【推薦】集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度(編輯修改稿)
2025-04-13 02:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 任期目標(biāo)完成情況的專項(xiàng)審計(jì)。第十條 審計(jì)部的權(quán)限 在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，審計(jì)部有權(quán)審計(jì)所有的經(jīng)營(yíng)管理工作，有權(quán)查閱所有記錄，接觸所有人員及與實(shí)施審計(jì)有關(guān)的部門。 審計(jì)部有權(quán)按照董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的要求，靈活安排審計(jì)項(xiàng)目的范圍、深度和時(shí)間，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)有權(quán)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)直接報(bào)告。 審計(jì)部有權(quán)采取調(diào)審或就地審查的工作方式，查閱所有與審計(jì)有關(guān)的文件資料、財(cái)務(wù)檔案，被審計(jì)公司或部門必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱瞞。 審計(jì)部有權(quán)參加集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理決策、工程建設(shè)、對(duì)外投資、重大合同等事項(xiàng)的會(huì)議。 審計(jì)部有權(quán)向有關(guān)部門和人員進(jìn)行調(diào)查，并索取證明材料，有權(quán)對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，索取有關(guān)的審計(jì)依據(jù)和輔助證明，有關(guān)部門和人員必須積極配合，不得借故推諉，設(shè)置障礙。 審計(jì)部對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)當(dāng)面作出臨時(shí)制止決定，并及時(shí)向集團(tuán)董事會(huì)（副總裁、總裁代）報(bào)告。 審計(jì)部有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問題及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)反映。 審計(jì)部有權(quán)提出改進(jìn)管理，提高效益的建議及糾正違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的意見。第四章：內(nèi)部審計(jì)工作程序第十一條 內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中，應(yīng)充分考慮重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的問題。第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)在考慮組織風(fēng)險(xiǎn)、管理需要及審計(jì)資源的基礎(chǔ)上，制
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