集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度word版(參考版)
2025-04-27 06:37本頁面
【正文】 。 本制度由 集團(tuán)負(fù)責(zé) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 進(jìn)行 解釋。 以上行為情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，提請司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。 （ 2） 弄虛作假，徇私舞弊的。 集團(tuán) 對有以下行為之一的 內(nèi)部 審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處罰。 （ 4） 拒不執(zhí)行審計(jì)決定的。 （ 2） 阻撓 內(nèi)部 審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒 、 破壞 監(jiān)督檢查的。 第九章 違反規(guī)定的責(zé)任 對下列行為之一的單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重， 集團(tuán) 給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。 對審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的與宏觀經(jīng)濟(jì)管理有關(guān)的重要問題和重大的違法違紀(jì)問題， 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提出專題報(bào)告。 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 應(yīng)注重 內(nèi)部審計(jì)人員 的后續(xù)教育和培訓(xùn)，不斷提高 內(nèi)部審計(jì) 效率和質(zhì)量；重視經(jīng)濟(jì)信息和審計(jì)信息，加 強(qiáng)宣傳工作。 對已獲董事會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定，按有關(guān)規(guī)定分送，并立卷歸檔。 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 根據(jù)董事會(huì)的指令和實(shí)際工作需要，組織后續(xù)審計(jì)和審計(jì)回訪，檢查 被審計(jì)單位 的整改情況和總結(jié)審計(jì)效果。 經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定，抄送 被審計(jì)單位 董事會(huì)和主要管理層人員， 被審計(jì)單位應(yīng)根據(jù)審計(jì)意見的要求落實(shí)改進(jìn)措施，并以書面形式向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告執(zhí)行結(jié)果 。 被審計(jì)單位 在收到審計(jì)報(bào)告初稿之日起，二周內(nèi)向 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 提出書面意見，逾期沒有提出書面意見的，視同無異議，并由 內(nèi)部 審計(jì)人員予以注明。 （ 4） 審計(jì)外勤工作結(jié)束后，對已發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)，可知會(huì)被審 計(jì) 單位 管理層和有關(guān)部門主管，并將管理層的有關(guān)意見形成工作底稿。 （ 2） 通過審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，查閱與審計(jì)事
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