)算出期末存貨金額。 ? 1對(duì)原材料轉(zhuǎn)做費(fèi)用的進(jìn)行單獨(dú)核算，從成本中扣除。 ? 1所有入帳的原材料都要通過(guò) CHECK系統(tǒng)傳到付款處。 62 成本核算制度 ? 1在成本月結(jié)時(shí)要啟動(dòng) CHECK系統(tǒng)的月結(jié)程序，打印產(chǎn)品報(bào)表，供應(yīng)商報(bào)表，月結(jié)報(bào)表等，做好資料累計(jì)、資料更新和文件優(yōu)化工作，并要做好 C HECK系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的備份。 ? 1根據(jù) CHECK系統(tǒng)中生成的 Cost Monitor分部門和產(chǎn)品制作成本報(bào)表。 ? 成本報(bào)表要報(bào)至總帳。 63 成本核算制度 ? 第三章 成本核算的補(bǔ)充規(guī)定 ? 2食品成本要根據(jù)廚師長(zhǎng)做出的配料表制作 RECIP，經(jīng)批準(zhǔn)后做出菜單， RECIP要根據(jù)市場(chǎng)的變化進(jìn)行不斷更新。 ? 2成本核算要定期向酒店的經(jīng)營(yíng)管理者提供各種成本信息報(bào)表資料，主要包括：成本日?qǐng)?bào)、成本周報(bào)、 OC報(bào)表、 ENT報(bào)表、員工餐廳費(fèi)用報(bào)表、廚房原始成本分析報(bào)表等。 ? 2成本核算要在酒店一些活動(dòng)后及時(shí)統(tǒng)計(jì)出各種活動(dòng)的損益報(bào)表，如月餅損益報(bào)表、圣誕損益報(bào)表等。 64 成本核算制度 ? 2成本核算員要有具體明確的崗位職責(zé)規(guī)定并按規(guī)定執(zhí)行。 ? 第四章 成本核算的注意事項(xiàng) ? 2成本核算員要發(fā)揮對(duì)材料采購(gòu)價(jià)格的控制功能，行使價(jià)格監(jiān)督職能。 ? 2材料驗(yàn)收時(shí)，要由收貨檢驗(yàn)部門和使用部門共同驗(yàn)收，實(shí)行雙重檢驗(yàn)制度。 ? 2所有進(jìn)入酒店的原材料都要經(jīng)過(guò)收貨部進(jìn)行驗(yàn)收，不合格的要開具紅字的收貨記錄進(jìn)行沖帳。 ? 2收貨人員要嚴(yán)格按照已經(jīng)批準(zhǔn)的價(jià)格進(jìn)行填制收貨記錄，所收貨品的數(shù)量不得超過(guò)采購(gòu)量。 65 成本核算制度 ? 2收貨的稱量工具要定期到計(jì)量局進(jìn)行較稱。 ? 所有的領(lǐng)用申請(qǐng)必須經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)方可發(fā)貨，領(lǐng)用申請(qǐng)上要注明所領(lǐng)材料的數(shù)量、規(guī)格、領(lǐng)用部門，實(shí)際所發(fā)數(shù)量不得超過(guò)領(lǐng)用數(shù)量。 ? 3入庫(kù)的材料，在收發(fā)后要及時(shí)登記存貨卡，做到賬卡物一致。 ? 3所有材料的收發(fā)都要及時(shí)入帳，不得提前或推遲。 66 采購(gòu)貨物驗(yàn)收 ? 第一章 總則 ? 為規(guī)范合肥古井假日酒店 (以下簡(jiǎn)稱“酒店” )采購(gòu)貨的驗(yàn)收行為，確保酒店的利益不受損害，特制定本規(guī)定，望遵守執(zhí)行。 ? 本規(guī)定適用于酒店采購(gòu)的食品、酒水、飲料、營(yíng)運(yùn)設(shè)備、客房家具、液化氣及其它物品的驗(yàn)收。 ? 酒店應(yīng)嚴(yán)格按照“四權(quán)”分離（即詢價(jià)、采購(gòu)、收貨、付款四權(quán)分離）的原則，做好采購(gòu)貨物的驗(yàn)收工作，建立建全貨物驗(yàn)收管理制度。 ? 貨物的驗(yàn)收，必須經(jīng)過(guò)收貨部人員和使用部門人員雙重檢驗(yàn)，驗(yàn)收人員對(duì)驗(yàn)收的貨物承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 67 采購(gòu)貨物驗(yàn)收 ? 第二章 食品的驗(yàn)收制度 ? 海鮮類的驗(yàn)收：海鮮池的海鮮，由廚房和收銀共同驗(yàn)收，收銀開出 《 海鮮報(bào)表 》 ，同廚師和收銀共同簽字驗(yàn)收，由收貨部人員填開 《 收貨記錄 》 ，加蓋收貨專用章；冰鮮的海鮮（死的海鮮）：由廚師與收銀共同進(jìn)行驗(yàn)收，主要檢查其新鮮度，并按廚房所需規(guī)格逐個(gè)進(jìn)行稱重驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，廚師與收貨人員共同在填好的 《 收貨記錄 》 上簽字，并加蓋收貨專用章，有合格的退還供應(yīng)商：凍貨：嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)的同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行《 海鮮報(bào)價(jià)單 》 的凍貨含冰量比例，由廚師與收貨部人員共同進(jìn)行驗(yàn)收，抽取 20%進(jìn)行化凍，達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按化凍后的實(shí)際重量與供應(yīng)商結(jié)算，驗(yàn)收合格后填開 《 收貨記錄 》 ，并在備注欄填寫抽樣比例，并由廚師與收貨人員共同簽字，并加蓋收貨專用章，不合格的退還供應(yīng)商； 68 采購(gòu)驗(yàn)收制度 ? 肉類的驗(yàn)收規(guī)定 ? 按照廚房訂貨單的要求，由廚房和收貨部人員共同進(jìn)行驗(yàn)收，主要檢查肉的新鮮度，并要有衛(wèi)生許可證，要洗褪干凈，不得注水，驗(yàn)收合格后，填開 《 收貨記錄 》 ，不合格的退還供應(yīng)商； ? 干貨調(diào)料的驗(yàn)收 ：收貨部人員在檢查時(shí)，主要審查其生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、規(guī)格、品 牌、含量等，如是進(jìn)口產(chǎn)品還必須有國(guó)家進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫局的許可證和中文標(biāo)簽，罐裝產(chǎn)品一般在 10瓶以內(nèi)全部檢查， 10瓶以上抽取 10%進(jìn)行檢查，然后交給廚師確認(rèn)以后，填開 《 收貨記錄 》 ，在備注欄中填寫抽樣數(shù)量、生產(chǎn)日期和保質(zhì)期，不合格的退還供應(yīng)商； 69 采購(gòu)驗(yàn)收制度 ? 水果蔬菜的驗(yàn)收 ：按照廚房訂貨單的要求，由廚師和收貨部人員共同進(jìn)行驗(yàn)收，主要檢查其新鮮度，不得有變質(zhì)和不符合規(guī)格的，檢查合格以后，填開《 收貨記錄 》 ，由廚師和收貨人員共同簽字，并加蓋收貨專用章，不合格的退還供應(yīng)商。 70 采購(gòu)驗(yàn)收制度 ? 進(jìn)口酒水的驗(yàn)收 ：主要檢查生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、產(chǎn)地、酒精度、容量及有無(wú)中文標(biāo)簽，并要有國(guó)家進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫局的許可證，