四川潤馳地產(chǎn)集團內(nèi)部審計制度(編輯修改稿)
2025-07-14 19:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人； （九） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。 第十九條 內(nèi)部審計機構(gòu) 的 權(quán) 限 （一） 參加 集團公司 財務(wù)管理和經(jīng)營決策方面的有關(guān)會議，參與 重大經(jīng)濟決策的可行性論證，進行可行性報告事前審計，參與研究制定、修改有關(guān)的規(guī)章制度 ； （二） 有權(quán)要求被審計對象按時報送法人治理結(jié)構(gòu)資料、公司內(nèi)部控制制度、財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會計報表和 其他相關(guān)文件、資料 ； （三） 內(nèi)部審計機構(gòu)在審計過程中可以行使下列權(quán)限 。 1 召開與審計事項有關(guān)的會議； 2 檢查內(nèi)部審計范圍和內(nèi)容中的有關(guān)事項 。審核憑證、帳表、決算，審查貨幣資金和各項實物財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件和資料； 3 審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。 對審計事項的有關(guān)問題，向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料； 4 對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，嚴重損失浪費行為，作出臨時制止決定； 5 提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī) 和規(guī)章制度 行為的意見以及改進經(jīng)濟管理、提高經(jīng)濟效益的建議； 6 對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和 規(guī)章制度的行為， 造成嚴重損失浪費的單位和人員，給予通報批評，并提出追究責(zé)任的建議； 7 對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng) 集團公司 領(lǐng)導(dǎo)批準，有權(quán)暫時予以封存； 8 對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向董事會提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任； 9 對被審計對象 嚴格 遵守財經(jīng)法規(guī) 和規(guī)章制度， 經(jīng)濟效益顯著 ， 貢獻突出的行為，可以向董事會提出表揚和獎勵的建議。 10 對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向董事會報告 。 第二十條 集團公司授予 內(nèi)部 審計機構(gòu)如下經(jīng)濟處理、處罰權(quán)力 1 集團公司所屬單位負責(zé)人的績效考核指標，未經(jīng)審計部門審計，不得兌現(xiàn)年終績效獎金； 2 沒收小金庫（帳外資金），上繳 集團公司財務(wù)； 3 對違反財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度的行為的直接責(zé)任人提出經(jīng)濟處罰額度，報經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行； 4 對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度的行為給予通報。 第六章 內(nèi)部審計的種類和方式 第二十一條 內(nèi)部審計的種類 （ 一）例行財務(wù)收支審計。對被審計對象財務(wù)收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。 （二）專項審計。包括： 1 法人治理結(jié)構(gòu)審計； 2 集團公司各項 規(guī)章制度執(zhí)行 情況審計； 3 內(nèi)部控制制度審計； 4 股東大會、董事會決議執(zhí)行情況審計； 5 經(jīng)營管理合規(guī)審計。對被審計對象經(jīng)營管理活動的合法合 規(guī)、合理性、風(fēng)險性進行審計； 6 經(jīng)營管理績效審計。在例行財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對經(jīng)濟活動績效性進行審計； 7 專項工程審計； 8 經(jīng)濟責(zé)任審計（包括任期內(nèi)年度經(jīng)濟責(zé)任審計和離任經(jīng)濟責(zé)任審計）；
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