【文章內(nèi)容簡介】 低到最小。（二）遵循“早收晚付”的收支原則縮短應(yīng)收賬款的回收周期。（1）對已執(zhí)行銷售合同，銷售人員要及時與客戶聯(lián)系發(fā)票開具事宜，以縮短貨款回收周期。對應(yīng)收款制定《應(yīng)收賬款賬齡分析表》，根據(jù)合同付款條款，及時編制催款通知，下發(fā)相關(guān)部門或責(zé)任人向客戶催收貨款。（三）合理利用貸款、應(yīng)付賬款的支付周期根據(jù)貸款、應(yīng)付賬款的相關(guān)條款，合理控制應(yīng)付賬款的支付時間。對要求現(xiàn)款現(xiàn)貨的采購合同，可以根據(jù)公司產(chǎn)品的交貨時間，在不影響生產(chǎn)和交貨的情況下，合理控制采購時間進(jìn)而控制款項的撥付。（四）根據(jù)公司運營的實際情況結(jié)合宏觀金融政策和國內(nèi)國際環(huán)境，選擇合理的金融工具投資、融資。第三篇：電力公司成本費用控制措施專題報告XX縣水利電業(yè)有限公司2007年成本費用控制措施專題報告為更好地完成區(qū)公司下達(dá)的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)成本費用控制，強(qiáng)化全員成本意識，嚴(yán)控不合理開支，增強(qiáng)財務(wù)約束能力，使財務(wù)管理工作更趨程序化、規(guī)范化、精細(xì)化和預(yù)算化，本公司經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子的集體討論，本著遵循“成本效益、統(tǒng)一管理、監(jiān)督制約、依法合規(guī)”的整體原則，對成本費用管理擬采用以下控制措施：一、重視安全生產(chǎn)，加大安全生產(chǎn)的硬件投入，向安全要效益。同時，公司與各部室、供電所簽定安全生產(chǎn)責(zé)任狀，若出現(xiàn)安全事故，損失金額在5萬元以下的，個人要承擔(dān)損失金額的20%；在5萬至10萬元，個人要承擔(dān)10%；在10萬元以上的，個人要承擔(dān)5%。(以累進(jìn)制計算)二、針對下屬單位點多面廣，在財務(wù)管理上不易監(jiān)督等特點，今年各供電所的供電費用按各所的上年供電費用單位含量來給定，以上年實際完成數(shù)來下達(dá)各供電所的售電量任務(wù)及線損指標(biāo)。完成計劃數(shù)，發(fā)給計劃的費用數(shù)，如完不成則給予相應(yīng)電量的費用扣除。超過計劃的售電量部分，也按相應(yīng)的電量給予費用補(bǔ)足。同時，對線損指標(biāo)管理制訂出相應(yīng)的獎罰制度，線損指標(biāo)如果下降，則每下降一度，每增加1度。三、營銷部按綜合線損率來考核，如果綜合線損率降至%(%)及以下獎勵10萬元，%(含%)%(%)不獎不罰，%(%)罰5萬元。三、調(diào)度運行所按供電量來考核，要求調(diào)度制訂最佳的調(diào)度方案，爭取全部消耗掉小水電的電量，合理調(diào)配大網(wǎng)電，降低躉電成本。為此，制定出獎罰措施，若倒送大網(wǎng)電量保持在300萬度（含300萬度）以下，同時完成年計劃躉電總量，則獎勵10萬元；若倒送大網(wǎng)電超過311萬度，未完成總量，罰款5萬元；倒送電量在300萬度（不含300萬元）至311萬度（含311萬度）則不獎不罰。四、各部室的費用凡公司員工下鄉(xiāng)到基層單位檢查指導(dǎo)工作、處理糾紛，進(jìn)行業(yè)務(wù)活動，按下鄉(xiāng)人員每天每人補(bǔ)助6元，但必須要有科室領(lǐng)導(dǎo)出具證明，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，最后由總經(jīng)理審批后才能報賬。公司員工個人因公出差，到外縣、桂林市范圍內(nèi)每人每天補(bǔ)助10元，住宿費控制在60元以內(nèi)，出桂林市外每人每天補(bǔ)助20元，南寧及省會城市每人每天補(bǔ)助25元，車船費憑發(fā)票實報，住宿費控制在120元內(nèi)憑發(fā)票實報，但盡量節(jié)約，會議統(tǒng)一安排的住宿憑發(fā)票實報。機(jī)出車補(bǔ)助按實際出車天數(shù)每天補(bǔ)助6元，由車隊長列出具體出車明細(xì)單附補(bǔ)助單后，不出車不補(bǔ)助，出差補(bǔ)助由用車的出差人員負(fù)責(zé)填列報賬。實行新的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)后，餐費一律自理，特殊情況需由領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可能報賬，財務(wù)部從嚴(yán)監(jiān)督。五、物資采購方面在設(shè)備采購上實行物資采購制度化、規(guī)范化，嚴(yán)格控制采購成本，制定招投標(biāo)管理辦法，成立公司招投標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，開放設(shè)備物資采購渠道，增加透明度。對采購金額較大的物資，一律由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論研究，嚴(yán)格按程序?qū)嵭姓型稑?biāo)制；對采購金額較少的物資，由采購單位或個人提出申請，形成對口部室、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)三級審批體系。同時，加大內(nèi)部監(jiān)察力度，由公司紀(jì)檢人員對所有物資采購實行跟蹤監(jiān)督制，從制度管理杜絕違規(guī)采購。六、嚴(yán)格財務(wù)報銷審批制度及現(xiàn)金管理制度，明確審批權(quán)限，使公司辦公費、招待費、電話費、車輛修理費用等得到有效控制。核定各部、室車輛、設(shè)備耗費的各種油耗，車輛的路橋費、停車費、養(yǎng)路費、以及其他費用等。購臵各部、室的辦公用品，需由經(jīng)理工作部指定人員根據(jù)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、總經(jīng)理審批的計劃購臵審批單進(jìn)行采購。辦公費用的報銷，必須填寫由經(jīng)手人簽字的費用報銷單，將原始發(fā)票粘貼在原始憑證貼簽上，附在費用審批單后交部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批，報財務(wù)審核后予以報銷。差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,總經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，財務(wù)部審批后予以報銷。七、成立企業(yè)管理委員會，定期對公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況、各項成本費用控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，有重點、有針對性地對其有關(guān)項目加以分析和考察，將本年完成的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、成本費用與上年相比，與計劃相比，分析各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和成本費用升降的原因，并指出存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，為經(jīng)營班子加強(qiáng)企業(yè)管理作出正確的決策和采取正確的措施提供可靠的會計信息。XX縣水利電業(yè)有限公司二○○七年三月二十三日第四篇：成本費用管理辦法成本費用管理辦法為了加強(qiáng)成本管理，降低成本耗費，節(jié)約費用開支，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。2 成本費用管理工作涉及面廣，要堅持分級管理和歸口管理相結(jié)合，專業(yè)管理和群眾管理相結(jié)合的原則。根據(jù)上級管理部門、國家的會計法規(guī)等有關(guān)規(guī)定