【推薦】集團(tuán)內(nèi)部審計制度(參考版)
2025-04-13 02:13本頁面
【正文】 第三十一條 本制定經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施。第二十九條 集團(tuán)公司對審計工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，成績顯著的審計人員，給予表彰或獎勵；對于玩忽職守、泄露機(jī)密、以權(quán)某私的審計人員，給予特定處分，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。第二十七條 審計部負(fù)責(zé)人要積極建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員。第六章：審計工作管理第二十五條 審計部負(fù)責(zé)人按照法律、法規(guī)的要求，起草內(nèi)部審計制度、審計項目的審計標(biāo)準(zhǔn)，制定審計工作手冊。第二十三條 審計部將審計報告提交集團(tuán)副總裁、總裁，對于輕微錯誤，可要求被審計部門或單位在規(guī)定的時間內(nèi)落實糾正錯誤，對于重大錯誤報公司董事會，由董事會做出批示。第二十一條 被審計部門或單位對審計報告異議的，審計負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員應(yīng)進(jìn)行研究、核實，如有需要可修改審計報告。第十九條 審計報告應(yīng)說明審計目的、范圍、提出的結(jié)論和依據(jù)。第十七條 內(nèi)部審計人員應(yīng)將審計程序的執(zhí)行過程及收集和評價的審計證據(jù)，記錄于審計工作底稿。第十五條 內(nèi)部審計人員可運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和建議。第十三條 內(nèi)部審計在實施審計前，應(yīng)向被審計部門或單位送達(dá)內(nèi)部審計通知書（突擊審計、日常審計監(jiān)督工作除外），并做好必要的審計準(zhǔn)備工作。第
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