醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度(doc9)-醫(yī)藥保健(編輯修改稿)
2024-09-20 14:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 半年以上的欠款，由歸管銷售代表負 擔(dān)其相應(yīng)利息（按貸款利率）的百分之八十，另外百分之二十上級經(jīng)理、銷售經(jīng)理平均負擔(dān) 收貨回執(zhí)管理： 7 從異地庫發(fā)貨的合同必須要有調(diào)撥單、客戶回執(zhí)。 7 從客戶處直接調(diào)貨給其他客戶的必須有調(diào)入客戶的收條。 7 從公司直接發(fā)貨并由公司汽運送貨的由儲運部門 5 負責(zé)收全回執(zhí)，會計部簽收整理保管。 7 所有客戶回執(zhí)必須反映品種、數(shù)量并加蓋對方公章或業(yè)務(wù)章或倉儲章，收貨人簽字并注明日期。 7 其他方式發(fā)貨給客戶的，以運輸郵寄部門的運單為回執(zhí)，由儲運部門保管存檔。 應(yīng)收帳款函證管理： 8 為了明確 公司債權(quán)，會計部以每年 6 月末、 12月末應(yīng)收賬款余額為基準(zhǔn)，分兩次向客戶函證。函證要求在發(fā)函基準(zhǔn)日 60 天內(nèi)回函，函證要求客戶蓋財務(wù)專用章，如往來帳在業(yè)務(wù)部門核算的可由業(yè)務(wù)部門蓋章，但必須注明欠款構(gòu)成。函證在規(guī)定時間不能傳回會計部或印章不合格的將停止發(fā)貨（貨款在此期間已結(jié)清的除外）。 8 醫(yī)院的應(yīng)收帳款，一季度發(fā)函證一次，予以債權(quán)確認，若不能在次季度 30 日內(nèi)蓋財務(wù)專用章或院公章確認的停止供貨。 8 會計部 在函證截至 10 日內(nèi) 依據(jù)回函情況整理匯總，上報財務(wù)總監(jiān)，并以此確定需對帳的客戶。 退貨管理： 9 客戶提出退貨時，銷售代表必須提出書面退貨申請，經(jīng)銷售經(jīng)理批準(zhǔn)后方可退貨。退貨帳務(wù)處理流程見附表。 6 9 客戶退貨一律由倉儲總庫辦理驗收入庫，并按退貨管理流程轉(zhuǎn)移原始憑整。 9 公司發(fā)至客戶，客戶未入庫便直接退回的產(chǎn)品，應(yīng)由儲運部門接收，聯(lián)系銷售代表后進行相應(yīng)處理。 9 退貨入庫后，會計部依據(jù)退貨申請、內(nèi)部退貨轉(zhuǎn)帳憑證等處理帳務(wù)，需要換貨的由營銷綜合辦負責(zé)按規(guī)定辦理，業(yè)務(wù)員在事先未經(jīng)
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